Ať už vytváříte plán dědictví nebo budete dědit majetek po smrti doživotního nájemce, měli byste rozumět právům a povinnostem zůstavitele. Zbytkový podíl na majetku je hodnota nebo část majetku, kterou zdědí fyzická osoba po smrti jiného dědice. Zbytkový podíl může být vytvořen závětí, svěřeneckou smlouvou nebo listinou. Zůstavitel je zase osoba, která drží zůstavitelský podíl na majetku.
Zůstavitelé a zůstavitelé
Závětí nebo svěřenskou smlouvou lze vytvořit různé typy podílů na majetku v závislosti na způsobu rozdělení majetku. Doživotní majetek je podíl na majetku, který vzniká, když osoba pořizující závěť nebo svěřenský fond dává jiné osobě do užívání majetek pouze během života druhé osoby. Doživotní majetek může být také zřízen smlouvou o doživotním majetku.
Při zřízení doživotního majetku se zřizují dva typy podílů na majetku. Doživotní nájemce je osoba, která má doživotní majetek neboli nárok na užívání nemovitosti během svého života. Druhou stranou je pozůstalostní nájemce neboli osoba s pozůstalostním podílem, která má nárok na plné vlastnictví po smrti doživotního nájemce.
Nejčastěji je doživotním nájemcem manžel tvůrce závěti nebo trustu. Tvůrce svěřenského fondu však může doživotní majetek vyhradit pro sebe nebo v případě páru pro pozůstalého. Doživotní majetek se obvykle vytváří, aby se předešlo dědickému řízení nebo kvůli daňovým výhodám.
U doživotního majetku může být jeden zůstavitel nebo dva z více společných zůstavitelů. V případě smrti zůstavitele před smrtí doživotního nájemce může podíl zůstavitele přejít na pozůstalost zemřelého zůstavitele nebo případně na pozůstalé společné zůstavitele v závislosti na tom, jak byly společné zůstavitelské podíly stanoveny v závěti, svěřenském fondu nebo v listině.
Práva zůstavitele
Ačkoli má zůstavitel určitá práva, která je třeba chránit, nemá žádné povinnosti, které by měl vůči doživotnímu nájemci. Jediné povinnosti, které pozůstalostní nájemce ve skutečnosti má, jsou vůči němu samotnému – konkrétně ochrana jeho práv k nemovitosti a zachování těchto práv pro jeho dědice.
Pozůstalostní nájemce má zájem na tom, aby doživotní nájemce nezničil, nepoškodil nebo jinak nesnížil hodnotu nemovitosti. Doživotní nájemce musí nemovitost udržovat, platit veškeré existující hypoteční splátky, platit daň z nemovitosti a udržovat nemovitost přiměřeně pojištěnou. Bez souhlasu zůstavitele nesmí doživotní nájemce uzavřít novou hypotéku ani nemovitost jinak zatížit. Pokud to není zakázáno závětí, svěřeneckým fondem nebo smlouvou, může doživotní nájemce nemovitost pronajímat nebo ji vylepšovat.
Zůstavitel může podat žalobu proti doživotnímu nájemci, pokud ten podnikne jakékoli kroky, které sníží hodnotu nemovitosti nebo nemovitost zatíží či se ji pokusí prodat.
Prodej nemovitosti
Zůstavitel může svůj podíl na nemovitosti prodat, ale kupující by nemovitost převzal s výhradou práv doživotního nájemce. Jinými slovy, kupující by neměl plné vlastnické právo až do smrti doživotního nájemce, který by si v mezidobí ponechal užívání nemovitosti.
Pokud s tím doživotní nájemce i zůstavitel souhlasí a podepíší dokumenty o převodu, může být nemovitost prodána před smrtí doživotního nájemce. V této situaci má zůstavitel právo na větší část výnosů než doživotní nájemce, přičemž přesná část je určena věkem a očekávanou délkou života doživotního nájemce. Jinými slovy, čím starší je doživotní nájemce, tím větší podíl obdrží zůstavitel.
Plánování dědictví může být složitý proces, zejména pokud jde o doživotní dědictví. Spolupráce s odborníkem na plánování pozůstalosti vám pomůže zajistit, aby vaše závěť, svěřenecký fond nebo listina byly správně sepsány a provedeny.