Ce este netul de impozit?

Net of tax se referă la suma rămasă după ajustarea pentru efectele impozitelor. Valoarea netă a impozitului poate fi luată în considerare în orice situație în care este implicată impozitarea. Persoanele fizice și întreprinderile analizează adesea valorile înainte de impozitare și după impozitare pentru a lua decizii de investiții și de cumpărare. Valoarea netă de impozitare este, de asemenea, o parte importantă a analizei cheltuielilor atunci când se analizează declarațiile fiscale anuale și venitul net al întreprinderilor.

Înțelegerea Net of Tax

În industria financiară, brut și net sunt doi termeni cheie care se referă la înainte și după plata anumitor cheltuieli. În general, „net de” se referă la o valoare găsită după ce au fost contabilizate cheltuielile. Prin urmare, netul de impozit este pur și simplu suma rămasă după ce au fost scăzute taxele.

Pot exista mai multe scenarii în care netul de impozit este important. Trei dintre cele mai frecvente sunt achizițiile mari de active cu impozit pe vânzări, contribuțiile înainte și după impozitare și profitul total al unei entități după impozitare.

Vânzări și achiziții de active

Impozitele pot fi o parte a vânzărilor și achizițiilor de active. Majoritatea activelor mari, cum ar fi mașinile, camioanele și motocicletele, necesită un impozit pe vânzări în momentul achiziției. Vânzătorii acestor bunuri pot fi, de asemenea, obligați să plătească impozite pe câștigurile de capital. Proprietatea are propriile reguli fiscale și, adesea, nu este supusă impozitului pe vânzări. Mulți proprietari de imobile se pot califica adesea pentru scutiri fiscale care îi ajută să reducă orice impozit pe câștigurile de capital pe care ar putea fi nevoiți să le plătească pentru bunurile imobiliare vândute.

În general, un cumpărător va trebui să calculeze toate cheltuielile implicate în cumpărarea unei proprietăți. Dacă o persoană cumpără o mașină de 10.000 de dolari cu o taxă de vânzare de 2.000 de dolari, atunci datorează 12.000 de dolari pentru mașină, iar valoarea netă de impozit este de 10.000 de dolari.

Dacă o companie vinde unul dintre activele sale, de obicei nu este responsabilă pentru taxa de vânzare, dar ar putea fi nevoită să plătească taxe pe câștigurile de capital.Dacă o companie vinde o fabrică pentru 1 milion de dolari, dar își dă seama că trebuie să plătească 400.000 de dolari ca impozit pe câștigurile de capital, atunci profitul său net de impozit ar fi de 600.000 de dolari, toate lucrurile luate în considerare.

Strategii de net de impozitare în lumea investițiilor

Strategiile de net de impozitare pot fi importante în lumea investițiilor și a planificării financiare. Având în vedere că investitorii trebuie să plătească impozite pe câștigurile lor de capital, multe strategii sunt implementate pentru a reduce sau evita impactul impozitelor. Pentru a face acest lucru, există mai multe investiții și vehicule de investiții etichetate ca fiind avantajoase din punct de vedere fiscal. Obligațiunile municipale sunt una dintre cele mai comune investiții cu facilități fiscale, majoritatea clasei de active oferind scutire de impozit federal pe câștiguri. Investitorii pot alege, de asemenea, să păstreze activele mai mult de un an pentru a plăti un impozit redus pe câștigurile de capital pe termen lung față de impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt. Mai mult decât atât, unii investitori pot investi pentru a evita impozitul minim alternativ (AMT), care se poate aplica oricărui investitor, dar care, de obicei, reprezintă un factor pentru contribuabilii care detaliază sau pentru persoanele cu valoare netă mai mare care dețin opțiuni de acțiuni stimulative.

Investițiile sau contribuțiile înainte și după impozitare pot fi, de asemenea, importante pentru mulți investitori. Orice contribuție înainte de impozitare scade valoarea venitului impozabil. Orice contribuție după impozitare este considerată a fi netă de impozit, cu impozitele deja scăzute.

Investirea în 401ks sau în conturi individuale de pensii (IRA) se face adesea cu contribuții înainte sau după impozitare. 401ks și IRA-urile tradiționale sunt adesea plătite din dolari înainte de impozitare, ceea ce ajută la scăderea venitului salarial impozabil al unui investitor. Practic, aceste tipuri de vehicule impozitează investitorul la momentul retragerii. În mod alternativ, IRA-urile Roth sunt investite cu dolari după impozitare. Astfel, Roth IRA nu sunt impozitate la momentul retragerii.

Conturile Roth IRA pot oferi, de asemenea, oportunități speciale pentru a profita de oportunități de investiții fără impozitare. Dacă un investitor ar avea un cont IRA cu 100.000 de dolari în acțiuni și 100.000 de dolari în obligațiuni, ar putea potențial să vândă acțiuni și obligațiuni în cadrul contului fără a plăti vreodată impozite pe câștiguri.

Câteva companii pot oferi, de asemenea, beneficii fiscale avantajoase, cum ar fi deduceri înainte de impozitare pentru achiziționarea de carduri de transport, ca parte a planurilor de beneficii pentru angajați. Orice deduceri înainte de impozitare pentru cheltuielile obișnuite pot fi utile, deoarece scad valoarea impozabilă și cresc valorile nete de impozitare.

Venitul net de impozitare

Analiza venitului brut față de venitul net pentru un an fiscal anual este, de asemenea, adesea un scenariu important care implică luarea în considerare a venitului net de impozitare. În general, persoanele fizice și întreprinderile pot lua deduceri de cheltuieli care le reduc venitul impozabil. Entitățile pot lua, de asemenea, credite care reduc orice impozit pe care îl datorează. Atât persoanele fizice, cât și întreprinderile efectuează plăți periodice de impozite pe parcursul anului, care ar trebui, de asemenea, să fie monitorizate pentru a asigura un câștig net de impozit optim.

Persoanele fizice pot planifica următoarele rate anuale de impozitare a venitului pentru 2020:

La sfârșitul anului, când entitățile își depun declarațiile fiscale, anumite deduceri sau credite pot contribui la reducerea impozitelor pe care le datorează. Pentru a ajunge la cifra totală netă de impozit este necesară scăderea tuturor impozitelor pe venit plătite de-a lungul anului din veniturile brute încasate. În cazul în care o entitate primește o rambursare la momentul plății impozitelor, aceasta poate fi un tip de rambursare pentru impozitele deja reținute. În general, persoanele fizice și întreprinderile caută de obicei să profite de cât mai multe deduceri și credite fiscale pentru a reduce totalul impozitelor plătite și pentru a crește valoarea anuală netă a impozitului.

.