あなたの目標は世界征服かもしれません。 あるいは、持続可能な副業がしたいだけかもしれません。 いずれにせよ、財務予測は、ビジネスの成長を実現するために取るべきステップと達成すべき数字を理解するのに役立ちます。
さらに、さらなる資金調達を行う場合、ビジネスが成長軌道に乗っていることを証明する財務予測が必要です。
ここでは、信頼できる財務予測を作成するために必要なもの、および実行可能な手順を説明します。
財務予測とは何ですか。 プロフォーマ計算書は、これらの予測をある程度具体化する方法です。
プロフォーマ計算書は、ビジネスがどのように実行されているかを確認するために毎月使用する財務諸表と同じです。 唯一の違いは、将来の月や年のプロフォーマ計算書を事前に作成することです。
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損益計算書
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キャッシュフロー計算書
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バランス シート
目標に応じて、これらのステートメントは異なるタイムスパンをカバーすることになります。 しかし、貸し手や投資家に予測を提示する場合は、今後1～3年をカバーするプロフォーマステートメントを作成する必要があります。 作成する予算は財務予測からの情報に基づいているかもしれませんが、予測自体とは異なります。
財務予測は予測であり、予算は計画であると考えてください。
財務予測は予測、予算は計画と考えてください。財務予測をするときは、過去の実績やその他の要因に基づいて、ビジネスの方向性を確認し、それを将来の予測に使用します。
たとえば、来年の財務予測で収益が5,000ドル増えるとしたら、新しいWebサイトに2,000ドル、Facebook広告に1,000ドルなど、その使い道を決めるために予算を立てるかもしれません。
財務予測作成の3ステップ
クリスタルボールを覗いてビジネスの将来を確認する準備ができましたか?
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過去の財務諸表を収集する。 あなたはあなたの収入、キャッシュフロー、balance.
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あなたは予測を行います方法を決定するために、あなたの過去の財務を見る必要があります。 過去の記録以外にも、予測をより正確にするために利用できるデータがあります。
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Pro Forma Statementを準備する。 コーヒーを注いで、いくつかの数字を計算する準備をします。
あなたのビジネスがどのように成長してきたかを確認するために、過去に見ていない場合、あなたは本当に予測されていない – あなたはただのguessing.Itだ
あなたは、あなたのビジネスは時間をかけて開発されているかを確認し、将来的にその開発を予測できるように、過去の財務諸表を収集する必要があります;
あなたの帳簿や帳簿ソフトウェアはあなたのための財務諸表を作成するはずです。 もしどちらも持っておらず、財務諸表もない場合は、予測を始める前に、それを処理する必要があります。 このような場合、「ディアボロス」は、「ディアボロス」と同じように、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることで、「ディアボロス」を「ディアボロス」に置き換えることができます。
どのようなリソースを使用するかによって、作成する予測の種類は、歴史的なものと研究ベースの2つの極に分かれます。
ほとんどすべての財務予測には、過去の予測が少しと、研究ベースのものがあります。 そのブレンドは、ニーズや自由に使えるリソースによって異なります。
目標は、現実的で有用な予測を作成することであり、資金を無駄にしたり時間を無駄にしたりすることではありません。 あなたは、過去数年間の損益計算書、キャッシュフロー計算書、および貸借対照表を見て、過去にどれだけの速度で成長したかを確認することになります。 そこから、今年の成長速度を推測することができます。
この方法の利点は、比較的簡単に行うことができ、多くの時間、お金、専門知識が必要ないことです。 欠点は、自分自身のビジネスに関する情報しか使っておらず、競合他社の動向など、より広い市場のトレンドを見ていないことです。
歴史的予測は、控えめな成長を予測する場合、あるいは自分自身のために素早く簡単に予測を作成する場合に有効で、潜在投資家にプレゼンテーションを行うことはできません。 過去10年間に自分の業界がどのように推移してきたかを調べたり、新しい技術や消費者動向を調査したり、競合他社の動向を測ろうとしたりすることができます。
