Może Twoim celem jest dominacja nad światem. Może po prostu chcesz mieć zrównoważony side hustle. Tak czy inaczej, prognozowanie finansowe pomoże Ci zrozumieć kroki, które musisz podjąć – i liczby, które musisz osiągnąć, aby wzrost stał się rzeczywistością dla Twojej firmy.
Plus, jeśli kiedykolwiek pójdziesz szukać więcej funduszy, będziesz potrzebował prognoz finansowych, aby udowodnić, że Twoja firma jest na dobrej drodze do wzrostu.
Oto wszystko, czego potrzebujesz i kroki, które możesz podjąć, aby stworzyć wiarygodną prognozę finansową.
Co to jest prognoza finansowa?
Prognoza finansowa próbuje przewidzieć, jak będzie wyglądać (finansowo) Twoja firma w przyszłości. Sprawozdania pro forma są sposobem na skonkretyzowanie tych przewidywań.
Zestawienia pro forma są takie same jak sprawozdania finansowe, których używasz każdego miesiąca, aby sprawdzić, jak radzi sobie Twoja firma. Jedyna różnica polega na tym, że przygotowujesz zestawienia pro forma z wyprzedzeniem, na przyszłe miesiące i lata.
Istnieją trzy kluczowe sprawozdania pro forma, z którymi powinieneś się zapoznać:
-
Rachunek zysków i strat
-
Rachunek przepływów pieniężnych
-
Bilans
W zależności od Twoich celów, te sprawozdania będą obejmować różne przedziały czasowe. Jeśli tworzysz prognozę finansową dla celów planowania, powinieneś stworzyć zestawienia pro forma obejmujące sześć miesięcy do jednego roku w przyszłości.
Jeśli jednak przedstawiasz prognozę pożyczkodawcy lub inwestorowi, powinieneś stworzyć zestawienia pro forma obejmujące następny rok do trzech lat.
Prognozowanie finansowe a budżetowanie
Gdy tworzysz budżet dla swojej firmy, planujesz odłożyć pieniądze na określone koszty, biorąc pod uwagę przychody i wydatki. Budżet, który tworzymy, może być oparty na informacjach z prognozy finansowej, ale różni się od samej prognozy.
Myśl o prognozowaniu finansowym jako o przewidywaniu, a o budżetowaniu jako o planie. Kiedy robisz prognozę finansową, widzisz, w jakim kierunku zmierza Twoja firma, w oparciu o przeszłe wyniki i inne czynniki, i używasz tego do przewidywania przyszłości.
Kiedy robisz budżet, planujesz, jak masz zamiar wydać pieniądze w oparciu o to, co spodziewasz się, że Twoje finanse będą wyglądać w przyszłości (Twoja prognoza).
Na przykład, jeśli twoja prognoza finansowa na następny rok mówi, że będziesz miał dodatkowe $5,000 w przychodach, możesz stworzyć budżet, aby zdecydować, jak to będzie wydane – $2,000 na nową stronę internetową, $1,000 na reklamy na Facebooku, i tak dalej.
Trzy kroki do tworzenia prognozy finansowej
Czy jesteś gotowy, aby spojrzeć w kryształową kulę i zobaczyć przyszłość swojej firmy? Istnieją trzy kroki, które musisz wykonać:
-
Zbierz swoje przeszłe sprawozdania finansowe. Będziesz musiał spojrzeć na swoje przeszłe finanse, aby przewidzieć swoje dochody, przepływy pieniężne i saldo.
-
Zdecyduj, w jaki sposób będziesz dokonywał projekcji. Oprócz zapisów z przeszłości, istnieją inne dane, z których możesz czerpać, aby Twoje prognozy były bardziej dokładne.
-
Przygotuj swoje zestawienia pro forma. Nalej kawę i przygotuj się na chrupanie liczb.
Krok pierwszy: Zbierz swoje zapisy
Jeśli nie patrzysz w przeszłość, aby zobaczyć, jak rozwijała się Twoja firma, tak naprawdę nie prognozujesz – po prostu zgadujesz.
Będziesz musiał zebrać przeszłe sprawozdania finansowe, abyś mógł zobaczyć, jak Twoja firma rozwijała się w czasie, a następnie przewidzieć ten rozwój w przyszłości.
Twój księgowy lub oprogramowanie księgowe powinny wygenerować dla Ciebie sprawozdania finansowe. Jeśli nie masz żadnego z nich i nie masz sprawozdań finansowych, będziesz musiał się tym zająć, zanim zaczniesz prognozować. Potrzebujesz pełnej księgowości, aby uzyskać historię transakcji, na której opierasz swoje sprawozdania finansowe.
