401(k)s ovat kannustavia suunnitelmia, jotka auttavat amerikkalaisia säästämään eläkettä varten. Valtio tarjoaa verohelpotuksia kannustaakseen sinua maksamaan, mutta se myös soveltaa tiettyjä sääntöjä, jotka estävät sinua ottamasta maksuja ennen eläkkeelle siirtymistä. Joissakin tapauksissa näiden sääntöjen rikkominen ja ennenaikaisten maksujen ottaminen voi maksaa 10 prosentin sakon nostetuista varoista maksettavien tavanomaisten tuloverojen lisäksi.

Katsotaanpa kaikkia hyväksyttyjä tapoja, joilla voit ottaa rahaa 401(k)-järjestelmästä, ja tarkastellaan seuraamuksia, joita sinulle aiheutuu, jos ennenaikaiset jakosi eivät kuulu johonkin näistä poikkeuksista.

Miten otat rahaa pois 401(k:sta)

On monia eri tapoja ottaa rahaa pois 401(k:sta, mukaan lukien:

• Nostamalla rahaa eläkkeelle jäädessäsi: Nämä ovat nostoja, jotka tehdään 59 1/2 ikävuoden jälkeen.
• Varhaisen noston tekeminen: Nämä ovat ennen 59 1/2 ikävuotta tehtyjä nostoja. Saatat joutua maksamaan 10 prosentin sakkomaksun, ellei tilanteesi täytä poikkeusehtoja.
• Vaikean noston tekeminen: Nämä ovat ennenaikaisia nostoja, jotka tehdään välittömän taloudellisen tarpeen vuoksi. Sinulle saatetaan silti määrätä niistä rangaistus.
• 401(k)-lainan ottaminen: Voit ottaa lainaa 401(k)-lainaa vastaan, eikä siitä aiheudu seuraamuksia, kunhan maksat lainan takaisin aikataulun mukaisesti.
• 401(k)-lainan jatkaminen: Jos jätät työpaikkasi, voit siirtää 401(k)-varasi toiseen 401(k)- tai IRA-rahastoon ilman seuraamuksia, kunhan varat siirretään 60 päivän kuluessa varojen jakamisesta.
• Koronavirukseen liittyvän noston tekeminen: Vuonna 2020 on voimassa erityissääntöjä, jotka mahdollistavat 100 000 dollarin suuruisen rangaistuksettoman noston, jos sinulla on koronavirukseen liittyviä vaikeuksia.

Nostaminen eläkkeelle jäädessäsi

Kun täytät 59 1/2 vuotta, voit aloittaa nostot 401(k)-järjestelmästäsi. Jos jätät työpaikkasi kalenterivuoden aikana, kun täytät 55 vuotta tai myöhemmin, voit myös aloittaa rangaistuksettomat nostot siitä 401(k):sta, joka sinulla oli kyseisessä nykyisessä yrityksessä. Jos olet julkisen sektorin työntekijä, tämä sääntö tulee voimaan 50-vuotiaana.

Kun täytät 72 vuotta, olet itse asiassa velvollinen aloittamaan vaadittujen vähimmäisjakojen eli RMD:iden tekemisen.

Varhaisnostot

Mitä tahansa nostoa, jonka teet ennen 59 1/2 ikävuotta, pidetään varhaisnostona. Useimmissa tapauksissa sinun on maksettava 10 prosentin sakko ennenaikaisesta nostosta niiden tavanomaisten tuloverojen lisäksi, jotka olet aina velvollinen maksamaan, kun otat rahaa 401(k)-järjestelmästä. On kuitenkin muutamia poikkeuksia:

• 55-vuotissääntö: Tätä sovelletaan, jos lähdet nykyiseltä työnantajaltasi sinä kalenterivuonna, jona täytät 55 vuotta tai myöhemmin, ja otat rahaa vain kyseisen yrityksen 401(k)-järjestelmästä.
• Lähes yhtä suuret säännölliset maksut: Nämä edellyttävät, että nostat tietyn määrän tililtäsi vähintään viiden vuoden ajan tai kunnes täytät 59 1/2 vuotta (riippuen siitä, kumpi on myöhäisempi).
• Pysyvä työkyvyttömyys: Tätä sovelletaan, jos täytät työnantajasi järjestelyn määritelmän ”työkyvyttömyydestä”.
• Oikeutetut sairauskulut: Jos menosi ylittävät tietyn prosenttiosuuden oikaistuista bruttotuloistasi, voit nostaa varoja rangaistuksetta niiden kattamiseksi.
• Kelpoisuusehdot täyttävä perhesuhdemääräys: Jos tuomioistuin määrää sinut antamaan 401(k)-varoja puolisolle tai huollettavana olevalle henkilölle, voit nostaa rahat rangaistuksetta.

