Måske er dit mål at dominere verden. Måske vil du bare have et bæredygtigt side hustle. Uanset hvad hjælper en finansiel prognose dig med at forstå de skridt, du skal tage – og de tal, du skal nå – for at få din virksomhed til at vokse.
Og hvis du nogensinde søger mere finansiering, har du brug for finansielle prognoser for at bevise, at din virksomhed er på vej til at vokse.
Her er alt det, du skal have ved hånden, og de skridt, du kan tage, for at udarbejde en pålidelig finansiel prognose.
Hvad er en finansiel prognose?
En finansiel prognose forsøger at forudsige, hvordan din virksomhed vil se ud (økonomisk) i fremtiden. Proformaopgørelser er den måde, hvorpå du gør disse forudsigelser noget konkrete.
Proformaopgørelser er ligesom de regnskaber, du bruger hver måned for at se, hvordan din virksomhed klarer sig. Den eneste forskel er, at du udarbejder proformaopgørelser på forhånd, for fremtidige måneder og år.
Der er tre vigtige proforma-opgørelser, som du bør kende:
-
Indkomstopgørelsen
-
Kontantstrømsopgørelsen
-
Balancen
Afhængigt af dine mål vil disse opgørelser dække forskellige tidsperioder. Hvis du opretter en finansiel prognose til din planlægning, bør du oprette proforma-opgørelser, der dækker seks måneder til et år frem i tiden.
Hvis du skal præsentere din prognose for en långiver eller investor, bør du dog oprette proforma-opgørelser, der dækker de næste et til tre år.
Finansiel prognose vs. budgettering
Når du opretter et budget for din virksomhed, planlægger du at sætte penge til side til visse omkostninger under hensyntagen til dine indtægter og udgifter. Det budget, du laver, kan være baseret på oplysninger fra din finansielle prognose, men det er forskelligt fra selve prognosen.
Tænk på finansielle prognoser som en forudsigelse og budgettering som en plan. Når du laver en finansiel prognose, ser du, hvilken retning din virksomhed er på vej i, baseret på tidligere resultater og andre faktorer, og bruger det til at forudse fremtiden.
Når du laver et budget, planlægger du, hvordan du vil bruge penge baseret på, hvordan du forventer, at din økonomi vil se ud i fremtiden (din prognose).
Hvis din økonomiske prognose for næste år f.eks. siger, at du vil få en ekstra indtægt på 5.000 dollars, kan du oprette et budget for at beslutte, hvordan pengene skal bruges – 2.000 dollars til et nyt websted, 1.000 dollars til Facebook-annoncer osv.
Tre trin til at oprette din økonomiske prognose
Er du klar til at kigge i krystalkuglen og se fremtiden for din virksomhed? Der er tre trin, du skal følge:
-
Saml dine tidligere regnskaber. Du skal se på din tidligere økonomi for at kunne fremskrive din indkomst, dit cashflow og din balance.
-
Beslut, hvordan du vil lave fremskrivninger. Ud over tidligere opgørelser er der andre data, du kan trække på for at gøre dine fremskrivninger mere præcise.
-
Udarbejd dine proformaopgørelser. Skænk en kop kaffe op, og gør dig klar til at knuse nogle tal.
Strap et: Saml dine optegnelser
Hvis du ikke kigger ind i fortiden for at se, hvordan din virksomhed er vokset, laver du ikke rigtig prognoser – du gætter bare.
Du skal samle tidligere årsregnskaber, så du kan se, hvordan din virksomhed har udviklet sig over tid, og derefter projicere denne udvikling ind i fremtiden.
Din bogholder eller bogføringssoftware bør generere årsregnskaber for dig. Hvis du ikke har hverken det ene eller det andet, og du ikke har regnskaber, skal du tage dig af det, før du kan begynde at lave prognoser. Du har brug for et komplet bogholderi for at få den transaktionshistorik, som du baserer dine regnskaber på.
Sæt opgaven med finansielle prognoser til side for øjeblikket, og lær hvordan du indhenter dit bogholderi.
