Kysymyksiä, joita kannattaa kysyä offshore-yhtiötä perustettaessa

Offshore-yhtiön perustaminen ei ole koskaan ollut suositumpaa, sillä monet ihmiset etsivät vaihtoehtoisia resursseja ja tapoja säästää rahaa, suojella yksityisyyttään ja varallisuuttaan epävarmoina aikoina.

Offshore-yhtiön perustaminen on yksinkertaista ja suoraviivaista, ja se voidaan saattaa päätökseen muutamassa päivässä muutamien henkilökohtaisten perustietojen avulla.

Tässä artikkelissa käydään läpi, miten offshore-yhtiö perustetaan: valinnasta, rekisteröinnistä aina perustamisprosessiin asti, jotta rikotaan yleisesti vallalla oleva käsitys siitä, että yhtiön perustamisprosessi on rasittava asia, johon liittyy paljon vaikeuksia ja tuskaa matkan varrella.

Alhaalla olemme hahmotelleet muutamia kysymyksiä, jotka on tärkeää kysyä itseltäsi, kun alat päättää, minne offshore-yhtiösi perustetaan, minkä tyyppisen yhteisön haluat muodostaa ja miten haluat jäsentää uuden yhtiösi.

Miten offshore-yhtiön perustaminen

Offshore-yhtiön perustaminen voidaan jakaa kolmeen vaiheeseen. Nykyään suurin osa yrityksen perustamisprosesseista voidaan suorittaa verkossa minimaalisella dokumentaatiolla ja maksuilla jo muutamassa päivässä.

Offshore-yhtiön perustaminen kolmessa vaiheessa

1. Offshore-yhtiön valinta – Valitse offshore-yhtiön lainkäyttöalue, yhtiömuoto ja yhtiön nimi

2. Offshore-yhtiön perustaminen – Lähetä maksu, liiketoimintasuunnitelma ja kaikki henkilökohtaiset asiakirjat ja KYC-lomakkeet

3. Offshore-yhtiön perustaminen – Lisää mahdolliset lisäpalvelut, pankkitilin avaaminen ja ymmärrä raportointivelvollisuutesi

Offshore-yhtiön valinta

Ensimmäisenä tehtävänä sekin valitsi, mikä lainkäyttöalue ja offshore-yhtiörakenne sopii sinulle. Vaikka kaikkia lainkäyttöalueita ja offshore-rakenteita ei ole luotu yhtä lailla, on olemassa monia yhtäläisyyksiä ja päällekkäisyyksiä ilman niin paljon eroja ja eroavaisuuksia kuin voisi olettaa.

On kuitenkin tärkeää kysyä itseltäsi:

• Mikä on yhteisön pääasiallinen tehtävä?

Onko se omaisuuden suojaamiseen, hyväntekeväisyyteen, perinnönsuunnitteluun, yleishyödyllisyyteen, yritystoimintaa harjoittavaan yritystoimintaa harjoittavaan yritykseen, investointeihin, holding-yhtiöön, jne. Tarpeistasi riippuen on olemassa erilaisia offshore-rakenteita, olipa kyse sitten Trustista, säätiöstä tai IBC:stä, LLC:stä jne…

Offshore-alan jatkuvasti muuttuvan luonteen vuoksi, erityisesti offshore-verolakien osalta, on tärkeää, että sinulla on ajantasaista tietoa, koska paikalliset verolait muuttuvat yhä useammin globaalien yrityspaineiden vuoksi.

• Missä päin maailmaa haluat perustaa yhtiön?

Vaikka perustamisvälineitä on kaikkialla maailmassa, on tärkeää ottaa huomioon:

• Haluatko käydä kohteessa ja päästä sinne helposti?
• Haluatko asua maantieteellisesti lähellä?
• Onko lainkäyttöalue sopiva liiketoiminnalleni?

Vaikka nämä ovat enemmänkin käytännön kysymyksiä. Ne ovat yhtä tärkeitä pohdittavia, sillä monet yksityishenkilöt haluavat pitää asiat lähellä kotia.

