Mahdollisesti tavoitteesi on maailman herruus. Ehkä haluat vain kestävän sivuelinkeinon. Oli miten oli, talousennuste auttaa sinua ymmärtämään, mitä toimenpiteitä sinun on toteutettava – ja mitkä luvut sinun on saavutettava – jotta yrityksesi kasvu toteutuu.
Plus, jos joskus haet lisärahoitusta, tarvitset talousennusteita todistaaksesi, että yrityksesi on kasvu-uralla.
Tässä on kaikki, mitä tarvitset käsilläsi, ja vaiheet, joita voit toteuttaa luotettavan talousennusteen laatimiseksi.
Mikä on talousennuste?
Rahoitusennusteessa yritetään ennustaa, miltä yrityksesi näyttää (taloudellisesti) tulevaisuudessa. Pro forma -tilinpäätöksillä teet näistä ennusteista jokseenkin konkreettisia.
Pro forma -tilinpäätökset ovat aivan kuten tilinpäätökset, joita käytät joka kuukausi nähdessäsi, miten yrityksesi toimii. Ainoa ero on se, että laadit pro forma -laskelmat etukäteen tulevien kuukausien ja vuosien osalta.
On kolme keskeistä pro forma -tilinpäätöstä, jotka sinun tulisi tuntea:
-
Tuloslaskelma
-
Kassavirtalaskelma
-
Tase
Tavoitteistasi riippuen nämä tilinpäätöstiedot kattavat eri ajanjaksoja. Jos laadit talousennusteen suunnittelutarkoituksiasi varten, sinun tulisi laatia pro forma -laskelmat, jotka kattavat kuudesta kuukaudesta yhteen vuoteen tulevaisuuteen.
Jos kuitenkin esität ennusteesi lainanantajalle tai sijoittajalle, sinun tulisi laatia pro forma -laskelmat, jotka kattavat seuraavat yhdestä kolmeen vuotta.
Taloudellinen ennuste vs. budjetointi
Luodessasi budjetin liiketoiminnallesi suunnittelet, että suunnittelet varaavasi varaa rahaa tiettyihin kuluja varten ottamalla huomioon tulot ja menot. Tekemäsi budjetti voi perustua talousennusteestasi saatuihin tietoihin, mutta se eroaa itse ennusteesta.
Ajattele talousennustetta ennusteena ja budjetointia suunnitelmana. Kun teet talousennusteen, näet, mihin suuntaan yrityksesi on menossa aikaisempien tulosten ja muiden tekijöiden perusteella, ja käytät sitä tulevaisuuden ennakointiin.
Kun teet budjetin, suunnittelet, miten aiot käyttää rahaa sen perusteella, miltä odotat taloutesi näyttävän tulevaisuudessa (ennusteesi).
Jos esimerkiksi ensi vuoden talousennusteesi mukaan saat 5 000 dollaria lisää tuloja, voit laatia budjetin, jossa päätät, miten ne käytetään – 2 000 dollaria uuteen verkkosivustoon, 1 000 dollaria Facebook-mainontaan ja niin edelleen.
Kolme vaihetta talousennusteen laatimiseen
Valmis kurkistamaan kristallipalloon ja näkemään yrityksesi tulevaisuuden? Sinun on noudatettava kolmea vaihetta:
-
Kerää aiemmat tilinpäätöksesi. Sinun on tarkasteltava aiempaa talouttasi, jotta voit ennustaa tulosi, kassavirtasi ja taseesi.
-
Päättele, miten teet ennusteet. Aiempien tietojen lisäksi on muitakin tietoja, joita voit käyttää ennusteiden tarkentamiseksi.
-
Valmistele pro forma -laskelmat. Kaada kahvi ja valmistaudu murskaamaan numeroita.
Vaihe yksi: Kerää kirjanpitosi
Jos et katso menneisyyteen nähdäksesi, miten yrityksesi on kasvanut, et oikeastaan tee ennusteita, vaan vain arvailet.
Tarpeesi on kerätä aiemmat tilinpäätöstiedot, jotta näet, miten yrityksesi on kehittynyt ajan mittaan, ja voit sitten ennustaa tuon kehityksen tulevaisuuteen.
Kirjanpitäjäsi tai kirjanpito-ohjelmistosi pitäisi laatia tilinpäätöstiedot sinulle. Jos sinulla ei ole kumpaakaan, eikä sinulla ole tilinpäätöstietoja, sinun on huolehdittava siitä, ennen kuin voit aloittaa ennustamisen. Tarvitset täydellisen kirjanpidon, jotta saat liiketapahtumahistorian, johon tilinpäätöksesi perustuvat.
Jätä talousennusteiden laatiminen toistaiseksi sivuun ja opettele, miten saat kirjanpitosi ajan tasalle.