Når dine bøger og regnskaber er opdaterede, har du alt, hvad du behøver for at begynde at planlægge for fremtiden.
Stræk to: Beslut dig for, hvordan du vil lave din prognose
Afhængigt af, hvilke ressourcer du vælger at bruge, vil den type prognose, du opretter, falde mellem to poler – historisk og forskningsbaseret.
Næsten alle finansielle prognoser indeholder en lille smule historisk prognose og en lille smule, der er forskningsbaseret. Den blanding, du vælger, afhænger af dine behov og de ressourcer, du har til rådighed.
Husk, målet er at skabe en realistisk, brugbar prognose – uden at sprænge banken eller opsluge al din tid.
Historisk prognose
Når du bruger din finansielle historie til at tegne fremtiden, er det en historisk prognose. Du kigger på dine sidste par årlige resultatopgørelser, pengestrømsopgørelser og balancer for at se, hvor hurtigt du er vokset i fortiden. Ud fra det kan du gætte på, hvor hurtigt du vil vokse i år.
Fordelen ved dette er, at det er relativt nemt at gøre, og det kræver ikke meget tid, penge eller ekspertise. Ulempen er, at du kun bruger oplysninger om din egen virksomhed og ikke ser på bredere markedstendenser, f.eks. hvad dine konkurrenter har gjort.
Historiske prognoser er et godt bud, hvis du forventer en beskeden vækst, eller hvis du laver en hurtig og beskidt prognose til dit eget brug – ikke til at sammensætte en præsentation for potentielle investorer.
Forskningsbaserede prognoser
Når du laver research om bredere markedstendenser, bruger du forskningsbaserede prognoser. Du kan se på, hvordan din branche har klaret sig i de sidste ti år, undersøge nye teknologier og forbrugertrends eller forsøge at måle dine konkurrenters fremskridt. Du kan se på, hvordan virksomheder, der ligner din virksomhed, har planlagt deres egen vækst.
Fordelen ved forskningsbaserede prognoser er, at du får et detaljeret og nuanceret billede af, hvordan din virksomhed kan vokse, idet der tages hensyn til en masse forskellige faktorer. Og det er den slags prognoser, som investorer og långivere ønsker at se.
Ulempen er, at researchbaserede prognoser kan være dyre. Det kan være nødvendigt at hyre eksterne konsulenter og forskere til at tage sig af det tunge arbejde.
Forskningsbaserede prognoser er et godt valg, hvis du er på jagt efter investorer eller planlægger en hurtig og aggressiv vækst. Det er også godt, hvis din virksomhed er helt ny og ikke har en stor finansiel historie at trække på til at lave fremskrivninger
Strin tre: Opret proforma-opgørelser
Når du har indsamlet de oplysninger, du har brug for til at udarbejde din prognose, kan du oprette proforma-opgørelser.
Vi vil her dække de tre vigtigste finansielle opgørelser. Om du bruger dem alle, er op til dig.
Hvis du opretter en hurtig prognose til din egen planlægning, behøver du måske kun at oprette proformaindkomstopgørelser. Hvis du skal fremlægge for långivere eller investorer, skal du bruge alle tre.
Tommelfingerregel: Alle formularer, som du ville bruge i din virksomheds drift fra måned til måned, bør oprettes proforma. Hvis du f.eks. flytter mange kontanter hver måned, og du er afhængig af pengestrømsopgørelser for at sikre dig, at du har penge nok til at betale dine leverandører, er det klogt at oprette proforma-kontantstrømsopgørelser som en del af din prognose.
Skabelse af proforma-resultatopgørelsen
Først skal du sætte et mål – en fremskrivning – for salget i den periode, du ser på.
Lad os sige, at du har et salg på 30.000 dollars i år. Næste år ønsker du at tjene 60.000 dollars. Så dit samlede salg vil stige med 30.000 dollars.
Sæt en produktionsplan, der gør det muligt for dig at nå dette mål, og læg den ud over den periode, du dækker. I vores eksempel vil der være 12 resultatopgørelser i løbet af det kommende år (en hver måned). Kortlæg den stigning i salget på 30.000 dollars over de 12 opgørelser.
