Muitas empresas e pessoas físicas devem fazer pagamentos estimados de imposto de renda federal. Seu preparador de impostos pode ter lhe dito que você precisa fazer esses pagamentos, ou talvez você tenha muita renda empresarial e percebeu que deve pagar impostos sobre eles.
A Receita Federal ampliou o prazo de declaração de impostos de 15 de abril para 17 de maio de 2021 em resposta à pandemia de vírus corona em andamento, mas declarou que isso não se aplica a 2021 pagamentos estimados que são devidos em 15 de abril de 2021.
Fazendo pagamentos trimestrais de impostos estimados
Você pode ter que pagar impostos estimados dependendo de quanto você deve e do seu tipo de negócio. A maioria dos proprietários de pequenas empresas não recebe cheques de pagamento, portanto os impostos de renda e impostos para a Previdência Social e Medicare não são retidos do seu pagamento. O IRS exige que os impostos sejam pagos ao longo do ano, e os impostos estimados são a forma de fazer estes pagamentos quando não são retidos.
O valor do imposto estimado deve ser calculado para incluir:
- O valor da renda que você fez da empresa durante um ano, e
- O valor do imposto de auto-emprego (Previdência Social e Medicare) que você deve com base nessa renda.
Impostos estimados para tipos de empresas
As empresas que não são corporações são entidades tributárias de passagem. Os impostos das empresas passam para os proprietários em suas declarações de imposto de renda pessoal.
O seu imposto sobre negócios é calculado no Anexo C – Lucros ou Perdas para Empresas se a sua empresa é uma empresa unipessoal ou uma LLC unipessoal, que está incluído no seu Formulário pessoal 1040 de declaração de impostos.
A sua parte dos lucros da empresa é mostrada no Anexo K-1 se a sua empresa é uma sociedade, uma LLC unipessoal, ou uma S corporação. Este cronograma também está incluído na sua declaração de impostos pessoal quando você preenche o formulário.
Qual é a regra para fazer pagamentos estimados de impostos?
Consulte sua renda de todas as fontes, incluindo sua empresa, em sua declaração de impostos pessoal. Inclua o imposto de auto-emprego e, em seguida, veja o imposto devido. O IRS diz que você deve estimar os impostos se ambos os seguintes se aplicarem:
- Você espera dever pelo menos $1.000 em impostos para este ano civil após subtrair sua retenção e créditos fiscais, e
- Você espera que sua retenção e créditos fiscais sejam menores que 90% do imposto a ser mostrado em sua declaração de imposto ou 100% do imposto mostrado na declaração de imposto de renda do ano passado
Sua declaração de imposto do ano passado deve cobrir todos os 12 meses.
As empresas (as empresas, não os proprietários) devem fazer pagamentos estimados de impostos se o imposto devido for de $500 ou mais para o ano.
Como faço para calcular os pagamentos estimados de impostos?
Calcule os números acima em mente enquanto você e seu preparador de impostos trabalham em sua declaração de imposto de negócios.
- Você pode estimar seus impostos usando a planilha de estimativa de impostos na Publicação 505: Retenção e Imposto Estimado se você for um único proprietário, sócio ou acionista de uma corporação.
- Use o Formulário 1120-W para estimar os impostos que você deve se você for uma corporação.
Não se esqueça de incluir o imposto sobre o auto-emprego em seus cálculos. Você pode usar a folha de cálculo do imposto de auto-emprego (página 6) do Formulário 1040-ES Instruções para estimar seu imposto de auto-emprego para o ano.
Quais são as datas devidas para o pagamento do imposto estimado?
As datas de vencimento dos impostos estimados são baseadas no momento em que a renda foi recebida:
- Abril 15 para rendimentos recebidos para o período de 1 de janeiro a 31 de março
- