Darowanie pieniędzy dzieciom może przynieść wielką radość po obu stronach płotu rodzic-dziecko, szczególnie gdy rodzice nadal żyją, aby zobaczyć ulgę finansową, jaką przynosi ich dar. Dodatkową zaletą jest to, że dzieci nie będą musiały płacić podatku dochodowego od tych prezentów pieniężnych. Być może najlepszą wiadomością ze wszystkich jest to, że IRS stawia jawnie-dropping multi-million dollar lifetime cap na kwotę pieniędzy, że rodzice mogą dać każde dziecko bez ponoszenia żadnych zobowiązań podatkowych własnych.
Tip
W 2018 roku, w ciągu swojego życia, rodzice mogą dać pre-inheritance dar pieniędzy do swoich dzieci w sumie 5,6 mln dolarów – i to na jednego rodzica. Oznacza to, że dziecko może otrzymać 11,2 mln dolarów, czyli 5,6 mln dolarów za życia każdego z rodziców, które są wolne od podatku zarówno dla dziecka, jak i dla rodziców.
Darowanie pieniędzy dzieciom
Darowanie pieniędzy członkom rodziny odbywa się według tych samych wytycznych podatkowych, co darowanie pieniędzy przyjaciołom. Limity zwolnione z podatku, zwane wyłączeniami, ponieważ kwoty są wyłączone z podatku od darowizn, są podzielone na trzy kategorie: wyłączenia roczne, wyłączenia dożywotnie i wyłączenia nieograniczone.
Każdy rodzic może podarować każdemu dziecku prezent do maksymalnego limitu zwolnionego z podatku bez konieczności zgłaszania kwoty prezentu w zeznaniu podatkowym. A jeśli rodzic przekroczy roczny limit, kwota przekraczająca roczny limit jest nadal zwolniona z podatku, o ile rodzic nie osiągnął limitu dożywotniego. Musisz zgłosić wszelkie roczne przekroczenia na swoim zeznaniu podatkowym, ale tak naprawdę nigdy nie będziesz musiał płacić podatków, chyba że przekroczysz limit dożywotni.
Darowanie pieniędzy Wyjątki i rozważania
Wyjątki. Przekazując spadek przed śmiercią, rodzice mają pewną swobodę w zakresie nieopodatkowanych wytycznych dotyczących darowizn poprzez nieograniczone wyjątki. Jeśli rodzice dokonują płatności za naukę bezpośrednio do szkoły dziecka, zamiast przekazywać pieniądze dziecku, wszelkie kwalifikujące się koszty edukacyjne są zwolnione z limitów wyłączenia darowizny. Podobnie, jeśli rodzice płacą dostawcy usług medycznych bezpośrednio za wydatki medyczne dziecka zamiast dawać pieniądze dziecku, aby dokonać płatności, wszystkie zatwierdzone płatności są również zwolnione z limitów wykluczenia prezentu.
Rozważania. Kiedy rodzic przekracza roczny limit wykluczenia darowizny, wszelkie nadwyżki są stosowane w odniesieniu do wykluczenia dożywotniego. Nawet jeśli rodzic nie będzie musiał płacić podatku od darowizn od dożywotniego wykluczenia, chyba że limit dożywotni zostanie przekroczony, jakakolwiek kwota, która wyczerpuje limit dożywotniego wykluczenia zmniejszy zwolnienie rodzica z podatku od nieruchomości, gdy rodzic umrze.
2018 Gift Tax Limits
Annual Gift Tax Exclusion. Od 2018 roku, każdy rodzic może przekazać każdemu dziecku do $15,000 każdego roku jako wolny od podatku prezent, niezależnie od liczby dzieci, które rodzic posiada. Jeśli rodzic przekroczy tę kwotę w roku podatkowym, musi zgłosić nadwyżkę na formularzu IRS Form 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, który jest dołączony do rocznego zeznania podatkowego rodzica.
Lifetime Gift Tax Exclusion. Każdy rodzic może przekazać dziecku do $5.6 miliona za życia rodzica jako prezent wolny od podatku. Jeśli rodzic ma więcej niż jedno dziecko, kwota ta może zostać podzielona pomiędzy nie.
2017 Gift Tax Limits
Annual Gift Tax Exclusion. W 2017 roku, każdy rodzic mógł dać każdemu dziecku do $14,000 jako wolny od podatku prezent, niezależnie od liczby dzieci, które rodzic posiadał. Jeśli rodzic przekroczył tę kwotę, musi zgłosić nadwyżkę na formularzu IRS Form 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, który jest dołączony do rocznego zeznania podatkowego rodzica.
Lifetime Gift Tax Exclusion. W 2017 r. każdy rodzic mógł przekazać dziecku do $5,49 mln jako wolny od podatku prezent lub podzielić go między kilkoro dzieci.