Du kan gøre dette ved at øge salget med et fast beløb hver måned eller ved gradvist at øge det salg, du foretager om måneden. Det er op til dit instinkt og din erfaring som virksomhedsejer.
Derpå er det tid til “tabsdelen” af “Profit and Loss”. Beregn omkostningerne ved de solgte varer for hver måned, og træk dem fra dit salg. Fradrag også eventuelle andre driftsudgifter, du har.
Det er vigtigt at tage alle udgifter i betragtning, så du får en præcis fremskrivning. Hvis en del af din plan er at firedoble din online-reklame, skal du sørge for at medtage en udgift, der afspejler dette.
Når du er færdig, viser dine proforma resultatopgørelser dig, hvor meget du kan forvente at tjene, og hvor meget du kan forvente at bruge i den kommende tid.
Eksempel på proformaindkomstopgørelse:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (løbende) $ | 2020 $ | 2021 $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Salgsomsætning | 15,000 | 19,000 | 23,000 | ||
| Opgørelse af omsætningen | (6,000) | (9,000) | (11,000) | ||
| Bruttofortjeneste | 9,000 | 10,000 | 12,000 | ||
| Driftsudgifter | |||||
| Hyra | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| Webhosting | 600 | 600 | 600 | ||
| Reklame | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3,000 | |
| Driftsudgifter i alt | (4.600) | (4.600) | (4.600) | ||
| Driftsindtægter | 4.400 | 5,400 | 7,400 | ||
| Nettoindtægter | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
Skabelse af proforma-kontantstrømsopgørelsen
Du opretter en proforma-kontantstrømsopgørelse på samme måde, som du ville oprette en almindelig kontantstrømsopgørelse. Det betyder, at du tager oplysninger fra resultatopgørelsen og bruger pengestrømsopgørelsens format til at tegne ud, hvor dine penge går hen, og hvor meget du vil have til rådighed på et hvilket som helst tidspunkt.
Din forventede pengestrøm kan fortælle dig et par ting. Hvis den er negativ, betyder det, at du ikke vil have nok kontanter på hånden til at drive din virksomhed i henhold til dit nuværende forløb. Du bliver nødt til at lægge planer om at låne penge og betale dem af.
Hvis dit netto cash flow er positivt, kan du planlægge at have nok overskydende likviditet til at betale lån af eller spare op til en stor investering.
Eksempel på proforma pengestrømsopgørelse:
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (løbende) $ | 2020$ | 2021 $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| OPENING BALANCE | 15,000 | 16,000 | 18,000 | ||
| BETALINGER FRA | |||||
| Donorer | 86.000 | 88,000 | 93,000 | ||
| Souvenir Shop | 1,000 | 900 | 800 | ||
| I alt modtaget kontantbeløb | 87,000 | 88,900 | 93,800 | ||
| BETALINGER FOR | |||||
| Forsyninger | 33,000 | 35,000 | 36,000 | ||
| Leje | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 | |
| Indkomstskat | 8,000 | 8,600 | 8,600 | 8,800 | |
| I alt betalt kontantbeløb | 64.000 | 67.600 | 68.800 | ||
| Nettokassebeholdning drift | 23,000 | 22,300 | 25,000 |
Skabelse af proforma-balancen
Med udgangspunkt i oplysninger fra resultatopgørelsen og pengestrømsopgørelsen kan du oprette proforma-balancer. Men du skal også bruge tidligere balancer for at gøre dette brugbart – så du kan følge historien om, hvordan din virksomhed er kommet fra “balance A” til “balance B”.”
Balancen vil fremskrive ændringer i din virksomheds regnskaber over tid. På den måde kan du planlægge, hvor du skal flytte penge, hvornår.