Hardhip-nostot

Joidenkin 401(k)-järjestelyjen ansiosta voit tehdä ennenaikaisia nostoja, kun sinulla on ”välitön ja vaikea” taloudellinen tarve. Joitakin esimerkkejä ovat mm:

• Sairauskulut
• Ensisijaisen asunnon hankkimiseen liittyvät kustannukset
• Opintomaksut tai muut oikeutetut koulutusmenot 401(k)-järjestelmän omistajalle, hänen puolisolleen tai huollettavana oleville henkilöille
• Maksut, jotka ovat välttämättömiä, jotta voidaan ehkäistä häädön tai pakkohuutokaupan toteutuminen
• Vanhemman hautajais- tai hautajaiskulut,

Sitäkin huolimatta, että työnantajasi järjestely sallii vaikeassa tilanteessa tehtävät nostot, voit joutua maksamaan 10 prosentin seuraamuksen ennenaikaisesta nostosta, ellet kuulu johonkin edellä mainituista poikkeuksista.

401(k)-lainat

Joidenkin järjestelyjen mukaan voit lainata enintään 50 % vapaakirjautuneesta tilisi saldosta enintään 50 000 dollaria 12 kuukauden aikana. Vuonna 2020 CARES Act -laki antaa työnantajille mahdollisuuden korottaa näitä rajoituksia, jolloin säästäjät voivat nostaa 100 % vapaakirjaan perustuvasta saldostaan enintään 100 000 dollariin asti. Tarkista järjestelytoimittajaltasi, onko tämä lainan laajentaminen ollut käytettävissäsi.

401(k)-laina toimii kuten tavallinen laina – sinun on maksettava lainatut varat takaisin korkoineen. Jos laiminlyöt takaisinmaksun, sitä pidetään voitonjakona, ja sinuun voidaan soveltaa ennenaikaisesta nostosta määrättyä 10 prosentin sakkoa.

Koronavirukseen liittyvät nostot

Pidennyksenä 401(k)-järjestelmään tarjottaviin tavallisiin lainoihin CARES Act -laki sallii vuonna 2020, että voit nostaa rangaistuksetta 100 %:n osuuden 401(k)-tilisi vapaakirjautuneesta saldostasi enintään 100 000 dollariin asti, jos jakosi liittyy koronavirukseen.

Sinulla on kolme vuotta aikaa noston tekemisestä maksaa tavallinen ansiotulovero, joka on maksettava nostetuista varoista. Jos kykenet, voit myös maksaa koko lainatun summan takaisin kolmen vuoden kuluessa, jolloin sinulle ei aiheudu tuloveroja; näiden kolmen vuoden aikana jo maksettujen tuloverojen osalta voit tehdä muutettuja veroilmoituksia saadaksesi veronpalautuksen.

Rolling over a 401(k)

Jos jätät työpaikkasi tai järjestelysi päättyy, voit siirtää 401(k)-varat toiselle verohelpotukselliselle eläketilille.

Mahdollisesti voit tehdä suoran siirron, mikä tarkoittaa, että rahat siirtyvät 401(k)-järjestelmästäsi suoraan uudelle verohelpotetulle tilillesi. Voit myös tehdä epäsuoran rolloverin, jolloin saat varat suoraan ja talletat ne uudelle tilillesi 60 päivän kuluessa välttyäksesi käsittelemästä niitä voitonjakona.

Kun jätät työpaikan

Kun jätät työpaikan, sinulla on yleensä seuraavat vaihtoehdot:

• Jätä 401(k)-varasi nykyiselle työnantajallesi
• Rollover-varat IRA:lle
• Rollover-varat uuden työnantajasi 401(k)-tilille.

Jos valitset jonkin näistä vaihtoehdoista, et joudu maksamaan veroja tai 10 prosentin sakkoa. Voit myös ottaa nämä rahat voitonjakona, mutta tämä aiheuttaa varhaisnostosakkoja, jos olet alle 59 1/2-vuotias (ellei 55-vuotissääntöä sovelleta).

Rollover to an IRA

Rollover 401(k):n siirtäminen IRA:ksi on usein hyvä vaihtoehto, kun jätät työpaikkasi tai järjestelysi päättyy. Voit avata IRA:n missä tahansa välitysyhtiössä, ja sinulla on yleensä laajempi valikoima sijoitusvaihtoehtoja. Vaihtoehtona voi olla suora tai epäsuora siirto.

Traditionaalinen 401(k) on siirrettävä perinteiseksi IRA:ksi, jotta vältyt verojen maksamiselta. Jos sen sijaan haluat tehdä Roth-muunnoksen, siitä aiheutuu veroseuraamuksia.

Trendi

• {{otsikko }}

The Motley Foolilla on paljastuskäytäntö.