Kun kirjanpitosi ja tilinpäätöksesi ovat ajan tasalla, sinulla on kaikki, mitä tarvitset aloittaaksesi tulevaisuudensuunnittelun.
Kakkosvaihe: Päätä, miten teet ennusteesi
Sitä riippuen, mitä resursseja päätät käyttää, laaditun ennusteen tyyppi sijoittuu kahden navan välille – historiallinen ja tutkimukseen perustuva.
Lähes jokaisessa taloudellisessa ennusteessa on mukana hieman historiallisia ennusteita ja hieman tutkimukseen perustuvia ennusteita. Valitsemasi sekoitus riippuu tarpeistasi ja käytettävissäsi olevista resursseista.
Muista, että tavoitteena on luoda realistinen, hyödyllinen ennuste – ilman, että se räjäyttää pankkia tai syö kaiken aikasi.
Historiallinen ennustaminen
Kun käytät taloushistoriaasi tulevaisuuden hahmottamiseen, kyseessä on historiallinen ennustaminen. Tarkastelet viimeisimpiä vuotuisia tuloslaskelmia, kassavirtalaskelmia ja taseita nähdäksesi, kuinka nopeasti olet kasvanut menneisyydessä. Sen perusteella voit tehdä arvauksen siitä, kuinka nopeasti tulet kasvamaan tänä vuonna.
Hyötynä tässä on se, että se on suhteellisen helppo tehdä eikä vaadi paljon aikaa, rahaa tai asiantuntemusta. Haittapuolena on se, että käytät vain omaa liiketoimintaasi koskevia tietoja etkä tarkastele laajempia markkinatrendejä – kuten sitä, mitä kilpailijasi ovat tehneet.
Historiallinen ennustaminen on hyvä vaihtoehto, jos ennustat vaatimatonta kasvua tai luot nopean ja likaisen ennusteen omaan käyttöösi – etkä laadi esitystä mahdollisille sijoittajillesi.
Tutkimukseen perustuva ennustaminen
Kun teet tutkimuksia laajemmista markkinatrendeistä, käytät tutkimukseen perustuvaa ennustamista. Voit tarkastella, miten toimialasi on menestynyt viimeisten kymmenen vuoden aikana, tutkia uusia teknologioita ja kuluttajatrendejä tai yrittää mitata kilpailijoittesi edistymistä. Saatat tarkastella, miten sinun kaltaisesi yritykset ovat suunnitelleet omaa kasvuaan.
Tutkimukseen perustuvan ennustamisen etuna on, että saat yksityiskohtaisen, vivahteikkaan kuvan siitä, miten yrityksesi voisi kasvaa, ottaen huomioon monia eri tekijöitä. Ja juuri tällaista ennustetta sijoittajat ja lainanantajat haluavat nähdä.
Haittava puoli on, että tutkimukseen perustuva ennustaminen voi olla kallista. Saatat joutua palkkaamaan ulkopuolisia konsultteja ja tutkijoita hoitamaan raskasta työtä.
Tutkimukseen perustuva ennustaminen on hyvä valinta, jos kosiskelet sijoittajia tai suunnittelet nopeaa, aggressiivista kasvua. Se on myös hyvä vaihtoehto, jos yrityksesi on aivan uusi eikä sillä ole paljon taloushistoriaa ennusteiden laatimista varten
Vaihe kolme: Luo pro forma -tilinpäätökset
Kun olet kerännyt tiedot, joita tarvitset ennusteen laatimiseen, voit luoda pro forma -tilinpäätökset.
Käsittelemme tässä kolmea keskeistä tilinpäätöstä. Se, käytätkö niitä kaikkia, on sinusta itsestäsi kiinni.
Jos luot nopean ennusteen omaa suunnittelua varten, saatat tarvita vain pro forma -tuloslaskelmia. Jos esittelet sen lainanantajille tai sijoittajille, sinun kannattaa käyttää kaikkia kolmea.
Nyrkkisääntö: Kaikki lomakkeet, joita käyttäisit yrityksesi kuukausittaisessa toiminnassa, tulisi laatia pro forma. Jos esimerkiksi liikutat paljon käteisvaroja joka kuukausi ja luotat kassavirtalaskelmiin varmistaaksesi, että sinulla on tarpeeksi rahaa maksettavaksi myyjille, on viisasta luoda pro forma -kassavirtalaskelmat osana ennustettasi.
Pro forma -tuloslaskelman luominen
Aseta ensin tavoite – ennuste – liikevaihdolle tarkastelemallasi ajanjaksolla.
Esitettäkö, että teet tänä vuonna myyntiä 30000 dollaria? Ensi vuonna haluat tehdä 60 000 dollaria. Kokonaismyyntisi kasvaa siis 30 000 dollarilla.