Odłóż na bok zadanie prognozowania finansowego na chwilę obecną i dowiedz się, jak nadrobić zaległości w księgowości.
Gdy twoje księgi i sprawozdania finansowe są aktualne, będziesz miał wszystko, czego potrzebujesz, aby zacząć planować na przyszłość.
Krok drugi: Zdecyduj, w jaki sposób sporządzisz swoją prognozę
Zależnie od tego, jakie zasoby wybierzesz do wykorzystania, rodzaj prognozy, którą stworzysz, będzie mieścił się między dwoma biegunami – historycznym i opartym na badaniach.
Prawie każda prognoza finansowa zawiera trochę prognozowania historycznego, a trochę opartego na badaniach. Mieszanka, którą wybierzesz, będzie zależała od twoich potrzeb i zasobów, które masz do dyspozycji.
Pamiętaj, celem jest stworzenie realistycznej, użytecznej prognozy – bez rozbijania banku lub pożerania całego twojego czasu.
Prognozowanie historyczne
Gdy używasz swojej historii finansowej do nakreślenia przyszłości, jest to prognozowanie historyczne. Patrzysz na kilka ostatnich rocznych rachunków zysków i strat, rachunków przepływów pieniężnych i bilansów, aby zobaczyć, jak szybko rosłaś w przeszłości. Stamtąd możesz zgadywać, jak szybko będziesz się rozwijać w tym roku.
Zaletą tego jest to, że jest to stosunkowo łatwe do zrobienia i nie wymaga dużo czasu, pieniędzy lub wiedzy. Wadą jest to, że używasz tylko informacji o swojej własnej firmie, a nie patrzysz na szersze trendy rynkowe – np. co robi twoja konkurencja.
Prognozowanie historyczne jest dobrym rozwiązaniem, jeśli prognozujesz umiarkowany wzrost lub tworzysz szybką i brudną prognozę na własny użytek – a nie przygotowujesz prezentację dla potencjalnych inwestorów.
Prognozowanie oparte na badaniach
Gdy prowadzisz badania na temat szerszych trendów rynkowych, używasz prognozowania opartego na badaniach. Można przyjrzeć się, jak Twoja branża radziła sobie w ciągu ostatnich dziesięciu lat, zbadać nowe technologie i trendy konsumenckie lub spróbować zmierzyć postępy konkurencji. Możesz przyjrzeć się, jak firmy podobne do Twojej zaplanowały swój własny rozwój.
Zaletą prognozowania opartego na badaniach jest to, że otrzymujesz szczegółowy, zniuansowany pogląd na to, jak Twoja firma może się rozwijać, biorąc pod uwagę wiele różnych czynników. I jest to rodzaj prognozy, którą chcą zobaczyć inwestorzy i kredytodawcy.
Wadą jest to, że prognozowanie oparte na badaniach może być kosztowne. Może się okazać, że będziesz musiał zatrudnić zewnętrznych konsultantów i badaczy, którzy zajmą się tym ciężkim zadaniem.
Prognozowanie oparte na badaniach jest dobrym wyborem, jeśli starasz się o inwestorów lub planujesz szybki, agresywny wzrost. Jest również dobrym rozwiązaniem, jeśli Twoja firma jest zupełnie nowa i nie ma zbyt wiele historii finansowej, z której mogłaby czerpać przy sporządzaniu prognoz
Krok trzeci: Tworzenie zestawień pro forma
Gdy już zebrałeś informacje potrzebne do zbudowania prognozy, możesz stworzyć zestawienia pro forma.
Obejmiemy tutaj trzy kluczowe zestawienia finansowe. To, czy użyjesz ich wszystkich, zależy od Ciebie.
Jeśli tworzysz szybką prognozę dla własnego planowania, możesz potrzebować tylko pro forma Income Statements. Jeśli prezentujesz kredytodawcom lub inwestorom, będziesz chciał użyć wszystkich trzech.
Reguła kciuka: Każda forma, której używałbyś w miesięcznym funkcjonowaniu firmy, powinna być stworzona pro forma. Na przykład, jeśli co miesiąc obracasz dużą ilością gotówki i polegasz na Rachunkach Przepływów Pieniężnych, aby upewnić się, że masz wystarczająco dużo pieniędzy na rękę, aby zapłacić sprzedawcom, wtedy mądrze jest stworzyć Rachunek Przepływów Pieniężnych pro forma jako część Twojej prognozy.
Tworzenie Rachunku Dochodów pro forma
Po pierwsze, ustal cel – projekcję dla sprzedaży w okresie, na który patrzysz.
