Co je čistá daň?

Čistá daň označuje částku, která zbývá po úpravě o vliv daní. Čistá daň může přicházet v úvahu v každé situaci, kdy se jedná o zdanění. Jednotlivci a podniky často analyzují hodnoty před zdaněním a po zdanění při rozhodování o investicích a nákupech. Čistá hodnota po zdanění je také důležitou součástí analýzy výdajů při přezkoumávání ročních daňových přiznání a čistého zisku podniků.

Porozumění pojmu Čistá daň

Ve finančním odvětví jsou hrubá a čistá daň dva klíčové pojmy, které se vztahují k hodnotám před a po zaplacení určitých výdajů. Obecně „netto“ označuje hodnotu zjištěnou po zaúčtování výdajů. Čistá hodnota daně je tedy jednoduše částka, která zůstane po odečtení daní.

Může existovat několik scénářů, kdy je čistá hodnota daně důležitá. Třemi nejčastějšími jsou nákupy velkého majetku s daní z prodeje, příspěvky před a po zdanění a celkový zisk účetní jednotky po zdanění.

Prodej a nákup majetku

Daně mohou být součástí prodeje a nákupu majetku. Většina velkých aktiv, jako jsou osobní a nákladní automobily a motocykly, vyžaduje při nákupu daň z prodeje. Prodejci těchto předmětů mohou být rovněž povinni platit daně z kapitálových výnosů. Majetek má svá vlastní daňová pravidla a často nepodléhá dani z prodeje. Mnoho majitelů nemovitostí může často získat nárok na daňové úlevy, které jim pomohou snížit případné daně z kapitálových výnosů, které by museli zaplatit z prodané nemovitosti.

Všeobecně platí, že kupující bude muset spočítat všechny výdaje spojené s nákupem nemovitosti. Pokud fyzická osoba koupí automobil za 10 000 USD s daní z prodeje ve výši 2 000 USD, pak za automobil dluží 12 000 USD a hodnota po odečtení daně je 10 000 USD.

Prodá-li společnost některý ze svých majetků, obvykle není povinna platit daň z prodeje, ale může být nucena zaplatit daň z kapitálových výnosů.Pokud společnost prodá továrnu za 1 milion dolarů, ale uvědomí si, že musí zaplatit 400 000 dolarů na dani z kapitálových výnosů, pak její čistý daňový zisk bude činit 600 000 dolarů, a to po zvážení všech okolností.

Strategie čisté daně ve světě investic

Strategie čisté daně mohou být důležité ve světě investic a finančního plánování. Vzhledem k tomu, že investoři musí platit daně ze svých kapitálových výnosů, je využíváno mnoho strategií, které mají dopad daní snížit nebo se mu vyhnout. Za tímto účelem existuje několik investic a investičních nástrojů označených jako daňově zvýhodněné. Komunální dluhopisy jsou jednou z nejběžnějších daňově zvýhodněných investic, přičemž většina této třídy aktiv nenabízí žádnou federální daň ze zisku. Investoři se také mohou rozhodnout držet aktiva déle než jeden rok a platit sníženou daň z dlouhodobých kapitálových zisků oproti krátkodobé dani z kapitálových zisků. Někteří investoři mohou navíc investovat, aby se vyhnuli alternativním minimálním daním (AMT), které se mohou týkat jakéhokoli investora, ale obvykle jsou faktorem pro daňové poplatníky, kteří zahrnují do daňového přiznání, nebo pro osoby s vyšším čistým jměním s motivačními opcemi na akcie.

Pro mnoho investorů může být důležité také investování nebo příspěvky před a po zdanění. Každý příspěvek před zdaněním snižuje hodnotu zdanitelného příjmu. Jakýkoli příspěvek po zdanění se považuje za čistý s již odečtenými daněmi.

Investování do 401ks nebo individuálních penzijních účtů (IRA) se často provádí pomocí příspěvků před nebo po zdanění. Do 401ks a tradičních IRA se často platí z dolarů před zdaněním, což pomáhá snížit zdanitelný příjem investora ze mzdy. Ve skutečnosti tyto typy nástrojů zdaňují investora v okamžiku výběru. Alternativou jsou Roth IRA, do kterých se investuje z dolarů po zdanění. Roth IRA tedy nejsou v okamžiku výběru zdaněny.

Účty Roth IRA mohou také poskytovat zvláštní příležitosti k využití investičních příležitostí bez zdanění. Pokud by investor měl účet IRA se 100 000 USD v akciích a 100 000 USD v dluhopisech, mohl by potenciálně prodávat akcie a dluhopisy v rámci tohoto účtu, aniž by kdy platil daně ze zisků.

Některé společnosti mohou v rámci svých plánů zaměstnaneckých výhod nabízet také daňově zvýhodněné výhody, jako jsou odpočty před zdaněním na nákup dopravních karet. Jakékoli odpočty před zdaněním pravidelných výdajů mohou být užitečné, protože snižují základ daně a zvyšují hodnoty po odečtení daně.

Příjem po odečtení daně

Analýza hrubého a čistého příjmu za roční zdaňovací období je také často důležitým scénářem, který zahrnuje úvahu o dani po odečtení daně. Celkově mohou fyzické i právnické osoby uplatňovat odpočty nákladů, které snižují jejich zdanitelný příjem. Subjekty mohou rovněž využívat zápočty, které snižují případnou daňovou povinnost. Fyzické i právnické osoby provádějí v průběhu roku pravidelné daňové platby, které by měly být rovněž sledovány, aby byl zajištěn optimální čistý daňový příjem.

Fyzické osoby mohou pro rok 2020 počítat s následujícími ročními sazbami daně z příjmů:

Na konci roku, kdy subjekty podávají daňové přiznání, mohou určité odpočty nebo zápočty pomoci snížit dlužné daně. Dospět k celkové částce čisté daně vyžaduje odečíst všechny daně z příjmů zaplacené v průběhu roku od přijatých hrubých příjmů. Pokud účetní jednotka obdrží v době zdanění vratku, může se jednat o určitý druh náhrady za již sražené daně. Obecně se fyzické a právnické osoby obvykle snaží využít co nejvíce daňových odpočtů a zápočtů, aby snížily celkovou výši zaplacených daní a zvýšily svou roční hodnotu čisté daně.

.