Aseta tuotantoaikataulu, jonka avulla voit saavuttaa tämän tavoitteen, ja kartoita se kattamallesi ajanjaksolle. Esimerkissämme on tulevan vuoden aikana 12 tuloslaskelmaa (yksi joka kuukausi). Kartoita tuo 30 000 dollarin myynnin kasvu 12 tiliotteen aikana.
Voit tehdä tämän kasvattamalla myyntiä kiinteän summan joka kuukausi tai kasvattamalla vähitellen kuukausittaista myyntimäärääsi. Se riippuu vaistostasi ja kokemuksestasi yrityksen omistajana.
Sitten on ”tuloslaskelman” tappio-osion aika. Laske myytyjen tuotteiden kustannukset jokaiselta kuukaudelta ja vähennä ne myynnistäsi. Vähennä myös kaikki muut toimintakulusi.
On tärkeää ottaa kaikki kulut huomioon, jotta saat tarkan ennusteen. Jos osa suunnitelmaasi on nelinkertaistaa verkkomainontasi, muista sisällyttää siihen kuluja, jotka heijastavat sitä.
Kun olet valmis, pro forma -tuloslaskelmasi näyttää, kuinka paljon voit odottaa ansaitsevasi ja kuinka paljon voit odottaa käyttäväsi tulevana aikana.
Esimerkki pro forma -tuloslaskelmasta:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (nykyinen) $ | 2020 $ | 2021 $ | ||
|---|---|---|---|---|
| Myyntituotot | 15,000 | 19,000 | 23,000 | |
| Myyntikustannukset | (6,000) | (9,000) | (11,000) | |
| Bruttovoitto | 9,000 | 10,000 | 12,000 | |
| Toimintakulut | ||||
| Vuokra | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| Webhosting | 600 | 600 | 600 | |
| Mainonta | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |
| Toimintakulut yhteensä | (4,600) | (4,600) | (4,600) | |
| Toimintatuotot | 4,400 | 5,400 | 7,400 | |
| Nettotulot | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
Proforma-kassavirtalaskelman luominen
Proforma-kassavirtalaskelma luodaan samalla tavalla kuin tavallinen kassavirtalaskelma. Tämä tarkoittaa, että otat tiedot tuloslaskelmasta ja käytät kassavirtalaskelman muotoa kuvaamaan, minne rahasi menevät ja kuinka paljon sinulla on käteistä kerrallaan.
Projisoitu kassavirtasi voi kertoa sinulle muutamia asioita. Jos se on negatiivinen, se tarkoittaa, että sinulla ei ole riittävästi käteistä rahaa liiketoimintasi pyörittämiseen nykyisen kehityskaaren mukaan. Sinun on suunniteltava, että otat lainaa ja maksat sen pois.
Jos nettokassavirtasi on positiivinen, voit suunnitella, että sinulla on riittävästi ylijäämäkassaa, jotta voit maksaa lainat pois tai säästää suurta investointia varten.
Esimerkki pro forma kassavirtalaskelmasta:
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (juokseva) $ | 2020$ | 2021 $ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| LÄHTÖTILANTEEN TASAPAINO-OLOSUHTEET | 15,000 | 16,000 | 18,000 | |||
| LAHJOITTAJILTA SAADUT RAHAT | ||||||
| Lahjoittajilta | 86,000 | 88,000 | 93,000 | |||
| Suveniirikauppa | 1,000 | 900 | 800 | |||
| Kokonaisuudessaan saadut käteisvarat | 87,000 | 88,900 | 93,800 | |||
| MAKSETUT RAHAT | 35 000 | 36 000 | ||||
| Vuokra | 24 000 | 24 000 | 24 000 | |||
| Tulovero | 8 000 | 8 600 | 8,800 | |||
| Kassamaksut yhteensä | 64 000 | 67 600 | 68 800 | |||
| Nettokassavirta Liiketoiminta-erä | 23,000 | 22,300 | 25,000 |
Proforma-taseen luominen
Tuloslaskelman ja kassavirtalaskelman tietojen avulla voit luoda pro forma-taseen. Tarvitset kuitenkin myös aiemmat taseet, jotta tästä olisi hyötyä – jotta voit seurata, miten yrityksesi on päässyt ”taseesta A” ”taseeseen B.”
Taseessa ennustetaan yrityksesi tilien muutokset ajan mittaan. Näin voit suunnitella, minne siirtää rahaa, milloin.
