Mnoho firem i jednotlivců musí platit předpokládané federální daně z příjmu. Možná vám váš daňový poradce řekl, že tyto platby musíte provést, nebo možná máte velké příjmy z podnikání a uvědomili jste si, že z nich musíte zaplatit daně.

Provádění čtvrtletních odhadovaných plateb daní

Možná budete muset platit odhadované daně v závislosti na tom, kolik dlužíte, a na typu vašeho podnikání. Většina majitelů malých podniků nedostává výplatu, takže se z jejich mzdy nesráží daň z příjmu a daně na sociální a zdravotní pojištění. Daňový úřad vyžaduje, aby byly daně odváděny v průběhu celého roku, a odhadované daně jsou způsobem, jak tyto platby provést, pokud nejsou sráženy.

Výše odhadované daně musí být vypočtena tak, aby zahrnovala:

• výši příjmů, kterých jste dosáhli z podnikání během roku, a
• výši daně ze samostatné výdělečné činnosti (sociální a zdravotní pojištění), kterou na základě těchto příjmů dlužíte.

Odhadované daně pro typy podniků

Podniky, které nejsou korporacemi, jsou průchozími daňovými subjekty. Daně z podnikání se promítají do přiznání k dani z příjmů fyzických osob majitelů.

Jestliže je vaše firma živnostníkem nebo jednočlennou společností s ručením omezeným, daň z podnikání se vypočítá v příloze C – Zisk nebo ztráta z podnikání, která je součástí vašeho osobního daňového přiznání na formuláři 1040.

Je-li vaše firma osobní společností, vícečlennou společností s ručením omezeným nebo společností typu S, váš podíl na zisku z podnikání se uvede v příloze K-1.

Jestliže je vaše firma osobní společností, vícečlennou společností s ručením omezeným nebo společností typu S, daň z podnikání se vypočítá v příloze C – Zisk nebo ztráta z podnikání. Tato tabulka je rovněž součástí vašeho osobního daňového přiznání při podání daňového přiznání.

Jaké je pravidlo pro provádění odhadovaných daňových plateb?

Podívejte se na své příjmy ze všech zdrojů, včetně podnikání, ve svém osobním daňovém přiznání. Zahrňte daň ze samostatné výdělečné činnosti a poté se podívejte na splatnou daň. Daňový úřad říká, že musíte provést odhad daně, pokud platí obě následující podmínky:

• Očekáváte, že po odečtení srážek a slev na dani budete za tento kalendářní rok dlužit na dani alespoň 1 000 USD, a
• Očekáváte, že vaše srážky a slevy na dani budou nižší než menší z těchto hodnot: 90 % daně, která bude uvedena v daňovém přiznání, nebo 100 % daně uvedené v loňském daňovém přiznání

Daňové přiznání za loňský rok musí zahrnovat všech 12 měsíců.

Podniky (firmy, ne majitelé) musí platit odhadovanou daň, pokud je daňová povinnost za rok 500 USD nebo vyšší.

Jak vypočítat odhadované daňové platby?

Mějte na paměti výše uvedená čísla, až budete se svým daňovým poradcem pracovat na daňovém přiznání k dani z podnikání.

• Jste-li živnostníkem, společníkem nebo akcionářem společnosti typu S, můžete odhadnout své daně pomocí pracovního listu pro odhad daně v publikaci 505: Withholding and Estimated Tax.
• Jste-li právnickou osobou, použijte formulář 1120-W k odhadu dlužných daní.

Jaké jsou termíny splatnosti odhadovaných daňových plateb?

Data splatnosti odhadovaných daní vycházejí z toho, kdy byl příjem obdržen:

• 15. dubna pro příjmy získané za období od 1. ledna do 31. března
• 15. června pro příjmy získané za období od 1. dubna do 31. května
• 15. září pro příjmy získané za období od 1. června do 31. srpna
• Január 15. ledna následujícího roku pro příjmy obdržené za období od 1. září do 31. prosince

Tato přesná data se mohou v daném roce změnit o jeden nebo dva dny, protože v případě, že původní data připadají na víkendy nebo svátky, je daň splatná následující pracovní den. Tento článek obsahuje podrobnosti o konkrétních termínech splatnosti daní z podnikání pro aktuální zdaňovací období.

Kolik musím zaplatit na předpokládaných daních?

Přizpůsobte odhadované daně svým příjmům. Pokud například podnikáte sezónně a v jednom čtvrtletí máte vyšší příjmy než v jiném, můžete výši odhadované daně za jednotlivá čtvrtletí měnit. Jen nezapomeňte, že do každého čtvrtletního termínu splatnosti musíte zaplatit dostatečnou částku daně, abyste se vyhnuli vyměření penále. Tento požadavek platí i v případě, že si myslíte, že byste v době zdanění mohli mít nárok na vrácení daně.

Jak provést tyto odhadované daňové platby?

Provedete odhadovanou platbu ve svém osobním daňovém přiznání pomocí formuláře 1040-ES.

Provedete odhadovanou platbu za svou právnickou osobu pomocí formuláře 1120-W.

Odhad daně můžete zaplatit některým z obvyklých způsobů:

• Šekem
• Prostřednictvím elektronického federálního daňového platebního systému (EFTPS) (vyžadováno pro odhadované daně právnických osob)
• Přímou platbou z bankovního účtu, nebo kreditní/debetní kartou

Jaký běžný účet použít pro odhadované daňové platby

Jaký je nejlepší způsob provádění odhadovaných daňových plateb? Mám použít svůj podnikatelský účet, protože se jedná o daň z příjmů z podnikání? A jak je to s daněmi ze samostatné výdělečné činnosti?“

V případě odhadovaných daní musíte všechny platit osobně. Daně z příjmu a daně na sociální a zdravotní pojištění se považují za osobní daně. V žádném případě si nemůžete odečíst výdaje na federální daň z příjmu jako výdaje na podnikání.

Sankce za pozdní zaplacení nebo nezaplacení odhadovaných daní

Firemní úřad vyměřuje sankce za nedoplatky a pozdní zaplacení daní. Tyto pokuty jsou účtovány také za odhadované platby daní, které měly být provedeny.

Další informace o odhadovaných daních

Podívejte se na tento článek IRS o odhadovaných daních nebo na publikaci IRS 505: Withholding and Estimated Tax Payments.

Další podrobnosti najdete také na stránkách IRS:

Odhadní platby daní mohou být komplikované a každá podnikatelská situace je jiná. Tento článek je obecným přehledem a není daňovým poradenstvím. S výpočtem a placením odhadovaných daní vám pomůže daňový odborník.

.