Věřte tomu nebo ne, ale už jsme v období „návratu do školy“. A abychom pokračovali v naší nedávné sérii příspěvků o placení vysoké školy, dnešní se zabývá otázkou, která jistě bude rezonovat u mnoha čtenářů:
Měli byste sáhnout do svého 401k, abyste zaplatili svým dětem vysokou školu?
Tato otázka má mnoho pohyblivých částí. Zaprvé, můžete vůbec získat peníze ze svého 401k na zaplacení nákladů na vysokou školu? Existují za to sankce za předčasný výběr? A kromě logistiky, je to vůbec dobrý nápad? Tento příspěvek se bude zabývat tím, zda je to možné… a zda byste to měli udělat.
Vybírání peněz z fondu 401k
Začněme logistikou, jak peníze z fondu 401k vůbec získat. Většina plánů 401k obvykle vyžaduje nějaký typ „spouštěcí události“ (např. ukončení pracovního poměru), než vám umožní vybrat peníze z plánu 401k. Většina lidí se však místo toho, aby peníze vložila na svůj bankovní účet, rozhodne uložit je na účet IRA. Tomuto postupu se říká „IRA rollover“, protože prostředky „překlopíte“ přímo ze svého 401k do IRA, čímž si zachováte daňové výhody.
Některé plány umožňují takzvané „in service withdrawals“ nebo „in service distributions“, které vám umožní vybrat si peníze před takovou spouštěcí událostí. Termín „ve službě“ znamená, že stále pracujete ve společnosti, která plán 401k sponzoruje. Ne každý plán 401k umožňuje výběry za provozu. A ty, které to umožňují, mohou stanovit nějaká další omezení, například minimální věk (obvykle 59 1/5, aby se shodoval s daňovými pravidly) nebo minimální dobu působení ve společnosti.
Pokud váš plán neumožňuje výběry za provozu, jediným způsobem, jak si budete moci vybrat peníze z fondu 401k (za předpokladu, že v něm stále pracujete), je výběr v nouzi nebo půjčka. Při nouzovém výběru byste museli prohlásit, že máte „okamžitou a naléhavou potřebu“ přístupu ke svým aktivům.
Ne každý plán také umožňuje nouzové výběry. Ty, které to umožňují, se musí řídit definicí přijatelných „obtíží“ podle IRS. Naštěstí je do této definice zahrnuta platba školného na vysoké škole a souvisejících nákladů pro vás, vašeho manžela/manželku, závislé osoby nebo děti. Špatná zpráva? Výběry v nouzi podléhají 10% sankci za předčasný výběr. Plus daň z příjmu.
Půjčky
Pokud váš plán neumožňuje výběry za provozu (nebo na ně nemáte nárok), je další možností, jak vybrat peníze z plánu 401k, půjčka. Může to však být nákladné. Opět platí, že každý plán je jiný a ten váš může, ale nemusí půjčky vůbec umožňovat. Z plánů, které to umožňují, vám většina dovolí vzít si pouze jednu půjčku najednou, maximálně do výše 50 000 USD. To znamená, že pokud byste si chtěli půjčit z fondu 401k na zaplacení školného pro své dítě, museli byste si zpočátku vzít tolik, abyste pokryli náklady na čtyři roky (nebo více).
Další nevýhodou půjček z fondu 401k je, že musí být splaceny do pěti let. A pokud si můžete dovolit splatit půjčku z fondu 401k za pět let, pravděpodobně si můžete dovolit zaplatit náklady především z vlastní kapsy.
V neposlední řadě jsou všechny příspěvky do fondu 401k prováděny před zdaněním. Když pak později v důchodu začnete vybírat, každý dolar, který vyberete, se počítá jako zdanitelný příjem. Pokud si na své cestě ze svého 401k půjčíte, peníze použité na splacení půjčky jsou také na základě po zdanění. To znamená, že ve skutečnosti byste byli výběrem půjčky zdaněni dvakrát. Nejprve z peněz na její splacení a znovu při výběru z plánu v budoucnu.
Jaký je tedy nejlepší způsob výběru peněz?“
Shrňme si, že výběr z důvodu obtíží může být jednou z možností, pokud je ve vašem plánu nabízen. Tím byste však byli povinni zaplatit daň z příjmu a vznikla by vám 10% sankce za předčasný výběr. Půjčka by sankci za předčasný výběr obešla, ale daňové důsledky by….nebyly dobré.
Nejlepší strategií, pokud ji máte k dispozici, by byl výběr za provozu převedením majetku do IRA. Zatímco plány 401k nemají výjimku z 10% sankce za předčasný výběr v případě kvalifikovaných výdajů na vzdělávání, IRA ji mají (stejně jako Roth IRA). Stále se však bude počítat jako zdanitelný příjem. A pokud jste jako většina rodičů, vaše děti budou chodit na vysokou školu v době vašich nejvyšších příjmů. Což znamená, že výběr nebude znamenat jen zvýšení vašeho zdanitelného příjmu. Bude to znamenat zvýšení vašeho zdanitelného příjmu nejvyšší sazbou, jakou kdy budete platit.
Je tedy dobrý nápad platit vysokou školu z vašeho 401k fondu?
Krátce řečeno – ne, pravděpodobně ne. A pokud je jediným způsobem, jak se k prostředkům dostat, nouzový výběr nebo půjčka, rozhodně to není dobrý nápad. Výběr v nouzi vás zatíží 10% pokutou za předčasný výběr a půjčka vás nakonec zdaní dvakrát.
Pokud jste schopni provést výběr v průběhu služby do IRA…., stále to pravděpodobně nemá smysl. Ale pokud jste si naprosto jisti, že peníze nepotřebujete k pohodlnému životu v důchodu, může to být v pořádku.
Jen nezapomeňte, že nejlepším dárkem pro vaše děti není školné. Je to vaše vlastní, trvalá finanční nezávislost. Vaše děti si budou moci půjčit peníze na zaplacení školného, pokud budou chtít. Vysoká škola je vlastně jediný výdaj, na který si můžeme půjčit peníze bez omezení. Když si kupujete auto nebo dům, banky vám půjčí jen určitou částku na základě vašich příjmů a majetku. Ale pokud jde o vysokou školu, žádná omezení neexistují. Existuje omezení, kolik by si měly půjčit vaše děti, ale to je dobré téma na jiný příspěvek.
Takže co se stane, když teď sáhnete do svého penzijního fondu a v 85 letech vám dojdou peníze? Pak si nebudete moci půjčit peníze tak snadno jako vaše děti nyní. A hádám, že kdybyste se jich zeptali, raději by si teď půjčily něco navíc na zaplacení vysoké školy, než abyste za 40 let potřebovali jejich finanční pomoc.
Podle všeho asi nemá smysl vybírat peníze ze svého 401k, abyste si pomohli s náklady na školné. I když máte k těmto prostředkům přístup, většina lidí je raději použije na svůj vlastní důchod.