Standardní a položkový odpočet mohou být matoucí – zejména pokud jste v podávání daňového přiznání relativně noví.

Někteří lidé se snaží uplatnit položkový odpočet, i když je pro ně výhodnější použít standardní odpočet. Na druhou stranu se někteří daňoví poplatníci vyhýbají odečítání položek, protože se jim to zdá příliš složité – a to i v případě, že by jim odečítání položek mohlo ušetřit peníze.

Díky těmto tipům dosáhnete nejlepších daňových úspor při odečítání položek nebo při využití standardního daňového odpočtu.

Nemůžete odečítat obojí

Standardní odpočet je stanovená částka, kterou vám daňový úřad (IRS) umožňuje odečíst od zdanitelného příjmu. Tuto částku určují faktory, jako je váš status a věk.

Místo standardního odpočtu se však můžete rozhodnout, že své odpočty rozdělíte na jednotlivé položky v seznamu A.

Někteří lidé nemohou využít standardní odpočet

Jestliže jste ženatý/ženatá a podáváte daňové přiznání odděleně a váš manžel/manželka uplatňuje odpočty, nemůžete využít standardní odpočet.

Nemůžete také uplatnit odpočet, pokud podáváte daňové přiznání za zdaňovací období kratší než jeden rok. To platí i v případě, že jste byli v daném roce cizincem bez trvalého pobytu nebo cizincem s dvojím statusem.

V zásadě musíte mít významné odpočty, abyste mohli využít možnosti uplatnění položek

Pokud máte jen několik malých odpočtů, pravděpodobně byste je neměli uplatňovat. Raději využijte standardní odpočet.

Nezabývejte se shromažďováním účtenek pro uplatnění odpočtu, pokud nemůžete mít více než tyto částky standardního odpočtu:

Standardní částky odpočtu pro rok 2017:

Na konci daňového roku může každý, kdo je starší 65 let, uplatnit další standardní odpočty. Mohou tak učinit i nevidomí jedinci.

Vysoký příjem může omezit odpočty

Pokud je váš upravený hrubý příjem vyšší než určitá hranice, vaše povolené odpočty se snižují. Limity činí 261 500 USD, pokud podáváte žádost jako svobodný/á; 313 800 USD v případě, že podáváte žádost společně nebo jako kvalifikovaná vdova/vdovec; 156 900 USD v případě, že podáváte žádost odděleně, nebo 287 650 USD, pokud podáváte žádost jako hlava domácnosti.

Standardní odpočet se u osob s vysokými příjmy nesnižuje. Pokud však podléháte alternativní minimální dani, může pro vás být výhodnější uplatnit odpočty na jednotlivé položky.

Některé odpočty se započítávají až poté, co dosáhnou „spodní hranice“

Pokud máte některé odpočty na jednotlivé položky, například zdravotní výdaje, můžete očekávat, že pro vás bude výhodné uplatnit odpočty na jednotlivé položky.

Zdravotní výdaje však zlepší váš daňový účet pouze tehdy, pokud jsou poměrně značné. Většinu zdravotních výdajů si můžete odečíst pouze v rozsahu, v jakém přesahují 10 % vašeho upraveného hrubého příjmu. Pokud je vám nebo vašemu manželovi na konci daňového roku 65 let nebo více, je to 7,5 procenta.

Výjimkou jsou však náklady na zdravotní pojištění osob samostatně výdělečně činných. Pojistné na zdravotní pojištění osob samostatně výdělečně činných si můžete odečíst jako úpravu příjmu – a to i v případě, že neuplatňujete odčitatelné položky.

Osobní osvobození jsou navíc

Každé osobní osvobození snižuje váš zdanitelný příjem o 4 050 USD (2017). To je navíc buď ke standardnímu odpočtu, nebo k položkovým odpočtům.

Pokud máte pochybnosti, zadejte své položkové odpočty v programu TaxAct.

Není obtížné najít a zadat své položkové odpočty v daňovém softwaru. U velkých položkových odpočtů, jako jsou výdaje na úroky z hypotéky na bydlení, obdržíte poštou formulář, kde je uvedeno, jakou částku máte zadat.

Při sčítání odpočtů nezapomeňte na charitativní příspěvky, včetně nepeněžních. Také, pokud se vás to týká, zadejte údaje pro uplatnění odpočtu daně z obratu nebo státní daně z příjmu. Vaše odpočty se mohou poměrně rychle sčítat.

Při použití daňového softwaru pro kutily, jako je TaxAct, program vypočítá váš standardní odpočet a porovná jej s vašimi povolenými odpočty. Poté vám doporučí, která metoda je pro vaši daňovou situaci nejvhodnější, a nechá vás rozhodnout, kterou z nich uplatníte.

Nemějte výčitky, pokud nemáte dostatek odpočtů, abyste si mohli odečíst jednotlivé položky

Někteří lidé jsou zklamaní, pokud si je nemohou odečíst. Možná si koupili dům a slyšeli, že příští rok ušetří na daních. Ukázalo se však, že jejich celkové odpočty na jednotlivé položky jsou stále nižší než standardní výše odpočtu.

Nezlobte se, pokud je to vaše situace. Není to tak, že by vám vaše položkové odpočty nic nepřinesly. Standardní odpočet je prostě tentokrát výhodnější. To není nic, kvůli čemu byste se měli cítit špatně.

Další informace k prozkoumání:

• Jak fungují položkové odpočty
• Položkové odpočty vs. nadlimitní odpočty
• 5 nejčastějších otázek:
• Jak si odečíst prohry v hazardních hrách z daní v roce 2019

.