Kalifornian veroilmoituksessa on paljon kysymyksiä siitä, mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia ja mitkä eivät. Yksi alue, josta usein kysytään, on vapaaehtoinen työkyvyttömyysvakuutussuunnitelma (Voluntary Plan for Disability Insurance, VDPI). Katsotaanpa, mikä VDPI on ja katsotaanko se vähennyskelpoiseksi veroilmoituksen A-lomakkeessa.
Nimestään huolimatta VPDI ei itse asiassa ole vapaaehtoinen kulu. Työntekijöiden on maksettava joko valtion työkyvyttömyysvakuutusjärjestelmään (SDI) tai järjestelyyn, jonka työnantaja tarjoaa itsevakuutetun yksityisen työkyvyttömyysjärjestelyn kautta. Tämä työkyvyttömyysjärjestely on VPDI-meno. Vähennettävä määrä on noin 1 prosentti työntekijän palkasta.
Työnantajien on maksettava SDI:hen tai VPDI:hen, jotta työntekijät voivat saada osittaisen korvauksen, jos he joutuvat pitämään perhevapaata tai henkilökohtaista sairauslomaa. SDI:n piiriin kuuluvilla työntekijöillä on käytettävissään kaksi etuutta: Työkyvyttömyysvakuutus (DI) ja palkallinen perhevapaa (PFL). Nämä rahastot tarjoavat rahallista tukea, kun työntekijä ei voi ansaita tavanomaista palkkaansa joko työtapaturman, sairausloman, äitiysloman tai perhevapaan vuoksi.
Yleisesti VPDI-maksuja ei pidetä verovähennyskelpoisina liittovaltion veroilmoituksessa. Jotkut yksityishenkilöt voivat kuitenkin saada hyvityksen, jos he täyttävät seuraavat ehdot:
- Sinulla oli kaksi tai useampi kalifornialainen työnantaja
- Osait kalenterivuonna 2019 yli 118 371 dollaria palkkaa
- SDI:n ja/tai VPDI:n määrät näkyvät W-2:ssa
Yleisesti Kalifornian osavaltiossa tai IRS:ssä VPDI:n ja/tai SDI:n etuisuuksia ei veroteta. Ainoa tapaus, jossa niitä voidaan verottaa, on silloin, kun työntekijät saavat SDI-etuuksia työttömyyskorvauksen sijasta ja henkilölle, joka ei ole oikeutettu työttömyysvakuutusetuuksiin (Unemployment Insurance (UI) benefits) vain työkyvyttömyyden vuoksi. Työntekijä tietää, että hänen on maksettava veroja SDI-korvauksesta, kun hän saa lomakkeen 1099-G, jossa ilmoitetaan, onko kyseessä veronalainen määrä. Jos työntekijä ei saa 1099-G-lomaketta, hän voi olettaa, ettei hän ole velvollinen maksamaan veroja saamistaan SDI-tuloista.
VPDI:n navigointi voi olla vaikeaa työntekijöille ja pienyrittäjille. On parasta neuvotella veroalan ammattilaisen tai kokeneen veroasianajajan kanssa, kun on kyse kaikista työntekijöiden palkkaukseen ja veroihin liittyvistä asioista.
Allison Soares on Vanst Law -yhtiön osakas ja veroasianajaja. Asialla ei ole väliä: tarkastukset, perinnät, valitukset, kansainväliset ilmoitukset, äreät ihmiset – Allison nauttii ongelmien korjaamisesta. Lakimiestyönsä lisäksi hän on työskennellyt kirjanpidossa, ja hän hyödyntää tätä tietämystä käsitellessään EDD-tarkastuksiin liittyviä tapauksia.