Powiedzmy, że w tym roku osiągnąłeś 30 000 USD sprzedaży. W przyszłym roku chcesz osiągnąć 60 000 USD. Tak więc, Twoja całkowita sprzedaż wzrośnie o 30 000 $.
Ustal harmonogram produkcji, który pozwoli Ci osiągnąć ten cel, i zmapuj go w okresie czasu, który obejmujesz. W naszym przykładzie, będzie 12 Income Statements w nadchodzącym roku (jeden w każdym miesiącu). Map out, że 30.000 dolarów wzrost sprzedaży w ciągu 12 statements.
Możesz to zrobić poprzez zwiększenie sprzedaży stałą kwotę każdego miesiąca, lub stopniowo zwiększając ilość sprzedaży robisz w miesiącu. To zależy od twojego instynktu i doświadczenia jako właściciela firmy.
Wtedy nadszedł czas na „stratę” części „Zysków i strat”. Oblicz koszt sprzedanych towarów dla każdego miesiąca i odejmij go od sprzedaży. Odjąć wszelkie inne wydatki operacyjne masz, jak również.
Jest to ważne, aby wziąć każdy wydatek pod uwagę, więc masz dokładną projekcję. Jeśli częścią twojego planu jest czterokrotne zwiększenie reklamy online, pamiętaj, aby uwzględnić wydatki, które to odzwierciedlają.
Gdy skończysz, twoje Pro Forma Income Statements pokażą ci, ile możesz się spodziewać zarobić i ile możesz się spodziewać wydać w nadchodzącym czasie.
Przykładowy rachunek zysków i strat Pro Forma:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (bieżący) $ | 2020 $ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 15,000 | 19,000 | 23,000 |
| Koszt własny sprzedaży | (6,000) | (9,000) | (11,000) |
| Zysk brutto | 9,000 | 10,000 | 12,000 |
| Operating Expenses | |||
| Rent | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| Web hosting | 600 | 600 | |
| Reklama | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| Całkowite koszty operacyjne | (4 600) | (4 600) | |
| Dochody operacyjne | 4 400 | 5,400 | 7,400 |
| Dochody netto | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
Tworzenie rachunku przepływów pieniężnych pro forma
Rachunek przepływów pieniężnych pro forma tworzysz w podobny sposób, jak zwykły rachunek przepływów pieniężnych. Oznacza to pobranie informacji z Rachunku zysków i strat i użycie formatu Rachunku przepływów pieniężnych do wykreślenia, dokąd idą Twoje pieniądze i ile będziesz mieć pod ręką w dowolnym momencie.
Twój przewidywany przepływ środków pieniężnych może powiedzieć Ci kilka rzeczy. Jeśli jest on ujemny, oznacza to, że nie będziesz miał wystarczająco dużo gotówki pod ręką, aby prowadzić swój biznes, zgodnie z bieżącą trajektorią. Będziesz musiał zrobić plany, aby pożyczyć pieniądze i spłacić je.
Jeśli przepływ gotówki netto jest dodatni, możesz zaplanować posiadanie wystarczającej nadwyżki gotówki pod ręką, aby spłacić pożyczki lub zapisać na dużą inwestycję.
Przykładowy rachunek przepływów pieniężnych Pro Forma:
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (current) $ | 2020$ | 2021 $ | |
|---|---|---|---|
| OPENING BALANCE | 15,000 | 16,000 | 18,000 |
| PIENIĄDZE OD | |||
| Darczyńcy | 86 000 | 88,000 | 93,000 |
| Sklep z pamiątkami | 1,000 | 900 | 800 |
| Całkowita otrzymana gotówka | 87,000 | 88,900 | 93,800 |
| CASH PAID FOR | |||
| Dostawy | 33,000 | 35,000 | 36,000 |
| Rent | 24,000 | 24,000 | |
| Podatek dochodowy | 8,000 | 8,600 | 8,800 |
| Total Cash Paid | 64,000 | 67,600 | 68,800 |
| Net Cash Flow Operations | 23,000 | 22,300 | 25,000 |
Tworzenie bilansu pro forma
Wykorzystanie informacji z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych pozwala na utworzenie bilansu pro forma. Ale będziesz również potrzebował poprzednich bilansów, aby to było użyteczne – abyś mógł prześledzić historię, w jaki sposób Twoja firma przeszła od „Bilansu A” do „Bilansu B”. W ten sposób, można zaplanować, gdzie przenieść pieniądze, kiedy.