Esimerkki pro forma -taseesta:
Big Bill’s Budget Wedding Videos
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VARAT | ||||||||
| Kauppavarat | ||||||||
| Tarkistustili. | 12,000 | 15,000 | 18,000 | |||||
| Säästötili. | 34,000 | 40,000 | 44,000 | |||||
| Saamiset | 3,000 | 1,000 | 2,000 | |||||
| Varasto | 14,000 | 17,000 | 21,000 | |||||
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 63,000 | 73,000 | 86,000 | |||||
| MUUTA KUIN KÄYTTÖOMAISUUSVARALLISUUTTA | ||||||||
| Video-varustus | 13,000 | 13,000 | 13,000 | |||||
| Auto | 7,000 | 7,000 | 7,000 | |||||
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |||||
| Saamiset yhteensä | 83,000 | 93,000 | 106,000 | |||||
| VELAT & OMA PÄÄOMA | ||||||||
| Lyhytaikainen vieras pääoma | ||||||||
| Velat | 10,000 | 9,000 | 11,000 | |||||
| Luottolimiitti | 23,000 | 20,000 | 19,000 | |||||
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 50,000 | 45,000 | 43,000 | |||||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | ||||||||
| Laina | 40,000 | 36,000 | 32,000 | |||||
| Velat yhteensä | 90,000 | 81,000 | 75,000 | |||||
| PÄÄOMA | ||||||||
| OMISTUSPÄÄOMA | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |||||
| Kertynyt voitto | 45,000 | 56,000 | 65,000 | |||||
| Pääoma yhteensä | 75,000 | 86,000 | 95,000 | |||||
| Kokonaisvelat & Oma pääoma | 165,000 | 167,000 | 170,000 |
Ennuste vs. actuals
Kun olet luonut talousennusteen, työsi ei ole vielä valmis. Elintärkeä toinen vaihe on palata takaisin ja kirjata ylös, mitkä olivat todelliset taloudelliset tuloksesi verrattuna ennusteeseesi, kun kuukausi tai vuosi on ohi.
Miksi tämä on niin elintärkeää?
Se auttaa sinua oppimaan ennustamaan paremmin ensi vuonna, ja kun ennusteesi poikkeaa reilusti, voit tehdä itsellesi muistiinpanoja siitä, miksi näin kävi.
Esimerkiksi:
- Maaliskuun tulot olivat paljon suuremmat kuin mitä ennustin. En tajunnut, että kevätloman aikana olisi kausiluonteista vauhtia.
- Kesäkuussa myynti oli pienempi kuin ennustin. Toimittajan kanssa oli väärinkäsitys, eikä minulla ollut kaikkea tarvitsemaani varastoa.
Näistä arkipäiväisistä muistiinpanoista itsellesi kertyy korvaamatonta liiketoimintatietoa, joka auttaa tekemään jokaisesta vuodesta edellistä menestyksekkäämmän.
Parhaan, pahimman ja normaalitapauksen ennusteet
Olitpa sitten sellainen ihminen, joka näkee lasin aina puoliksi täytenä, tai sellainen, joka näkee sen aina puoliksi tyhjänä, on hyvä ottaa huomioon erilaisia mahdollisia lopputuloksia yrityksesi kannalta.
Ihmiset eivät ole kovin hyviä ennustamaan tulevaisuutta. Harkitse kolmen erilaisen ennusteen laatimista: Yksi parhaalle skenaariolle, yksi pahimmalle skenaariolle ja yksi keskimmäiselle tai ”tavalliselle” skenaariolle.
-
Mahdollisesti t-paidat, joita ostat tukkukaupalla verkkokauppaasi, kallistuvat, kuten viime vuonna. Ota se huomioon pahimmassa skenaariossasi.
-
Voi olla, että t-paitojen hinnat pysyvät ennallaan, ja lisäksi uusi mainossuunnitelmasi lähtee käyntiin, ja saat lisää asiakkaita. Pidä sitä parhaana tapauksena.
-
Voi olla, että kaikki pysyy enemmän tai vähemmän ennallaan. Kutsutaan sitä tavalliseksi tapaukseksi.
Kolmikko paras/huonoin/säännöllinen on käyttökelpoinen myös silloin, kun laadit yrityksesi budjettia. Esimerkiksi tammikuussa saatat budjetoida säännöllisen skenaarion. Tässä tapauksessa se tarkoittaa 8 000 dollarin kuukausittaisia myyntituloja.
Helmikuussa sanotaan kuitenkin, että tulosi ovat 10 000 dollaria ja maaliskuussa 11 000 dollaria. Siinä vaiheessa saatat haluta mukauttaa budjettiasi parhaaseen mahdolliseen skenaarioon – koska sinulla on nyt enemmän rahaa, jonka voit investoida uudelleen yritykseesi.
Loppujen lopuksi, mitä vankempi ennusteesi on, sitä paremmin pystyt suunnittelemaan yrityksesi tulevaisuutta ja ajattelemaan jaloillasi. Lisäksi teet vaikutuksen sijoittajiin ja lainanantajiin osoittamalla, että olet ottanut huomioon (lähes) kaikki mahdolliset lopputulokset.