1. Oplysninger om indgivelse af en selvangivelse for et LLC
2. Forskelle i skattevalg for LLC’er
3. Årsager til at indgive en separat selvangivelse for LLC’er

Har et LLC brug for at indgive en selvangivelse? Svaret er ja, selv om et selskab med begrænset ansvar (LLC) er inaktivt, hvilket betyder, at det ikke har afholdt nogen udgifter eller tjent nogen indtægter for året. Selv i disse scenarier vil LLC’et sandsynligvis stadig være forpligtet til at indsende en selvangivelse.

Informationer om indgivelse af selvangivelse for et LLC

• Filing som et LLC giver dig mere fleksibilitet, når du skal bestemme, hvordan virksomhedens indtjening vil blive beskattet af Internal Revenue Service (IRS).
• Det valg, du foretager med hensyn til, hvordan din virksomhed beskattes, bestemmer de skatteregler, som din virksomhed vil være underlagt.
• Med et LLC er der ingen faste regler på plads. Ifølge IRS har du lov til at anvende de skatteregler, der gælder for en enkeltmandsvirksomhed, et selskab eller et partnerskab.
• Et selskab betragtes som en separat enhed i modsætning til et LLC, som af IRS betragtes som en “pass-through-enhed” på samme måde som en enkeltmandsvirksomhed eller et partnerskab.
• Som en “pass-through-enhed” videregives overskuddet til ejerne, også kaldet medlemmerne, af LLC’en, som derefter indsender overskudstallet sammen med deres personlige skat.
• Selv om et LLC ikke selv er pålagt opgaven med at betale føderale indkomstskatter, er der stater, der pålægger LLC’en en skat.

Differencer i skattevalg for LLC’er

Et LLC, der har én ejer (medlem), er automatisk udelukket fra den føderale indkomstskat af IRS. I dette tilfælde vil den enkelte ejer/det enkelte medlem indberette LLC’s indtægter og udgifter på sin personlige selvangivelse.

For LLC’er, der opererer med mere end én ejer, anerkender IRS virksomheden som et partnerskab. I denne situation indgiver LLC’et en oplysende selvangivelse om partnerskab, og ejerne (medlemmerne) angiver udgifter og indtægter på deres personlige selvangivelser.

Hvis ejeren har brug for at ændre klassifikationerne, kan skatterne indgives som et selskab. Når virksomheden oprettes, kan klassifikationen vælges på det tidspunkt eller på et hvilket som helst tidspunkt i fremtiden. For at gøre det, efter at virksomheden er dannet, skal formular 8832 indsendes til IRS.

For et LLC, der beholder en betydelig del af sit overskud inden for virksomheden, er selskabsbeskatning en fordel. Skatter for LLC beskattes på grundlag af satsen for selskaber, og ejerne beskattes ikke af deres personlige indkomstskat af overskud, der tilbageholdes af virksomheden.

Hvis du konverterer dit selskab med begrænset ansvar til et selskab, vil du i fem år ikke være berettiget til at konvertere tilbage til pass-through-beskatning.

Grunde til at indsende en separat LLC-skatteangivelse

• En LLC er den mest almindelige virksomhedstype, der er dannet. Mange er ejet af en enkelt person eller i nogle tilfælde af et ægtepar. Med ægtepar, der bor i en stat med fælles ejendom, anses LLC’et stadig for at være ejet af én person.
• Nogle ejere finder det mere bekvemt, at IRS behandler et LLC som en “pass-through-enhed” eller “disregarded entity”, da IRS ikke ønsker en separat selvangivelse indgivet af et LLC. IRS har det fint med, at indtægter og udgifter fra LLC’en rapporteres på det enkelte medlems personlige selvangivelse.
• Hvis LLC’en ejes af to personer, hvoraf den ene er en anden end en ægtefælle, er det en LLC med flere medlemmer, og der skal indgives en separat selvangivelse. For nogle ejere virker det mere professionelt at indgive en separat selvangivelse.
• En LLC med flere medlemmer vil normalt indsende skat som et partnerskab, medmindre ejerne har valgt at få LLC’et behandlet som et selskab.
• For finansielle transaktioner fra en långiver kan det blive krævet, at LLC’et indgiver en separat selvangivelse for at kvalificere sig til et erhvervslån.
• Hvis du har brug for at søge om finansiel støtte fra staten, kan indgivelse af en separat selvangivelse have en indvirkning på din berettigelse.
• Sikring af beskyttelse af aktiver er en anden grund til at danne et LLC og den mest almindelige. Det er en anden mulighed for at yde juridisk beskyttelse til virksomheden.
• Når man ser på procentdelen af revisioner fra IRS, er personlige selvangivelser i højere risiko for at blive revideret end selskaber eller partnerskaber.
• Med vejledning fra en skatteekspert kan LLC’er give skattebesparelser i visse situationer, hvilket vil blive set på af skatteeksperten fra sag til sag.

Hvis du har brug for hjælp til at forstå, hvorfor et LLC skal indsende en selvangivelse, kan du skrive dit juridiske behov på UpCounsels markedsplads. UpCounsel accepterer kun de bedste 5 procent af advokater til sit websted. Advokater på UpCounsel kommer fra juridiske fakulteter som Harvard Law og Yale Law og har i gennemsnit 14 års juridisk erfaring, herunder arbejde med eller på vegne af virksomheder som Google, Menlo Ventures og Airbnb.