1.1. Minkälainen yritys on? Vero- ja läpinäkyvyyslait

Seuraavat kysymykset vaativat todennäköisesti jonkin verran tutkimustyötä, sillä verolait ovat erilaisia kussakin maassa. Varmistaaksesi, että olet verovelvollinen, on tärkeää puhua pätevän kirjanpitäjän tai lakimiehen kanssa varmistaaksesi, ettet jätä mitään huomiotta.

• Mitkä ovat verolait offshore-maassa?
• Onko offshore-maalla verosopimuksia? Ajattele: Kaksinkertaista verotusta koskevat sopimukset (DTT) tai kahdenväliset sopimukset
• Onko offshore-maalla mitään tietojenvaihtosopimuksia (TIEA)?
• Onko asuinmaassani valvottuja ulkomaisia yhtiöitä (Controlled Foreign Corporation CFC) koskevia lakeja? Tämä määrittää raportointivelvollisuutesi asuinmaallesi
• Onko asuinmaani allekirjoittanut yhteisen raportointistandardin CRS:n? Tämä määrittää sen, millaisen yksityisyyden suojan voit saavuttaa

Tietyillä mailla on vastavuoroisia verosopimuksia, kuten DTT-sopimuksia, jotka voivat auttaa vähentämään verojen määrää, jotka yksityishenkilön on maksettava. DTT-sopimukset voivat auttaa säästämään veroja, mutta CRS ja TIEA eivät.

TIEA:n kaltaiset verotietojen vaihtosopimukset ovat eräänlainen vastavuoroinen verotustietojen jakaminen, joka allekirjoitetaan jäsenmaiden välillä. Vaikka on vielä monia offshore-alueita, jotka eivät ole allekirjoittaneet TIEA:ta, niiden määrä on nopeasti vähenemässä, koska OCED valitsee yhä useampia maita allekirjoittamaan avoimuutta lisääviä toimenpiteitä.

Yhteisen raportointistandardin (Common Reporting Standard, CRS) on allekirjoittanut yli sata maata (108 maata tätä kirjoitettaessa (2020)), jotka jakavat tehokkaasti muiden kuin maassa asuvien verotustietoja jäsenmaiden kesken.

Valvottua ulkomaista yhtiötä koskevat lait säätelevät sitä, miten yhtiöitä kohdellaan verotusyksikkönä. Jokaisella maalla on omat erityiset CFC-lainsäädäntönsä, jotka voivat vaikuttaa tai olla vaikuttamatta yrityksesi rakenteeseen. Joissakin maissa on hyvin tiukat CFC-lait, jotka kohtelevat ulkomaisia yhtiöitä verotuksellisesti paikallisina yksikköinä.

Kaikki edellä mainitut seikat ovat tärkeitä, koska ne vaikuttavat yrityksen rakenteeseen, sijaintiin ja käytettävään yritysmuotoon.

Vaikka suurelta osin se, missä ensisijainen asuinpaikkasi on, määrittää suurelta osin verorakenteesi ja sen, voidaanko tiettyjä yksityisyydensuojapalveluja käyttää keinona irrottaa henkilö yrityskokonaisuudesta luottamuksellisuuden, omaisuuden suojan ja yksityisyyden maksimoimiseksi.

Sentähden on niin tärkeää puhua offshore-asiantuntijan kanssa. Ilman tällaista erikoisosaamista on vaarana, että muodostetaan väärä yhteisö väärällä lainkäyttöalueella väärällä yritysrakenteella.

Kokonaisvaltaisen ja kokonaisvaltaisen offshore-oikeudellisen suunnitelman laatiminen auttaa varmistamaan, että kaikki palaset on järjestetty ja että offshore-strategia sopii yhteen yrityksen tavoitteiden kanssa.

1.2. Offshore-yhtiö, jolla on pankkitili

Jos perustat offshore-yhtiön pelkästään esimerkiksi immateriaalioikeuksien hallintayhtiöksi, seuraavia kysymyksiä ei tarvitse esittää. Jos kuitenkin olet ryhtymässä minkäänlaisiin rahoitustapahtumiin asiakkaiden tai asiakkaiden kanssa, sinun on kysyttävä?

• Tarvitsenko yritykselleni henkilökohtaisen vai yrityspankkitilin?

Offshore-pankkitilin avaaminen ei monissa paikoissa tarvitse tehdä henkilökohtaisesti, vaan se voidaan tehdä verkossa.