Przykładowy Bilans Pro Forma:
Big Bill’s Budget Wedding Videos
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ASSETS | |||||
| Current Assets | |||||
| Checking Acct. | 12,000 | 15,000 | 18,000 | ||
| Savings Acct. | 34,000 | 40,000 | 44,000 | ||
| Należności | 3,000 | 1,000 | 2,000 | ||
| Zapasy | 14,000 | 17,000 | 21,000 | ||
| Aktywa obrotowe ogółem | 63,000 | 73,000 | 86,000 | ||
| NON-CURRENT ASSETS | |||||
| Sprzęt wideo | 13,000 | 13,000 | 13,000 | ||
| Samochody | 7,000 | 7,000 | 7,000 | ||
| Razem Aktywa trwałe | 20,000 | 20,000 | 20,000 | ||
| Aktywa ogółem | 83 000 | 93 000 | 106,000 | ||
| PASYWA &KAPITAŁ WŁASNY | |||||
| Pasywa bieżące | |||||
| Zobowiązania | 10,000 | 9,000 | 11,000 | ||
| Linia kredytowa | 23,000 | 20,000 | 19,000 | ||
| Ogółem zobowiązania krótkoterminowe | 50,000 | 45,000 | 43,000 | ||
| Pasywa długoterminowe | |||||
| Kredyt | 40,000 | 36,000 | 32,000 | ||
| Zobowiązania ogółem | 90,000 | 81,000 | 75,000 | ||
| Kapitał własny | |||||
| Kapitał własny | 30,000 | 30,000 | 30,000 | ||
| Retained Earnings | 45,000 | 56,000 | 65,000 | ||
| Total Equity | 75,000 | 86,000 | 95,000 | ||
| Pasywa ogółem & Kapitał własny | 165,000 | 167,000 | 170,000 |
Prognoza vs. fakty
Po stworzeniu prognozy finansowej, Twoja praca nie jest jeszcze zakończona. Istotnym drugim etapem jest cofnięcie się i zapisanie rzeczywistych danych finansowych w porównaniu do prognozy, gdy miesiąc lub rok się skończy.
Dlaczego jest to tak istotne?
Pomoże Ci to nauczyć się lepiej prognozować w przyszłym roku, a gdy Twoja prognoza jest daleka od rzeczywistości, możesz zrobić notatki dla siebie, dlaczego tak się stało.
Na przykład:
- Marcowy przychód był znacznie wyższy niż przewidywałem. Nie zdawałem sobie sprawy, że będzie sezonowy impuls w czasie przerwy wiosennej.
- Sprzedaż była niższa niż przewidywałem w czerwcu. Było nieporozumienie z dostawcą i nie miałem wszystkich zapasów, których potrzebowałem.
Te prozaiczne notatki do siebie gromadzą się w bezcenną wiedzę biznesową, która pomaga uczynić każdy rok bardziej udanym niż ostatni.
Najlepsze, najgorsze i normalne prognozy przypadków
Czy jesteś typem osoby, która zawsze widzi szklankę do połowy pełną, czy typem, który zawsze widzi ją do połowy pustą, dobrym pomysłem jest wzięcie pod uwagę różnych możliwych wyników dla swojej firmy.
Ludzie nie są zbyt dobrzy w przewidywaniu przyszłości. Rozważ stworzenie trzech różnych prognoz: Jedna dla najlepszego scenariusza przypadku, jedna dla najgorszego i jedna dla środkowego lub „zwykłego” scenariusza.
-
Może koszulki, które kupujesz hurtowo dla swojego sklepu internetowego, pójdą w górę w cenie, tak jak w zeszłym roku. Czynnik, że do najgorszego scenariusza przypadku.
-
Może ceny koszulek pozostają takie same, plus nowy plan reklamowy startuje, a ty dostać więcej biznesu. Rozważmy, że najlepszy przypadek.
-
Może wszystko mniej więcej pozostaje takie samo. Nazwijmy to zwykłym przypadkiem.
Trójkąt najlepszy/najgorszy/regularny jest również przydatny, gdy robisz budżet dla swojej firmy. Na przykład, w styczniu można budżetować dla regularnego scenariusza. W tym przypadku oznacza to miesięczny przychód ze sprzedaży w wysokości $8,000.
Jednakże, w lutym powiedzmy, że twój przychód trafia $10,000, a w marcu to $11,000. W tym momencie, może chcesz dostosować swój budżet do najlepszego przypadku do scenariusza, ponieważ teraz będziesz miał więcej pieniędzy, aby reinwestować w swój biznes.
Na koniec dnia, bardziej solidne prognozy, tym lepiej będziesz w stanie zaplanować przyszłość swojej firmy, i myśleć na nogach. Dodatkowo, zrobisz wrażenie na inwestorach i pożyczkodawcach, udowadniając, że rozważyłeś (prawie) każdy możliwy wynik.
.