研究ベースの予測の利点は、さまざまな要素を考慮に入れて、自分のビジネスがどのように成長しうるかについて、詳細かつ微妙な見解を得られることです。 そしてそれは、投資家や貸し手が見たいような予測です。
欠点は、調査ベースの予測には費用がかかるということです。
研究ベースの予測は、投資家への求愛や、急速かつ積極的な成長を計画している場合には、良い選択となるでしょう。 また、あなたの会社が新しく、予測を行うために描画するための多くの財務の歴史を持っていない場合、それは良いことだ
ステップ3。 プロフォーマ計算書の作成
予測を立てるのに必要な情報を収集したら、プロフォーマ計算書を作成します。
ここでは、3つの主要な計算書を取り上げます。 そのすべてを使用するかどうかは、あなた次第です。
自分自身の計画のために迅速な予測を作成している場合、プロフォーマ損益計算書だけを作成する必要があるかもしれません。 貸し手や投資家に提示する場合は、3つすべてを使用することをお勧めします。 例えば、毎月多くの現金を移動し、あなたがベンダーに支払うために手元に十分なお金を持っていることを確認するためにキャッシュフロー計算書に依存している場合、それはあなたのforcast.Ifの一部としてプロフォーマキャッシュフロー計算書を作成することが賢明です
プロフォーマ損益計算書を作成する最初に、あなたが探している期間の売上高の目標、予測を設定します
Let ‘sの今年の売上高は$ 30,000 を作った。 来年は6万ドルを売り上げたい。 そこで、総売り上げを3万ドル増やします。
その目標に到達できるような生産スケジュールを設定し、対象となる期間にわたってマッピングします。 この例では、今後1年間に12枚の損益計算書が作成されます（毎月1枚ずつ）。 毎月定額で売上を増やすこともできますし、徐々に月間の売上を増やしていくこともできます。 それはあなたの直感とビジネスオーナーとしての経験次第です。
そして、”Profit and Loss “の “Loss “の部分になります。 毎月の売上原価を計算し、売上から差し引きます。 また、その他の営業費用も差し引きます。
正確な予測を立てるために、すべての費用を考慮に入れることが重要です。 あなたの計画の一部があなたのオンライン広告を4倍にしている場合は、that.Itを反映している費用を含めるようにしてください。
あなたが終わったら、あなたのプロフォーマ損益計算書は、あなたが得ることを期待できるとどのくらいあなたが先に時間に費やすことを期待できるかが表示されます。
Pro Forma Income Statementの例です。
Karen’s Falafel Warehouse
2019（現在） $ 2020 $ 2021 $ Sales Revenue 15.1,000 19,000 23,000
Cost of Sales （6,000)
(9,000) (11,000) Gross Profit 9,00010,00012.0
3,000000 営業費用 家賃 1,000 1.1,000 Web ホスティング 600 600 広告 3,000 3,000 3.3,000 営業費用合計 (4,600) 営業利益 4,400
5,400 7,400 純利益
4,400 5,400
7,400 プロフォーマ・キャッシュフロー計算書の作成
通常のキャッシュフロー計算書を作成する方法と同様に、プロフォーマ・キャッシュフロー計算書を作成します。 つまり、損益計算書から情報を取得し、キャッシュフロー計算書の形式を使用して、お金がどこに行くのか、そして、一度にいくら手元にあるのかをプロットします。
あなたの予測キャッシュフローは、あなたにいくつかのことを伝えることができます。 それはマイナスにある場合、それはあなたがあなたの現在の軌道によると、あなたのビジネスを実行するために手に十分な現金を持っているつもりはないことを意味します。 あなたはお金を借りてそれを返済する計画を立てる必要があります。
あなたの純キャッシュフローが正であれば、あなたはローンを返済したり、大きな投資のために保存するために手元に十分な余剰現金を持っていることを計画することができます。
プロフォーマ・キャッシュフロー計算書の例。
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
2019（現在） $ 2020$ 2021 $ OPENING BALANCE 15.営業キャッシュフロー。000 16,000 18,000 CASH RECEIVED FROM Donors 86,000 88.B> Doctor Donctor 86,000> Cash RECEIVE FROM Donctor Donctor 93,000 土産物店 1,000 900 800
受取現金合計 87,000 88,900 93.9％
土産物店 1,000
900 1,000
