Firemní úřad zaklepe, kdykoli vyděláte peníze. To platí i v případě, že vyděláváte na svých investicích. Když své investice prodáte se ziskem, musíte zaplatit daň z kapitálových výnosů. To patří k životu. Dlužné částky si však můžete snížit. Stačí, když podniknete určité kroky k vyrovnání svých zisků. Zde se dozvíte, jak se vyhnout dani z kapitálových zisků a kompenzovat část daně z kapitálových zisků.

Jak snížit daň z kapitálových zisků

Kdykoli máte kapitálový zisk, musíte z této částky zaplatit daň. Vláda však u investic upřednostňuje přístup „kup a drž“. Existuje tedy rozdíl mezi dlouhodobými a krátkodobými kapitálovými zisky. To pomáhá podporovat určitou stabilitu na trzích a v ekonomice.

• Pokud koupíte aktivum a pak ho do roka prodáte, nazývá se to krátkodobý kapitálový zisk. Ten bude zdaněn běžnou sazbou daně z příjmu.
• Pokud aktiva před prodejem držíte déle než rok, považuje se to za dlouhodobý kapitálový zisk. Z dlouhodobých zisků zaplatíte nižší sazbu daně.

Daň z kapitálových zisků můžete snížit tím, že prodáte pouze investice, které držíte déle než rok. Tímto způsobem získáte přístup k nižší sazbě daně. Ve skutečnosti se může stát, že v závislosti na vašich příjmech a statusu podání přiznání nebudete muset z dlouhodobých aktiv platit daň z kapitálových zisků vůbec. Pokud budete muset platit daň z dlouhodobých zisků, bude činit 15 % nebo 20 %.

Vždy můžete získat další rady ohledně snížení daně z kapitálových zisků tím, že si necháte prověřit své účty licencovaným fiduciárním poradcem, například společností Personal Capital. A právě nyní nabízejí přezkum portfolia ZDARMA, pokud se zaregistrujete a připojíte 100 000 USD nebo více v investovatelných aktivech.

Váš makléř vám také pravděpodobně poskytne potřebné informace v době zdanění a ukáže vám vaše zisky a ztráty. A k placení daní můžete použít některý z těchto daňových softwarů:

Doporučená služba		Funkce
	Liberty Tax	Rychle, Snadné a bezpečné podání daňových přiznání online
	Turbo Tax Premier	Plná škála daňových…Filing Products
	TaxAct Premier+	Nejjednodušší pro investory
	H&R Block Premium	Neomezený real-Time Tax Advice
	eSmart Tax Deluxe	Tailor-Made for Investors
	TaxSlayer Premium	Všechny potřebné daňové úlevy pro investice

Jak se vyhnout dani z kapitálových výnosů z akcií

Existuje pravděpodobně nejméně tucet způsobů, jak se vyhnout dani z kapitálových výnosů z akcií, ale my se zaměříme na tři nejběžnější.

Držte zhodnocující se aktiva v daňově chráněném penzijním plánu.

Může jít o tradiční nebo Rothův IRA, plán 401(k) nebo 403(b) nebo SEP IRA či SIMPLE IRA. Vzhledem k tomu, že každý plán obsahuje funkci odložení výnosů z investic, nebudou případné kapitálové zisky realizované v rámci plánu podléhat okamžitému zdanění. To se týká jak krátkodobých, tak dlouhodobých kapitálových zisků.

Technicky řečeno, daň z kapitálových zisků se na tyto transakce nikdy výslovně neuplatní. Finanční prostředky držené v penzijním plánu s odloženou splatností podléhají zdanění až po jejich výběru. A jakmile se tak stane, jsou zdaněny běžnou daňovou sazbou. Daňovou povinnost však budete moci do značné míry ovlivnit tím, že omezíte výši výběrů z některého z těchto plánů.

Kompenzujte kapitálové zisky kapitálovými ztrátami.

