子供にお金を贈ることは、特に親がまだ生きていて、その贈り物がもたらす経済的救済を見ることができる場合、親子の両側で大きな喜びをもたらすことができます。 さらに、子供たちはこれらの金銭的な贈り物に対して所得税を支払う必要がないことも、大きな利点です。 おそらく、すべての最高のニュースは、IRSは、親が自分の税金の責任を負うことなく、各子供に贈ることができる金額の生涯の上限を数百万ドル顎を置くということです

子供にお金を贈る

家族にお金を贈ることは、友人にお金を贈るのと同じ税金ガイドラインに従います。 非課税枠は、その金額が贈与税から除外されることから除外と呼ばれ、年間除外、生涯除外、無制限除外の3つに分けられます。

それぞれの親は、所得税申告で贈与額を報告する必要もなく、非課税枠の上限までそれぞれの子供に贈与することができます。 また、親が年間免除額を超えても、生涯限度額に達していない限り、超えた分は非課税となります。 年超過分は確定申告で報告しなければなりませんが、生涯限度額を超えない限り、実際に税金を払う必要はありません。

贈与金の例外と配慮

例外。 生前に相続を行うことで、親は無制限の除外規定によって、非課税贈与の目安にある程度の幅を持たせることができます。 親が子供にお金を渡す代わりに子供の学校に直接授業料を支払う場合、適格な教育費は贈与除外の制限から免除されます。 同様に、親が子供の医療費について、子供にお金を渡す代わりに医療機関に直接支払う場合、承認されたすべての支払いも贈与控除限度額から免除されます

考慮事項。 親が年間贈与控除額を超えた場合、超過分は生涯控除額に充当されます。 生前贈与の上限を超えない限り、親が生前贈与税を支払うことはないとはいえ、生前贈与控除枠に手をつけた分は、親が亡くなったときに親の相続税控除額を減らすことになります。

2018 Gift Tax Limits

Annual Gift Tax Exclusion.の項参照。 2018年現在、親が持つ子供の数に関係なく、各親は毎年15,000ドルまで非課税で贈与することができます。 親がある課税年度にこの金額を超える場合、親の年次確定申告書に添付されているIRSフォーム709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Returnで超過分を報告しなければなりません。

Lifetime Gift Tax Exclusion（生涯贈与税控除）。 各親は、親の生前に560万ドルまで非課税で子供に贈与することができます。 親に複数の子供がいる場合、この金額を子供に分割することができる。

2017 Gift Tax Limits

Annual Gift Tax Exclusion（年間贈与税控除）。 2017年、親が持つ子供の数に関係なく、各親はそれぞれの子供に14,000ドルまで非課税で贈与することができた。 親がこの金額を超えた場合、親の年次確定申告書に添付されているIRSフォーム709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Returnで超過分を報告しなければならない。

Lifetime Gift Tax Exclusion（生涯贈与税控除）。 2017年、それぞれの親は最高549万ドルまで非課税で子供に贈与することができ、また複数の子供に分割して贈与することもできる

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