Mange virksomheder og enkeltpersoner skal foretage estimerede føderale indkomstskattebetalinger. Din skattebehandler har måske fortalt dig, at du skal foretage disse betalinger, eller måske har du en masse erhvervsindtægter og indså, at du skal betale skat af dem.

At foretage kvartalsvise estimerede skattebetalinger

Du skal muligvis betale estimerede skatter afhængigt af, hvor meget du skylder og af din virksomhedstype. De fleste små virksomhedsejere modtager ikke lønsedler, så indkomstskatter og skatter til Social Security og Medicare tilbageholdes ikke fra deres løn. IRS kræver, at skatterne betales i løbet af året, og skønnede skatter er den måde at foretage disse betalinger på, når de ikke er tilbageholdt.

Beløbet af den estimerede skat skal beregnes til at omfatte:

• Mængden af den indkomst, du har tjent fra virksomheden i løbet af et år, og
• Mængden af selvstændig erhvervsskat (Social Security og Medicare), du skylder baseret på denne indkomst.

Estimerede skatter for virksomhedstyper

Virksomheder, der ikke er selskaber, er pass-through skattemæssige enheder. Virksomhedsskatterne passerer igennem til ejerne på deres personlige indkomstskatteangivelser.

Din virksomhedsskat beregnes på skema C – Profit or Loss for Business, hvis din virksomhed er en enkeltmandsvirksomhed eller et enkeltmands-LLC, som er inkluderet i din personlige formular 1040-skatteangivelse.

Din andel af virksomhedens overskud vises på et skema K-1, hvis din virksomhed er et partnerskab, et flermands-LLC eller et S-selskab. Dette skema er også med i din personlige selvangivelse, når du indsender den.

Hvad er reglen for at foretage estimerede skattebetalinger?

Se på din indkomst fra alle kilder, herunder din virksomhed, på din personlige selvangivelse. Medtag skat af selvstændig virksomhed, og se derefter på den skyldige skat. IRS siger, at du skal anslå skatten, hvis begge følgende forhold gør sig gældende:

• Du forventer at skylde mindst 1.000 USD i skat for dette kalenderår efter fradrag af din tilbageholdelse og skattefradrag, og
• Du forventer, at din tilbageholdelse og dine skattefradrag vil være mindre end den mindste af 90 % af den skat, der skal fremgå af din selvangivelse, eller 100 % af den skat, der fremgik af sidste års selvangivelse

Din selvangivelse for sidste år skal dække alle 12 måneder.

Selskaber (virksomhederne, ikke ejerne) skal foretage anslåede skattebetalinger, hvis den skyldige skat er på 500 dollars eller mere for året.

Hvordan beregner jeg anslåede skattebetalinger?

Hold ovenstående tal i tankerne, når du og din skattebehandler arbejder på din virksomheds selvangivelse.

• Du kan anslå dine skatter ved hjælp af regnearket for anslået skat i publikation 505: Withholding and Estimated Tax, hvis du er en enkeltmandsvirksomhed, partner eller aktionær i et S-selskab.
• Brug formular 1120-W til at anslå de skatter, du skylder, hvis du er et selskab.

Hvad er forfaldsdatoerne for estimerede skattebetalinger?

Forfaldsdatoer for anslået skat er baseret på, hvornår indkomsten blev modtaget:

• 15. april for indkomst modtaget for perioden 1. januar til 31. marts
• 15. juni for indkomst modtaget for perioden 1. april til 31. maj
• 15. september for indkomst modtaget for perioden 1. juni til 31. august
• 15. januar 15 i det følgende år for indkomst modtaget for perioden 1. september til 31. december

Disse nøjagtige datoer kan ændre sig med en dag eller to i et givet år, fordi skatterne forfalder til betaling på den næste arbejdsdag, når de oprindelige datoer falder på weekender eller helligdage. Denne artikel indeholder oplysninger om specifikke forfaldsdatoer for erhvervsskat for det indeværende skatteår.

Hvor meget skal jeg betale i estimeret skat?

Match din anslåede skat til din indkomst. Du kan f.eks. variere størrelsen af den anslåede skat, du betaler for hvert kvartal, hvis du har en sæsonbestemt virksomhed med større indkomst i det ene kvartal end i det andet. Du skal blot huske, at du skal betale nok skat inden hver kvartalsvis forfaldsdato for at undgå at blive pålagt en bøde. Dette krav gælder også, selv om du tror, at du måske skal have en tilbagebetaling på skattetidspunktet.

Hvordan foretager jeg disse anslåede skattebetalinger?

Gør en anslået betaling på din personlige selvangivelse ved hjælp af formular 1040-ES.

Gør en anslået betaling for dit selskab ved hjælp af formular 1120-W.

Du kan betale din anslåede skat på en af de sædvanlige måder:

• Med check
• Gennem det elektroniske føderale skattebetalingssystem (EFTPS) (påkrævet for anslåede selskabsskatter)
• Med direkte betaling fra din bankkonto, eller kredit-/debitkort

Hvilken checkkonto skal du bruge til estimerede skattebetalinger

Hvad er den bedste måde at foretage estimerede skattebetalinger på? Skal jeg bruge min erhvervskonto, da skatten er for erhvervsindkomst? Og hvad med skat af selvstændige erhvervsdrivende?

For estimerede skatter skal du betale alle personligt. Indkomstskatter og skatter til Social Security og Medicare betragtes som personlige skatter. Under alle omstændigheder kan du ikke trække udgifter til føderal indkomstskat fra som en forretningsudgift.

Sanktioner for forsinket betaling eller manglende betaling af estimerede skatter

Skattevæsenet opkræver sanktioner for underbetaling og forsinket betaling af skatter. Disse sanktioner opkræves også for anslåede skattebetalinger, der burde have været foretaget.

For yderligere oplysninger om anslåede skatter

Se denne IRS-artikel om anslåede skatter eller IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments.

Du kan også finde flere oplysninger på IRS: Instruktioner for Form 1040-ES eller Instruktioner for Form 1120-W.

Skattebetalinger kan være komplicerede, og hver virksomhedssituation er forskellig. Denne artikel er en generel oversigt og ikke skatterådgivning. Få hjælp fra en skatteekspert til beregning og betaling af anslåede skatter.