Eksempel på proforma-balance:
Big Bill’s Budget Bryllupsvideoer
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktiver | |||||
| Kurante aktiver | |||||
| Kont. | 12.000 | 15.000 | 18.000 | ||
| Sparekonto. | 34.000 | 40.000 | 44.000 | ||
| Kreditorer | 3.000 | 1.000 | 1.000 | 2,000 | |
| Lagerbeholdning | 14.000 | 17.000 | 21.000 | ||
| Total omsætningsaktiver | 63.000 | 73,000 | 86.000 | ||
| IKKE OMSÆTTELIGE AKTIVER | |||||
| Videoudstyr | 13,000 | 13,000 | 13,000 | ||
| Auto | 7,000 | 7,000 | 7,000 | ||
| Total langfristede aktiver | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |
| Aktiver i alt | 83 000 | 93 000 | 106,000 | ||
| PASSIV &EGENKAPITAL | |||||
| Kortfristet gæld | |||||
| Kreditorer | 10,000 | 9,000 | 11,000 | ||
| Kreditlinje | 23,000 | 20,000 | 20,000 | 19,000 | |
| Total kortfristet gæld | 50,000 | 45,000 | 43,000 | ||
| Langfristet gæld | |||||
| Lån | 40,000 | 36,000 | 32,000 | ||
| Samlet gæld | 90,000 | 81,000 | 75,000 | ||
| KAPITAL | |||||
| Ejerens egenkapital | 30,000 | 30.000 | 30.000 | ||
| Balanceført overskud | 45.000 | 56.000 | 65,000 | ||
| Samlet egenkapital | 75.000 | 86.000 | 95,000 | ||
| Totale passiver & Egenkapital | 165,000 | 167,000 | 170,000 |
Forventning vs. faktiske tal
Når du har udarbejdet en finansiel prognose, er dit arbejde ikke færdigt. Den vigtige anden fase er at gå tilbage og registrere, hvordan din faktiske økonomi var i forhold til din prognose, når måneden eller året er gået.
Hvorfor er dette så vigtigt?
Det hjælper dig med at lære at lave bedre prognoser næste år, og når din prognose er helt ved siden af, kan du tage noter til dig selv om, hvorfor det var tilfældet.
For eksempel:
- Omsætningen i marts var meget højere, end jeg havde forventet. Jeg var ikke klar over, at der ville være et sæsonmæssigt boost i løbet af forårsferien.
- Omsætningen var lavere, end jeg havde forudset i juni. Der var en kommunikationsfejl med leverandøren, og jeg havde ikke alle de lagre, jeg havde brug for.
Disse banale noter til dig selv akkumuleres til uvurderlig forretningsviden, der hjælper med at gøre hvert år mere succesfuldt end det foregående.
Bedste, værste og normale fremskrivninger
Hvad enten du er den type person, der altid ser glasset halvt fuldt, eller den type, der altid ser det halvt tomt, er det en god idé at tage højde for forskellige mulige udfald for din virksomhed.
Mennesker er ikke særlig gode til at forudsige fremtiden. Overvej at oprette tre forskellige prognoser: En for det bedste scenarie, en for det værste og en for det midterste eller “normale” scenarie.
-
Måske stiger prisen på de t-shirts, du køber engros til din onlinebutik, ligesom de gjorde sidste år. Indregn det i dit værst tænkelige scenarie.
-
Måske forbliver t-shirtpriserne de samme, plus at din nye reklameplan tager fart, og du får flere forretninger. Betragt det som det bedste tilfælde.
-
Måske forbliver alt mere eller mindre det samme. Lad os kalde det det normale tilfælde.
Den bedste/værste/regelmæssige tredeling er også nyttig, når du skal lave et budget for din virksomhed. I januar kan du f.eks. lægge et budget for et regulært scenarie. I dette tilfælde betyder det en månedlig salgsindtægt på 8.000 dollars.
Men i februar kan du sige, at din omsætning i februar når op på 10.000 dollars, og i marts er den 11.000 dollars. På det tidspunkt vil du måske justere dit budget til det bedste scenarie – da du nu har flere penge til at geninvestere i din virksomhed.
I sidste ende er det sådan, at jo mere robust din prognose er, jo bedre vil du være i stand til at planlægge din virksomheds fremtid og tænke på dine fødder. Desuden vil du imponere investorer og långivere ved at bevise, at du har overvejet (næsten) alle mulige udfald.