1,000800 CASH PAID FOR Supplies 33.1％
33.1％ Supplies 32.1％ 32.2％ 32.2％ 32.2000 35,000 36,000
家賃 24,000 24,000
所得税 8,000 8,600 8.0
8,800 総支払額 64,000 67,600 68,800
ネットキャッシュフロー営業
23.0％ 324>324,000 324>324,000 324,000 324>324.0％ 324>324,000 324>324,000 324>324.0％ 324>324,000 324,000 3243284> 22,300 25,000 プロフォーマ貸借対照表の作成
損益計算書とキャッシュフロー計算書の情報を使って、プロフォーマ貸借対照表を作成することができます。 つまり、ビジネスがどのように「残高 A」から「残高 B」に至ったかのストーリーをたどることができます。 そうすることで、いつどこにお金を移動させるかを計画することができます。
プロフォーマ・バランスシートの例。
Big Bill’s Budget Wedding Videos
2019 $ 2020 $ 2021 $ ASSETS Current Assets Checking Acct. 12,000 15,000 18,000 貯蓄預金 (Savings Acct.) 34,000 40,00044,000
売掛金 3,000 1,0002.9%
3,000 3,000000
棚卸資産 14,000 17,00021,000
流動資産合計 63,000
73.9% 1,000,000 86,000 Non-CURRENT ASSETS 映像機器 13,000 13,000 Car 7,000
7,000 固定資産合計 20,000 20,000 資産合計 83,000 93,000106.9%
106,000 負債& 資本
負債
資本& 資本
流動負債 買掛金
10,000 9,000 11,000
借入金 23,000 20,000 19,000
流動負債合計 50,000 45,000 43.9%
5,000000 Non-current Liabilities Loan 40,000 36,000 32,000
負債合計 90,00081,00075,000
EQUITY 自己資本 30,000 30,000 利益剰余金 45,000 56,00065.6％
65.8％ 65.8％ 65.8％ 70,000000 資本合計 75,000 86,000 95,000
負債合計 & 純資産
165,000 170,000 予想 vs. 予測 実績
財務予測を作成したら、仕事は終わりではありません。 重要な第2段階は、月または年が明けたら、予測と比較して実際の財務状況がどうだったかを記録することです。
なぜこれがそれほど重要かというと、来年はもっとうまく予測できるようになるし、予測が大幅に外れたときに、その理由を自分用にメモしておくことができます。 春休みに季節的なブーストがかかるとは思いませんでした。
- 6月の売上は予想より低かったです。
こうした平凡な自分へのメモが、貴重なビジネス知識として蓄積され、毎年、前よりも成功するのに役立ちます。
ベスト、ワースト、ノーマルケースの予測
あなたが常にグラスに半分入っていると考えるタイプであっても、常に半分空だと考えるタイプであっても、あなたのビジネスに関するさまざまな可能性を考慮するのは良い考えです。 3つの異なる予測を作成することを検討してください。
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もしかしたら、あなたのオンラインストアで卸売りしているTシャツが、昨年のように値上がりしているかもしれません。 最悪のシナリオにそれを考慮してください。
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多分Tシャツの価格は同じまま、さらに新しい広告計画は離陸し、あなたはより多くのビジネスを得ることができます。
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おそらく、すべてが多かれ少なかれ同じままであろうと考えます。 それを通常のケースと呼びましょう。
最高/最悪/通常の三すくみは、ビジネスの予算を立てるときにも役に立ちます。 たとえば、1 月には、通常のシナリオで予算を立てるかもしれません。 この場合、毎月の売上高が 8,000 ドルということになります。
しかし、2 月に売上高が 10,000 ドル、3 月に 11,000 ドルになったとしましょう。 しかし、2月に収益が1万ドルになり、3月には1万1000ドルになったとします。この時点で、シナリオに最適なケースに予算を調整することができます。 また、ほぼすべての可能な結果を考慮したことを証明することで、投資家や融資担当者を感心させることができます。