Offshore-pankkitoiminta on kuitenkin muuttunut dramaattisesti viime vuosina, ja monissa paikoissa edellytetään, että maassa on perustettu paikallinen yritys, vaaditaan laajempia taustatarkastuksia tai enemmän asiakirjoja.

Vaikka näin ei aina ole, se on yleistymässä Singaporen, Panaman ja Hongkongin kaltaisissa paikoissa, joissa on enemmän rajoituksia, korkeampi hintalappu ja enemmän due diligence -tarkastuksia.

Siltikin on olemassa offshore-alueita, kuten St Vincent, Nevis tai Andorra, jotka eivät vaadi paikallista yhtiötä ja jotka voidaan avata virtuaalisesti ilman henkilökohtaisia vaatimuksia.

Toinen tärkeä kysymys:

• Onko teillä virtuaalista tai internetpohjaista liiketoimintaa?
• Tarvitsetko kauppiastiliä tai maksujen käsittelyä?

Jos olet verkkokauppa-sivusto tai olet yritys, jonka on otettava verkkoluottomaksuja, kauppiastilin tai vastaavan maksuprosessisovelluksen perustaminen on toinen osa offshore-palapeliä, jonka on sovittava.

Ja lopuksi:

• Tarvitsetko yrityksellesi yritys-, johto- tai sihteeripalveluja?

On olemassa useita asiaan liittyviä yrityspalveluja, jotka voidaan yhdistää offshore-rakenteeseesi, kuten: ammattimainen johto, nominee-palvelut, sihteeripalvelut, postin välitys, uudelleen laskutus, virtuaalitoimistot jne…

Offshore-yhtiön perustaminen

Kun olet valinnut offshore-oikeudenkäyttöalueen ja yhtiön perustamisen, yhtiöjärjestyksen laatiminen luo oikeudellisen asiakirjan yhtiön perustamiselle.

Yhtiöjärjestys määrittelee johtajien/osakkeenomistajien vastuualueet ja luo sisäisen rakenteen, jonka mukaisesti liiketoiminta toimii.

Oikein jäsennellyn offshore-yhtiön perustamisen tärkeys on ilmeinen. Vaikka se tehdään usein huolimattomasti, yrityksen perustamisrakenne on erityisen tärkeä varojen asianmukaisen turvaamisen ja yksityisyyden suojaamisen kannalta oikeudellisen tai taloudellisen pakkotilanteen sattuessa.

Tämä on olennaista, jos kyseessä on monimutkainen yhtiöiden, trustien tai säätiöiden järjestely, joka on olemassa usean lainkäyttöalueen järjestelyssä ja jossa on monia johtajia ja omistajia.

2.1 Offshore-yhtiöiden rakenne

Jos tosiasiallinen edunsaaja haluaa pysyä nimettömänä, joillakin lainkäyttöalueilla on mahdollista käyttää nimettyjä osakkeenomistajia tai nimettyjä johtajia, jotka toimivat kolmantena osapuolena, joiden nimi ja tiedot kirjataan oikeudellisiin asiakirjoihin ja tileihin, mutta jotka kuitenkin pysyvät täysin tosiasiallisen edunsaajan valvonnassa, joka säilyttää edelleen suoran määräysvallan yhtiössä, mutta pysyy kuitenkin riippumattomana.

yksityishenkilöille, jotka haluavat säilyttää yksityisyyden, voidaan käyttää toista LLC:tä tai IBC:tä yrityksen johtajana ja osakkeenomistajana, jolloin kenenkään yksilön henkilöllisyys ei jää yritysrekisteriin.

Vaikka useimmilla offshore-käyttöalueilla, kuten Cookinsaarilla ja Nevisillä, on edelleen erittäin tiukat yksityisyyden suojaa ja pankkisalaisuutta koskevat lait, on monia maita, kuten Yhdysvallat ja monet Euroopan osat, jotka vaativat yksityishenkilöitä ilmoittamaan ja ulkomaisen omistuksen yhtiöstä, jolloin velvollisuutesi ilmoittaa kaikista yrityksistä ja omaisuudesta on velvollisuus, jota vaatii maa, jossa asut.

