Give penge til børn kan bringe stor glæde på begge sider af forældre-barn hegnet, især når forældrene stadig er i live for at se den økonomiske lettelse, som deres gave bringer. En ekstra bonus er, at børnene ikke skal betale indkomstskat af disse pengegaver. Måske er den bedste nyhed af alle, at skattevæsenet sætter et kæbe-droppende multi-million dollar livstidsloft på det beløb, som forældre kan give hvert barn i gave uden selv at pådrage sig skattepligt.
Tip
I 2018 kan forældre i løbet af deres levetid give en pengegave før arv til deres børn på i alt 5,6 millioner dollars – og det er pr. forælder. Det betyder, at et barn kan modtage 11,2 millioner dollars, hvilket er 5,6 millioner dollars i hver forælders levetid, som er skattefri for barnet såvel som for forældrene.
Giv penge til børn
Giv penge til familiemedlemmer følger de samme skattemæssige retningslinjer som at give penge til venner. De skattefrie grænser, der kaldes udelukkelser, fordi beløbene er udelukket fra gaveafgifter, er opdelt i tre kategorier: årlige udelukkelser, livsvarige udelukkelser og ubegrænsede udelukkelser.
Hver forælder kan give hvert barn op til den maksimale skattefrie grænse uden selv at skulle indberette gavebeløbet på en indkomstskatteangivelse. Og hvis en forælder overskrider den årlige udelukkelse, er det beløb, der ligger over den årlige grænse, stadig skattefritaget, så længe forælderen ikke har nået den livsvarige grænse. Du skal indberette eventuelle årlige overskridelser på din selvangivelse, men du skal faktisk aldrig betale skat, medmindre du overskrider din livstidsgrænse.
Givning af penge Undtagelser og overvejelser
Udtagelser. Ved at give en arv før dødsfaldet får forældrene et vist råderum i retningslinjerne for skattefri gaver gennem ubegrænsede undtagelser. Hvis forældrene betaler skolepenge direkte til deres barns skole i stedet for at give pengene til barnet, er alle kvalificerende uddannelsesomkostninger undtaget fra grænserne for udelukkelse af gaver. Hvis forældre betaler en læge direkte for et barns lægeudgifter i stedet for at give penge til barnet for at foretage betalingen, er alle godkendte betalinger ligeledes fritaget for grænserne for udelukkelse af gaver.
Opmærksomhed. Når en forælder overskrider den årlige udelukkelse af gaver, anvendes eventuelle overskridelser mod den livsvarige udelukkelse. Selv om forælderen ikke vil skylde gaveafgifter på den livsvarige udelukkelse, medmindre den livsvarige grænse overskrides, vil ethvert beløb, der tapper på den livsvarige udelukkelsesgodtgørelse, reducere forælderens fritagelse for ejendomsskat, når forælderen dør.
2018 Gift Tax Limits
Annually Gift Tax Exclusion. Fra 2018 kan hver forælder give hvert barn op til 15.000 dollars hvert år som en skattefri gave, uanset hvor mange børn forælderen har. Hvis en forælder overskrider dette beløb i et skatteår, skal hun indberette overskridelsen på IRS Form 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, som indgår sammen med forælderens årlige selvangivelse.
Lifetime Gift Tax Exclusion. Hver forælder kan give et barn op til 5,6 millioner dollars i løbet af forælderens levetid som en skattefri gave. Hvis forælderen har mere end ét barn, kan dette beløb deles op mellem dem.
2017 Gift Tax Limits
Annual Gift Tax Exclusion. I 2017 kunne hver forælder give hvert barn op til 14.000 USD som en skattefri gave, uanset hvor mange børn forælderen havde. Hvis en forælder overskred dette beløb, skal han indberette overskridelsen på IRS Form 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, som er inkluderet i forælderens årlige selvangivelse.
Lifetime Gift Tax Exclusion. I 2017 kunne hver forælder give et barn op til 5,49 millioner dollars som en skattefri gave eller dele den mellem flere børn.