Jeśli chodzi o zeznania podatkowe w Kalifornii, pojawia się wiele pytań o to, jakie wydatki można odliczyć, a jakie nie. Jednym z obszarów, o który często się pyta jest Dobrowolny Plan Ubezpieczeń od Niepełnosprawności (VDPI). Przyjrzyjmy się czym jest VDPI i czy można go odliczyć na Schedule A Twojego zeznania podatkowego.
Pomimo swojej nazwy, VPDI nie jest w rzeczywistości opcjonalnym wydatkiem. Pracownicy są zobowiązani do płacenia na państwowy plan ubezpieczenia od niepełnosprawności (SDI), lub plan, który pracodawca zapewnia poprzez samoubezpieczający się prywatny plan ubezpieczenia od niepełnosprawności. Ten plan to właśnie wydatek na VPDI. Kwota, która jest odliczana to około 1% wynagrodzenia pracownika.
Pracodawcy są zobowiązani do płacenia na SDI lub VPDI, aby pracownicy mogli otrzymać częściową rekompensatę, gdyby musieli wziąć urlop rodzinny lub osobisty urlop medyczny. Pracownicy objęci SDI mają dwa świadczenia dostępne dla nich: Disability Insurance (DI) oraz Paid Family Leave (PFL). Fundusze te zapewniają wsparcie pieniężne podczas gdy pracownik nie może zarobić typowego wynagrodzenia, albo z powodu urazu w pracy, zwolnienia lekarskiego, urlopu macierzyńskiego, lub rodzinnego urlopu medycznego.
Generalnie, składki VPDI nie są uważane za odliczane od podatku na Twoim federalnym zeznaniu podatkowym. Jednak niektóre osoby mogą skorzystać z kredytu, jeśli spełniają następujące warunki:
- Miałeś dwóch lub więcej pracodawców kalifornijskich
- otrzymałeś więcej niż $118,371 w wynagrodzeniach w roku kalendarzowym 2019
- Kwoty SDI i / lub VPDI pojawiają się na twoim W-2
Generalnie, VPDI i / lub świadczenia SDI nie podlegają opodatkowaniu przez stan Kalifornia lub IRS. Jedynym przypadkiem, w którym mogą być opodatkowane jest sytuacja, gdy pracownicy otrzymują świadczenia SDI w miejsce zasiłku dla bezrobotnych i dla osoby, która nie kwalifikuje się do zasiłku Unemployment Insurance (UI) tylko z powodu niepełnosprawności. Pracownik będzie wiedział, że musi zapłacić podatek od odszkodowania SDI, kiedy otrzyma Formularz 1099-G, który wskaże, czy jest kwota, która podlega opodatkowaniu. Jako taki, jeśli pracownik nie otrzyma 1099-G, może założyć, że nie jest winien podatków od dochodu SDI, który otrzymał.
Nawigacja VPDI może być trudna dla pracowników i właścicieli małych firm. Najlepiej jest skonsultować się z profesjonalistą podatkowym lub doświadczonym adwokatem podatkowym, jeśli chodzi o wszystkie sprawy związane z odszkodowaniami pracowniczymi i podatkami.
Allison Soares jest partnerem i adwokatem podatkowym w Vanst Law. Nieważne jaki jest problem: audyty, inkaso, odwołania, międzynarodowe ujawnienia, zrzędliwi ludzie – Allison lubi rozwiązywać problemy. Oprócz pracy prawniczej, pracowała w księgowości i wykorzystuje tę wiedzę na swoją korzyść podczas prowadzenia spraw związanych z audytami EDD.