Jos olet tarpeeksi onnekas asuaksesi maassa, jossa ei ole CRS:ää tai liian rajoittavia CFC-lainsäädäntöjä, voit ehkä saada puhtaasti verovapaan yhteisön, joka voi kaikessa mielessä pysyä nimettömänä.

Johtuen monien maiden avoimuuslakien muuttumisesta ulkomaisten hallitusten, jos asut maassa, joka on allekirjoittanut CRS:n, niin hallituksellasi on suurempi pääsy ulkomaisen yhtiösi tietoihin. Nämä tiedot ovat kuitenkin vain SINUN kotihallintosi saatavilla, eivätkä ne kuuluisi paikalliseen julkiseen rekisteriin. Se riippuu vain siitä, millaista yksityisyyden ja luottamuksellisuuden tasoa tavoittelet. Useimmille yksityishenkilöille tämä ei ole suuri ongelma. Jos kuitenkin etsit täydellistä anonymiteettiä ja asut CRS:n jäsenmaassa, ainoa tapa pysyä anonyyminä on muuttaa veroparatiisiin tai matalan verotuksen maahan, joka ei ole allekirjoittajamaa.

2.2 Offshore-yhtiön arkistointiasiakirjat

Compay-rekisteröintivaatimukset koostuvat seuraavista:

• johtajan (johtajien) tai tosiasiallisen edunsaajan nimi
• kopio passista
• selvitys fyysisestä osoitteesta
• käsittely- ja viranomaismaksu

Mutta, yrityksestä ja oikeudenkäyttöalueesta riippuen saattaa olla muutamia vähäisempiä asiakirjoja, kuten kattavammat Due Diligence- tai Know Your Customer (KYC) -lomakkeet, laajempi taustatarkastus, jotka on täytettävä ennen kuin rekisteröintiprosessi voidaan viimeistellä.

Joillakin lainkäyttöalueilla offshore-pankkitilin avaamista koskevat vaatimukset ovat tiukentuneet, ja ne voivat vaatia pankki- tai ammattilaisreferenssikirjeitä ja kopion liiketoimintasuunnitelmasta.

Tämä prosessi kestää yleensä muutamasta päivästä 1-2 viikkoon riippuen lainkäyttöalueesta ja siitä, tehdäänkö pidempiä tausta- tai due diligence -tarkastuksia.

Offshore-yhtiön perustaminen

Kun asianmukainen offshore-yhtiön rekisteröinti- ja viranomaismaksu on saatu yhdessä kaikkien tarvittavien asiakirjojen kanssa, hakemus lähetetään asianomaiseen yritysrekisteriin. Jos rekisteröinti ei onnistu, se johtuu yleensä siitä, että asiakirjat ovat riittämättömät tai he vaativat perusteellisemman taustatarkastuksen. Useimmissa tapauksissa laajempia tarkastuksia ei kuitenkaan vaadita, ja yritykset perustetaan ilman suurempia ongelmia.

Jos perustaminen onnistuu, perustamisasiakirjoista toimitetaan paperikopiot tai skannatut versiot, joissa on yksityiskohtaiset tiedot äskettäin perustetun yrityksen yksityiskohdista, sekä ilmoitus, jossa dokumentoidaan mahdolliset tulevat vuosimaksut, joita lainkäyttöalue saattaa vaatia.

Yhtiöittämisasiakirjat saadaan yleensä 6-8 viikkoa yhtiön rekisteröinnin jälkeen, vaikka yhtiön rekisterinumero on jo myönnetty onnistuneen hakemuksen jälkeen yleensä muutamassa päivässä tai viikossa tai kahdessa hakemuksen menestyksekkään valmistumisen jälkeen.

Oletko valmis yhtiöittämään offshore-yhtiön?

Yhtiön perustaminen offshore-yhtiöksi, vaikka se voidaankin suorittaa muutamassa askeleessa, vaatii kuitenkin jonkin verran tutkimustyötä ja jonkun henkilön, joka on kulkenut tätä polkua aiemmin. Offshore-yhtiön rekisteröinti, vaikka se on yksinkertaista, ei ole helppoa. Sen varmistaminen, että valitset yrityksellesi oikean rakenteen oikeassa maassa, vaatii huolellista harkintaa.