401(k) jsou motivační plány, které Američanům pomáhají spořit na důchod. Vláda poskytuje daňové úlevy, aby vás povzbudila k přispívání, ale také prosazuje určitá pravidla, která vás odrazují od výběru peněz před odchodem do důchodu. V některých případech vás porušení těchto pravidel a předčasné vyplacení peněz může stát kromě běžné daně z příjmu, kterou budete z vybraných prostředků platit, také 10% pokutu.

Podívejme se na všechny schválené způsoby, jak si můžete vybrat peníze z fondu 401(k), a podívejme se na sankce, které vám hrozí, pokud se na vaše předčasné výplaty nevztahuje některá z těchto výjimek. Getty Images.

Jak vybrat peníze z fondu 401(k)

Existuje mnoho různých způsobů, jak vybrat peníze z fondu 401(k), včetně:

• Výběru peněz při odchodu do důchodu: Jedná se o výběry provedené po dosažení věku 59,5 let.
• Provedení předčasného výběru: Jedná se o výběry provedené před dosažením věku 59 1/2 let. Může se na vás vztahovat 10% sankce, pokud vaše situace nesplňuje podmínky výjimky.
• Provedení těžkého výběru: Jedná se o předčasné výběry provedené z důvodu okamžité finanční potřeby. Stále za ně můžete být penalizováni.
• Vybírání půjčky 401(k): V případě, že si vezmete půjčku 401(k), můžete si ji vzít: Půjčka 401(k): Půjčku 401(k) si můžete vzít a nebudete za ni nijak sankcionováni, pokud ji budete splácet podle plánu.
• Překlopení úvěru 401(k): Pokud odejdete ze zaměstnání, můžete svůj účet 401(k) převést do jiného účtu 401(k) nebo IRA bez sankcí, pokud prostředky převedete do 60 dnů od výplaty.
• Výběr peněz v souvislosti s koronavirem: V roce 2020 platí zvláštní pravidla umožňující bez sankcí vybrat až 100 000 USD, pokud máte potíže spojené s koronavirem.

Výběr při odchodu do důchodu

Po dosažení věku 59 1/2 roku můžete začít vybírat peníze z fondu 401(k). Pokud opustíte zaměstnání v kalendářním roce, kdy dovršíte 55 let nebo později, můžete také začít bez sankcí vybírat z fondu 401(k), který jste měli u této stávající společnosti. Jste-li zaměstnancem veřejné bezpečnosti, toto pravidlo nabývá účinnosti v 50 letech věku.

Jakmile dosáhnete 72 let, jste skutečně povinni začít provádět povinné minimální rozdělení neboli RMD.

Předčasné výběry

Každý výběr, který provedete před dosažením věku 59 1/2 roku, se považuje za předčasný výběr. Ve většině případů podléháte za každý předčasný výběr kromě běžné daně z příjmu, kterou vždy musíte zaplatit při výběru peněz z fondu 401(k), také 10% pokutě. Existuje však několik výjimek:

• Pravidlo 55 let: Toto pravidlo platí, pokud opustíte svého současného zaměstnavatele v kalendářním roce, kdy dosáhnete 55 let nebo později, a vyberete si peníze pouze z fondu 401(k) této společnosti.
• Podstatně stejné pravidelné platby: Ty vyžadují, abyste z účtu vybírali určitou částku po dobu nejméně pěti let nebo do dosažení věku 59 1/2 roku (podle toho, co nastane později).
• Trvalá invalidita:
• Kvalifikované léčebné výlohy: Tato podmínka platí, pokud splňujete definici „invalidity“ uvedenou v plánu zaměstnavatele: Pokud vaše výdaje přesáhnou určité procento vašeho upraveného hrubého příjmu, můžete si na jejich pokrytí vybrat prostředky bez sankcí.
• Kvalifikovaný příkaz týkající se domácích vztahů: Pokud soud nařídí, abyste prostředky z fondu 401(k) poskytli manželovi/manželce nebo závislé osobě, můžete peníze vybrat bez sankcí.

