長期有利子負債比率は、企業の株主資本に対する長期負債の総額を比較するレバレッジ比率である。 この比率の目的は、企業がどの程度のレバレッジをかけているかを判断することである。 この比率が高いほど、企業はより多くの負債を負っていることになる。 この比率が高いほど、企業はより多くの負債を抱えていることを意味し、その結果、しばしば財務的なリスクを抱え込みやすくなる。 有利子負債比率は、短期負債、長期負債、およびその他の固定支払額を考慮に入れている。 一方、長期有利子負債比率は、長期負債のみを計算する。 また、流動比率とは別に、ある企業の過去の業績を見ることも良いアイデアです。 そうすれば、レバレッジの水準が上昇しているか低下しているかを観察することができる。

Long Term Debt to Equity Ratio Formula

LTD/E = \dfrac{Long: Term: Debt}{text{Shareholders’ Equity}}

長期借入金の値を知るには、会社の貸借対照表の負債の部に記載されているのを確認すればよい。 長期借入金は、12ヶ月以上の期限があるローンやその他の債務の義務で構成されています。 1年未満で完済する必要がある種類の債務、すなわち短期債務は計算に含まれません。

債務は負債と異なることに留意してください。 負債はすべての種類の負債を含みますが、すべての負債が負債であるわけではありません。 負債は、個人であれ法人であれ、借りた資金を期限までに返済する必要があるものです。 一方、負債とは、企業が他者に対して負っている金銭、商品、サービスなどのことであるが、必ずしも債務の形態であるとは限らない。 非負債の例としては、賃金や繰延収益（顧客にまだ提供していないサービスに対して企業が受け取る収入）などがある。

上の式を計算するには、非流動負債または固定負債の下にある長期債務の値を見るだけでよいのです。 ただし、1年以上で満期を迎える債務でも、長期負債をすべて足しているわけではない（一部は非負債である可能性があるため）ことを忘れないでください。

次に必要な変数は「株主資本」です。 株主資本の値は、通常、貸借対照表でも確認することができます。 余談ですが、株主資本はしばしば株主資本、オーナーズ・エクイティ、あるいは単にエクイティと呼ばれます。 企業で言えば、いずれも総資産から総負債を差し引いたものを指している。 2497>

Long Term Debt to Equity Ratio Example

今回の例では、アメリカの自動車メーカー企業、GoCarの2019年度の貸借対照表を見てみます。 貸借対照表から、この企業は長期借入金額が102,408百万ドルであることがわかります。 一方、株主資本比率は33,185百万ドルです。 GoCarの長期借入金と株主資本比率はどのくらいでしょうか？

この問題に登場するさまざまな変数の意味と値を確認するために、分解してみましょう。

• 長期借入金（単位：百万円）= 102,408
• 株主資本（単位：百万円）= 33,185

式にこの値を当てはめると、長期借入金/株主資本比率が算出できます：

LTD/E = \dfrac{102{,}408}{33{,}185} = 308.1.60%

この場合、長期有利子負債比率は3.0860または308.60%となる。

この結果から、GoCarの長期負債の値は株主資本の約3倍であることが分かる。 これは、他の種類の負債を考慮に入れていないことを考えると、非常に大きな数字であるように思います。 一見すると、リスクを取りすぎているようにも見えます。 しかし、より正確な見通しを得るために、この結果を業界の標準や事業の過去の実績と比較するとよいでしょう。

Long Term Debt to Equity Ratio Analysis

Long term debt to equity ratioは、事業の危険度を判断するのに極めて重要な役割を果たすことがあります。 投資家や債権者にとって、負債の割合、特に長期負債を理解することは、ビジネスが成功するために信頼できるかどうかの決め手となります。 アナリストによっては、長期負債をより重視する場合もあることを思い出してほしい。 これは、短期債務や流動負債全体よりもリスクが高いとみなされることが多いからです。

残念ながら、この比率に理想的な数値はありません。 企業がどの程度のレバレッジやリスクを取っているかをしっかり把握するためには、特定の企業の比率を同じ業界内の競合他社と比較する必要があります。 例えば、資本集約型企業（資本に大きな投資を必要とするビジネス）は、資産依存度の低い企業と比較して、負債比率が高くなる可能性が高い。 ただし、キャッシュインフローの安定性を考慮する必要があるため、必ずしも資本集約型企業のリスクが高いというわけではありません。 負債を使いたがらない企業は、通常、事業を成長させるのが困難である。 その結果、投資家は将来的に満足のいく結果を得られないだろう。 別の状況であれば、低所得の企業は倒産を避けるために、当然、負債の割合も低くなるはずです。 だからこそ、貸し手も投資家も他の指標を活用して、適切な判断をすることが大切です。

長期有利子負債比率の結論

• 長期有利子負債比率とは、株主資本に対する長期負債の額を測る指標であります。
• 長期有利子負債比率の計算式は、長期負債と株主資本の2つの変数を必要とします。
• すべての長期負債が長期負債というわけではありません。 それらのいくつかは、また、12ヶ月以上で解決する必要がある非債務負債であってもよい。

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を入力して株主資本と比較して長期債務の量を決定するために以下の長期債務の株主資本比率計算機を使用することができます。