Wiele firm i osób fizycznych musi dokonywać płatności z tytułu szacunkowego federalnego podatku dochodowego. Twój doradca podatkowy mógł Ci powiedzieć, że musisz dokonać tych płatności, a może masz dużo dochodów z działalności gospodarczej i zdałeś sobie sprawę, że musisz zapłacić od nich podatki.

Making Quarterly Estimated Tax Payments

Możesz być zmuszony do płacenia szacunkowych podatków w zależności od tego, ile jesteś winien i od rodzaju Twojej firmy. Większość właścicieli małych firm nie otrzymuje czeków z wypłatą, więc podatki dochodowe oraz podatki na Social Security i Medicare nie są potrącane z ich wynagrodzenia. IRS wymaga, aby podatki były płacone przez cały rok, a szacunkowe podatki są sposobem na dokonanie tych płatności, gdy nie są potrącane.

Kwota podatku szacunkowego musi być obliczona tak, aby zawierała:

• kwotę dochodu uzyskanego z biznesu w ciągu roku, oraz
• kwotę podatku od samozatrudnienia (Social Security i Medicare), którą jesteś winien w oparciu o ten dochód.

Podatki szacunkowe dla typów biznesów

Biznesy, które nie są korporacjami są podmiotami podatkowymi typu pass-through. Podatki od działalności gospodarczej przechodzą na właścicieli w ich osobistych zeznaniach podatkowych.

Twój podatek od działalności gospodarczej jest obliczany na Schedule C – Profit or Loss for Business, jeżeli Twoja firma jest jednoosobową działalnością gospodarczą lub jednoosobową spółką z o.o., która jest dołączona do Twojego osobistego zeznania podatkowego na formularzu 1040.

Twój udział w zyskach z działalności gospodarczej jest wykazany na Schedule K-1, jeżeli Twoja firma jest spółką osobową, wieloosobową spółką z o.o. lub korporacją typu S. Ten harmonogram jest również dołączony do Twojego osobistego zeznania podatkowego na formularzu 1040. Ten schemat jest również dołączany do Twojego osobistego zeznania podatkowego, kiedy składasz zeznanie.

What’s the Rule for Making Estimated Tax Payments?

Spójrz na swój dochód ze wszystkich źródeł, w tym z biznesu, na osobistym zeznaniu podatkowym. Uwzględnij podatek od samozatrudnienia, a następnie spójrz na należny podatek. IRS mówi, że musisz oszacować podatek, jeśli obie z poniższych sytuacji mają zastosowanie:

• Oczekujesz, że będziesz winien co najmniej $1,000 podatku za ten rok kalendarzowy po odjęciu potrąceń i ulg podatkowych, oraz
• Oczekujesz, że Twoje potrącenia i ulgi będą mniejsze niż mniejsza z 90% podatku, który ma być wykazany na Twoim zeznaniu podatkowym lub 100% podatku wykazanego na zeszłorocznym zeznaniu podatkowym

Twoje zeznanie podatkowe za zeszły rok musi obejmować wszystkie 12 miesięcy.

Korporacje (firmy, nie właściciele) muszą dokonać płatności podatku szacunkowego, jeśli należny podatek wynosi $500 lub więcej za dany rok.

Jak obliczyć płatność podatku szacunkowego?

Pamiętaj o powyższych liczbach, kiedy Ty i Twój tax preparer będziecie pracować nad Twoim rozliczeniem podatkowym.

• Możesz oszacować swój podatek używając arkusza szacunkowego w Publication 505: Withholding and Estimated Tax, jeśli jesteś właścicielem firmy, partnerem, lub udziałowcem S corporation.
• Użyj Form 1120-W aby oszacować należny podatek, jeśli jesteś korporacją.

What Are the Due Dates for Estimated Tax Payments?

Daty płatności dla szacunkowych podatków są oparte na tym, kiedy został uzyskany dochód:

• Kwiecień 15 dla dochodu otrzymanego za okres od 1 stycznia do 31 marca
• Czerwiec 15 dla dochodu otrzymanego za okres od 1 kwietnia do 31 maja
• Wrzesień 15 dla dochodu otrzymanego za okres od 1 czerwca do 31 sierpnia
• Styczeń 15 następnego roku dla dochodu uzyskanego za okres od 1 września do 31 grudnia

Te dokładne daty mogą się zmienić o dzień lub dwa w danym roku, ponieważ podatki stają się wymagalne w następnym dniu roboczym, kiedy oryginalne daty wypadają w weekendy lub święta. Ten artykuł zawiera szczegóły dotyczące terminów płatności podatku dla firm w bieżącym roku podatkowym.

How Much I Must Pay in Estimated Taxes?

Dopasuj wysokość szacowanego podatku do swojego dochodu. Na przykład, możesz zmienić kwotę szacunkowego podatku, który płacisz za każdy kwartał, jeśli masz sezonowy biznes z większym dochodem w jednym kwartale niż w innym. Pamiętaj jednak, że musisz zapłacić wystarczającą ilość podatku przed upływem terminu płatności, aby uniknąć kary. Ten wymóg obowiązuje nawet jeśli myślisz, że możesz otrzymać zwrot podatku w czasie podatkowym.

How Do I Make These Estimated Tax Payments?

Zrób szacunkową płatność na swoim osobistym zeznaniu podatkowym używając formularza 1040-ES.

Zrób szacunkową płatność dla swojej korporacji używając formularza 1120-W.

Możesz zapłacić swój szacunkowy podatek w jakikolwiek z typowych sposobów:

• Czekiem
• Poprzez Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) (wymagane dla corporate estimated taxes)
• Przez Direct Pay z Twojego konta bankowego, lub kartą kredytową/debetową

Which Checking Account to Use for Estimated Tax Payments

Jaki jest najlepszy sposób dokonywania płatności na poczet szacunkowego podatku? Czy powinienem użyć mojego konta biznesowego, skoro podatek dotyczy dochodu z działalności? A co z podatkami dla samozatrudnionych?

Dla szacunkowych podatków, musisz zapłacić wszystko osobiście. Podatki dochodowe oraz podatki na Social Security i Medicare są traktowane jako podatki osobiste. W każdym razie, nie możesz odliczyć wydatków na federalny podatek dochodowy jako koszt biznesowy.

Kary za spóźnienie lub brak zapłaty szacunkowych podatków

IRS nalicza kary za niedopłatę i spóźnioną zapłatę podatków. Kary te są również naliczane za wpłaty na poczet podatku szacunkowego, które powinny być dokonane.

For More Information on Estimated Taxes

Zobacz ten artykuł IRS na temat Estimated Taxes lub IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments.

Możesz również znaleźć więcej szczegółów na stronie IRS: Instructions for Form 1040-ES lub Instructions for Form 1120-W.

Oszacowane płatności podatkowe mogą być skomplikowane, a każda sytuacja biznesowa jest inna. Niniejszy artykuł ma charakter ogólny i nie stanowi porady podatkowej. Skorzystaj z pomocy profesjonalisty podatkowego przy obliczaniu i płaceniu szacunkowych podatków.