Výběry v nouzi

Některé plány 401(k) umožňují předčasné výběry, pokud pocítíte „okamžitou a velkou“ finanční potřebu. Mezi příklady patří např:

• Lékařské výdaje
• Náklady spojené s nákupem primárního bydlení
• Platby školného nebo jiné způsobilé výdaje na vzdělání pro majitele účtu 401(k), jeho manžela/manželku nebo vyživované osoby
• Platby nezbytné k zabránění vystěhování nebo exekuci
• Pohřební nebo pohřební výdaje za rodiče, manžela/manželky, dítěte nebo jiné závislé osoby

I když plán vašeho zaměstnavatele povoluje nouzové výběry, stále můžete podléhat 10% sankci za předčasný výběr, pokud se na vás nevztahuje jedna z výše uvedených výjimek.

Půjčky 401(k)

Některé plány umožňují půjčit si až 50 % zůstatku na účtu, na který máte nárok, maximálně však 50 000 USD během 12 měsíců. V roce 2020 zákon CARES umožňuje zaměstnavatelům tato omezení navýšit a umožnit střadatelům vybrat si 100 % svého nabytého zůstatku až do maximální výše 100 000 USD. Ověřte si u poskytovatele svého plánu, zda vám bylo toto rozšíření půjček zpřístupněno.

Půjčka 401(k) funguje podobně jako standardní půjčka – vypůjčené prostředky budete muset vrátit i s úroky. Pokud nebudete splácet, bude to považováno za výplatu a mohlo by se na vás vztahovat 10% penále za předčasný výběr.

Výběry související s koronavirem

Jako rozšíření standardních půjček nabízených k účtu 401(k) vám zákon CARES v roce 2020 umožňuje bez sankcí vybrat 100 % zůstatku na účtu 401(k), na který máte nárok, až do maximální výše 100 000 USD, pokud vaše výplata souvisí s koronavirem.

Na zaplacení běžné daně z příjmu splatné z vybraných prostředků budete mít až tři roky od okamžiku výběru. Pokud jste toho schopni, můžete také do tří let splatit celou vypůjčenou částku, a tudíž vám nevznikne povinnost platit daň z příjmu; v případě daně z příjmu, která již byla během těchto tří let podána, můžete podat opravné daňové přiznání a požádat o její vrácení.

Převedení penzijního plánu 401(k)

Pokud odejdete ze zaměstnání nebo váš plán skončí, můžete prostředky 401(k) převést na jiný daňově zvýhodněný penzijní účet.

Můžete provést přímý převod, což znamená, že se peníze z vašeho účtu 401(k) přesunou přímo na váš nový daňově zvýhodněný účet. Můžete také provést nepřímé převedení, při kterém obdržíte prostředky přímo a do 60 dnů je vložíte na svůj nový účet, aby se s nimi nepracovalo jako s distribucí.

Při odchodu ze zaměstnání

Při odchodu ze zaměstnání máte obecně možnost:

• Odejít z účtu 401(k) u stávajícího zaměstnavatele
• Převést prostředky na IRA
• Převést prostředky na účet 401(k) nového zaměstnavatele.

Pokud se rozhodnete pro některou z těchto možností, nebudete platit daně ani 10% pokutu. Tyto peníze si také můžete vzít jako distribuci, ale to vyvolá sankce za předčasný výběr, pokud je vám méně než 59 1/2 roku (pokud se neuplatní pravidlo 55 let).

Převedení na IRA

Převedení peněz z fondu 401(k) na IRA je často dobrou volbou, když opustíte zaměstnání nebo když váš plán skončí. IRA si můžete založit u kterékoli makléřské společnosti a zpravidla máte širší výběr investičních možností. Můžete mít možnost přímého nebo nepřímého převedení.

Tradiční fond 401(k) musíte převést na tradiční IRA, abyste se vyhnuli daňové povinnosti. Pokud chcete místo toho provést převod na Rothův fond, bude to mít daňové důsledky.

Trendy

• {{{ titulek }}

The Motley Fool has a disclosure policy.

.