Når det drejer sig om californiske selvangivelser, er der mange spørgsmål om, hvilke udgifter der er fradragsberettigede, og hvilke der ikke er. Et område, der ofte spørges om, er den frivillige plan for invaliditetsforsikring (Voluntary Plan for Disability Insurance (VDPI)). Lad os se på, hvad VDPI er, og om det betragtes som fradragsberettiget på skema A til din selvangivelse.

Trods sit navn er VPDI faktisk ikke en frivillig udgift. Medarbejdere er forpligtet til at betale til enten den statslige invalideforsikringsplan (SDI) eller en plan, som arbejdsgiveren tilbyder gennem en selvforsikret privat invalideforsikringsplan. Den pågældende invalideordning udgør VPDI-udgifterne. Det beløb, der trækkes, er ca. 1 % af medarbejderens løn.

Arbejdsgiverne er forpligtet til at betale til SDI eller VPDI, så medarbejderne kan få delvis kompensation, hvis de har brug for at tage familieorlov eller personlig sygeorlov. Arbejdstagere, der er omfattet af SDI, har to ydelser til rådighed: Invalideforsikring (DI) og betalt familieorlov (PFL). Disse fonde giver økonomisk støtte, mens en arbejdstager ikke kan tjene sin typiske løn, enten på grund af arbejdsskade, sygeorlov, barselsorlov eller familielægeorlov.

Generelt anses VPDI-bidrag ikke for at være fradragsberettigede på din føderale selvangivelse. Nogle personer kan dog få et fradrag, hvis de opfylder følgende betingelser:

• Du havde to eller flere californiske arbejdsgivere
• Du modtog mere end 118.371 USD i løn i kalenderåret 2019
• Beløbene af SDI og/eller VPDI fremgår af din W-2

Generelt set er VPDI- og/eller SDI-ydelser ikke skattepligtige af staten Californien eller IRS. Det eneste tilfælde, hvor de kan blive beskattet, er, når ansatte modtager SDI-ydelser i stedet for arbejdsløshedsunderstøttelse og for en person, der ikke er berettiget til arbejdsløshedsunderstøttelse alene på grund af invaliditeten. En medarbejder ved, at han skal betale skat af SDI-kompensation, når han modtager en formular 1099-G, som angiver, om der er et beløb, der er skattepligtigt. Hvis en medarbejder ikke modtager en 1099-G, kan han/hun som sådan antage, at han/hun ikke skylder skat af den SDI-indtægt, han/hun har modtaget.

Navigering af VPDI kan være vanskelig for medarbejdere og små virksomhedsejere. Det er bedst at rådføre sig med en skatteprofessionel eller en erfaren skatteadvokat, når det drejer sig om alle spørgsmål om medarbejderkompensation og skat.

Allison Soares er partner og skatteadvokat hos Vanst Law. Det er ligegyldigt hvilket problem der er tale om: revisioner, inkassosager, appeller, internationale offentliggørelser, gnavne mennesker – Allison nyder at løse problemer. Ud over sit juridiske arbejde har hun arbejdet med regnskab og udnytter denne viden til sin fordel, når hun behandler sager med EDD-revisioner.