Firemní úřad IRS umožňuje odečíst kapitálové ztráty od kapitálových zisků před výpočtem daňové povinnosti z kapitálových zisků. Do této diskuse se nebudeme hlouběji pouštět, protože se jí věnuje samostatný článek. Ale v zásadě platí, že pokud vaše investiční portfolio generuje kapitálové zisky ve výši 20 000 USD, ale zároveň máte kapitálové ztráty ve výši 12 000 USD, vaše čisté kapitálové zisky podléhající zdanění činí pouze 8 000 USD.

Kompenzování kapitálových zisků kapitálovými ztrátami je dokonce formální investiční strategie, známá jako sklízení daňových ztrát. Je to běžná praxe u investičních platforem robotických poradců.

Neprodávejte své investice.

Pamatujete si, že jsme si dříve řekli, že kapitálový zisk podléhá zdanění až po prodeji investice a realizaci zisku? Pokud aktivum nikdy neprodáte, může jeho hodnota dále růst, aniž by vznikla daňová povinnost. Jedná se o formu zadního daňového odkladu, podobně jako u penzijních plánů chráněných před zdaněním.

Přirozeně tato strategie bude nejlépe fungovat u investic do společností s velmi silnou perspektivou dlouhodobého růstu a příjmů. Přinejmenším teoreticky můžete držet akcie 20 let a sledovat, jak jejich hodnota roste desetinásobně, a nikdy vám nevznikne povinnost platit daň z kapitálových výnosů.

Běžnějším způsobem, jak toho dosáhnout, jsou ETF založené na indexech. Protože akcie ve fondu se prodávají jen zřídka, může ETF s přibývajícími roky dále zvyšovat svou hodnotu. Později, až budete možná potřebovat čerpat výnosy z fondu, je můžete začít čerpat po malých částkách. Tyto malé výběry také omezí vaše příjmy z kapitálových výnosů z prodeje částí ETF.

Tím nejen minimalizujete daň, ale také odložíte daňovou povinnost do daleké budoucnosti. A protože prodej části ETF je jako prodej akcií, prodej získá výhodu nižších sazeb dlouhodobé daně z kapitálových zisků.

Jak kompenzovat kapitálové zisky

To, co dlužíte za kapitálové zisky, můžete kompenzovat použitím kapitálových ztrát. Když prodáte nějaké aktivum se ztrátou, můžete tuto ztrátu použít k vyrovnání zisků z jiných aktiv.

Řekněme například, že realizujete zisk 1 000 USD z prodeje jedné akcie a u jiné akcie zaznamenáte ztrátu 800 USD. Těchto 800 USD ztráty můžete vzít a použít je k vyrovnání části zisku ve výši 1 000 USD. Nyní máte čistý kapitálový zisk pouze 200 USD. Daň zaplatíte z těchto menších 200 dolarů, nikoli z většího zisku.

Obecně platí, že na začátku použijete krátkodobé kapitálové ztráty k vyrovnání krátkodobých zisků a dlouhodobé ztráty k vyrovnání dlouhodobých zisků. Pokud vám však na konci ještě zbývají jiné ztráty, je možné je použít ke kompenzaci jiného typu zisku.

Použití kapitálových ztrát ke kompenzaci pravidelných příjmů

Kromě použití ztrát ke snížení výše zdanitelných kapitálových zisků můžete také použít kapitálové ztráty ke snížení pravidelných příjmů až o 3000 USD ročně. Ztráty však můžete použít až poté, co vyrovnáte případné kapitálové zisky. Ztráty můžete použít ke snížení svého pravidelného příjmu až po vyrovnání všech svých kapitálových zisků.

Řekněme, že prodáte nějaké akcie a realizujete zisk ve výši 5 000 USD. Zároveň vyložíte nějaké akcie, které neměly dobrou výkonnost, a realizujete ztrátu ve výši 10 000 USD.

Vaším prvním krokem je vzít tuto ztrátu ve výši 10 000 USD a použít ji k vyrovnání kapitálového zisku ve výši 5 000 USD. Protože je jich dost na úplné vyrovnání zisku, nemusíte platit vůbec žádnou daň z kapitálových zisků.

