401(k) sは、アメリカ人が退職に向けて貯金できるように奨励するプランです。 政府は寄付を奨励するために税制上の優遇措置を提供しますが、退職前に分配を受けることを阻止するために一定の規則も実施しています。 このような規則を破り、早期に分配を受けると、引き出した資金にかかる通常の所得税に加えて、10％のペナルティが課される場合がある。
401(k)からお金を引き出す承認された方法をすべて見て、早期分配がこれらの例外に当てはまらない場合に発生する罰則について見てみましょう。
Image source:
401(k)からお金を引き出す方法
401(k)からお金を引き出すには、次のようなさまざまな方法があります：
- 退職時にお金を引き出すこと。 これらは59歳半以降に行われる引き出しです。
- 早期引き出しをする。 これは59歳半より前に行われる引き出しです。 例外を除き、10％のペナルティーが課される場合があります。
- Hardship withdrawal（苦難の引き出し）をする。 これは、緊急の経済的必要性から行われる早期引き出しです。 この場合もペナルティーが課される可能性があります。
- 401(k)ローンを利用する。 401(k)のローンを利用する： 401(k)のローンを利用することができ、予定通り返済していればペナルティーは発生しない。
- 401(k)のロールオーバー： 401(k)をロールオーバーする。 退職した場合、401(k)を他の401(k)やIRAに移すことができ、分配後60日以内であれば、ペナルティーはない。
- コロナウイルス関連の引き出しをすること。 2020年には、コロナウイルスに関連した苦難を経験している場合、10万ドルまでペナルティなしで引き出しができる特別なルールが設けられています。
Withdrawing when you retire
59歳半に達した後、401(k)からの引き出しを開始することができます。 55歳以降になる暦年に仕事を辞める場合も、その現在の会社で持っていた401(k)からペナルティなしで引き出しを開始することができます。 公安の場合は、50歳からこのルールが適用されます。
72歳になると、実際に必要最低額分配（RMD）を開始する義務が生じます。
Early withdrawals
59歳半より前の引き出しは早期引き出しとみなされます。 ほとんどの場合、401(k)からお金を引き出すときに必ずかかる普通所得税に加え、早期引き出しには10％のペナルティが課せられます。 ただし、いくつかの例外がある：
- 55歳ルール： 55歳になるかならないかの年に現在の雇用主を退職し、その会社の401(k)からだけお金を引き出す場合、これが適用される。
- Substantially equal periodic payments（実質的に均等な定期的支払い）。 最低5年間、または59歳半になるまで（どちらか遅い方）、一定額を口座から引き出す必要があるもの。
- 永続的な障害。 雇用主プランの「障害者」の定義に該当する場合に適用される。 医療費が調整後総所得の一定割合を超える場合、ペナルティなしで医療費を引き出すことができる。
- Qualified domestic relations order（適格家庭内関係命令）。 401(k)の資金を配偶者や扶養家族に渡すよう裁判所から命令があった場合、その資金をペナルティなしで引き出すことができます。
Hardship withdrawals
いくつかの401(k)プランでは、「緊急かつ多額の」資金需要が発生した場合、早期引き出しができるようになっています。 いくつかの例があります。
- 医療費
- 住宅購入に伴う費用
- 本人、配偶者、扶養家族の授業料やその他の教育費
- 立ち退きや差し押さえを防ぐための支払い
- 親の埋葬や葬式費用
-
雇用主のプランがハードシップ・引き出しを許可していても、上記の免除に該当しない限り、10%の早期引き出しペナルティーが課される可能性があります。
401(k) loans
いくつかのプランでは、12ヶ月以内に既得の口座残高の50%まで、最高$50,000まで借りることができるようになっています。 2020年には、CARES法により、雇用主はそれらの制限を跳ね上げ、貯蓄者は最大10万ドルまで既得残高の100％を引き出すことができるようになります。 401(k)ローンは、通常のローンと同様に、借りた資金に利息を付けて返済する必要がある。 もし返済が滞れば、それは分配とみなされ、早期引き出しに対する10％のペナルティーが課される可能性がある。
Coronavirus-related withdrawals
2020年のCARES法は、401(k)に提供される標準ローンの延長として、コロナウイルス関連の分配であれば、最大10万ドルまで既得の401(k)口座残高の100%をペナルティなしで引き出すことを認めている。
引き出した資金に対して支払うべき経常利益税は、引き出した時から最長3年間となる。 また、可能であれば、3年以内に借入金全額を返済し、所得税を発生させないこともできます。3年以内に既に申告した所得税については、修正申告を行い、還付を受けることができます。
Rolling over a 401(k)
退職またはプランが終了した場合、401(k)の資金を他の税制優遇のある退職金口座にロールオーバーすることができます。
直接ロールオーバーすることができるかもしれませんが、これは401(k)から新しい税制優遇のある口座に直接資金を移動することを意味します。 また、間接的なロールオーバーも可能で、これは資金を直接受け取り、60日以内に新しい口座に入金することで分配金としての扱いを回避するものです。
When you leave a job
When you leave a job, you generally have the option to:
- Leave your 401(k) with your current employer
- Roll over the funds to an IRA
- Roll over the fund to your new employer’s 401(k….新しい勤務先への資金移動はどうするのですか。）
これらのオプションのいずれかを選択した場合、税金や10％のペナルティを支払う必要はありません。 このお金を分配金として受け取ることもできますが、59歳半未満の場合、早期引き出しのペナルティが発生します（55の法則が適用される場合を除く）。
Rollover to an IRA
401(k) からIRAへのロールオーバーは、退職時やプランが終了した場合に有効なオプションとなることが多い。 このような場合、「忖度（そんたく）」という言葉が使われます。 このような場合、税金の支払いを避けるために、従来の401(k)を従来のIRAにロールオーバーする必要があります。 その代わりにロート・コンバージョンをしたい場合は、税金の影響があります。
私たちのクレジットカードの専門家が個人的にこのカードを使用しており、それはあなたに1148ドルを獲得することができます（真剣に）
このトップ評価のカードは、2022年半ばまで購入とバランス転送の金利を0％にすることができ、我々が見た中で最高のキャッシュバック報酬（最大5％に！）、そしてまだスポーツ年会費0ドル
これらは専門家がこのカードのレビュー後に署名する理由のほんの一部です。 ここをクリックすると、専門家の一押しカードに無料でアクセスできます。 クレジットカードは正しく使用する限り、クレジットスコアを上げるのに役立ち、デビットカードよりも詐欺から守ってくれます。 私たちの製品への意見に影響を与えるものではありませんが、私たちはここに掲載されているパートナーから報酬を受け取ることがあります。 広告主の完全な開示はこちら
Get the card
- {{ headline }}
Trending
The Motley Fool has a disclosure policy.
{{ description }}