Nyní můžete ze zbývajících 5 000 USD využít ztrátu ve výši 3 000 USD a snížit si zdanitelný příjem. Pokud tedy váš zdanitelný příjem činí 42 000 USD, můžete jej nyní snížit a zaplatit daň pouze z 39 000 USD. V některých případech vám využití kapitálových ztrát může pomoci dostat se do nižšího daňového pásma. Záleží na vašich příjmech a na tom, jaké máte další odpočty.

Přenesení kapitálových ztrát

Kapitálové ztráty můžete použít nejen ke kompenzaci kapitálových zisků a příjmů v běžném daňovém roce, ale vaše ztráty se přenášejí neomezeně dlouho. Po započtení zisků a snížení zdanitelného příjmu ve výše uvedeném příkladu je stále k dispozici ztráta ve výši 2 000 USD. Těchto 2 000 USD můžete v příštím roce použít k vyrovnání dalších kapitálových zisků nebo dokonce ke snížení zdanitelného příjmu.

Řekněme, že vás zklamaly akcie, u nichž jste doufali, že se situace obrátí k lepšímu, ale nikdy se tak nestalo. Nakonec to vzdáte a akcie prodáte, přičemž realizujete ztrátu ve výši 15 000 USD. V letošním roce máte realizované kapitálové zisky ve výši 2 000 USD, takže je vyrovnáte. Pak si snížíte zdanitelný příjem o 3 000 USD. Celkem použijete 5 000 USD ze svých ztrát, takže vám zbývá převést 10 000 USD.

Příští rok nemáte žádné kapitálové zisky k započtení. Využijete tedy pouze 3 000 USD ke snížení zdanitelného příjmu a zbývajících 7 000 USD přenesete do dalšího období. Následující rok máte kapitálové zisky ve výši 2 000 USD, takže je započtete a zároveň si odečtete zdanitelný příjem. I po tom všem vám zůstane dalších 2 000 USD ve ztrátách, které si můžete přenést do čtvrtého roku.

Protože ztráty lze přenášet neomezeně dlouho, někteří investoři se rozhodnou „sklízet“ ztráty ke konci roku.

Chcete-li se ujistit, že snižujete a kompenzujete své kapitálové zisky, zvažte najmutí odborníka. Doporučujeme Facet Wealth, online službu, která vás spojí se specializovaným certifikovaným finančním plánovačem (CFP). Může vám pomoci s daňovým plánováním, plánováním odchodu do důchodu, a dokonce pro vás může spravovat vaše investiční portfolia.

Dejte si pozor na pravidlo IRS „Wash Sale Rule“

Pokud doufáte, že využijete kapitálových zisků, je důležité vyhnout se porušení pravidla „wash sale“. K „wash sale“ dochází, když prodáte akcii a poté koupíte stejnou věc nebo něco „v podstatě identického“ do 30 dnů, a to buď před prodejem, nebo po něm.

V takovém případě nemůžete použít kapitálové ztráty ke kompenzaci kapitálových zisků nebo ke snížení svých příjmů. To zabraňuje tomu, aby investoři viděli daňové výhody, pokud prodají se ztrátou a pak se otočí a koupí stejnou věc za ještě nižší cenu, pokud klesne.

Prodávejte chytře

Způsob, jakým spravujete své portfolio, může ovlivnit váš daňový účet a váš konečný výsledek. Ne vždy je hrozné prodávat se ztrátou. Nejlepší je však tyto ztráty využít tak, aby kompenzovaly vaše zisky a snížily váš zdanitelný příjem.

Poraďte se s finančním nebo daňovým odborníkem, který vám pomůže sestavit plán prodeje vašich aktiv (ať už za účelem zisku, nebo ztráty) tak, aby měl co největší smysl pro vaši dlouhodobou daňovou efektivitu.

Chcete se dozvědět více o tom, jak ušetřit na daních? Podívejte se na Cofieldovy koncepty, vzdělávací stránky finančního poradce Cartera Cofielda. V jeho daňovém kurzu se dozvíte vše, co potřebujete vědět o tom, jak využívat odpočty a jak fungují daně z investic.

Často kladené otázky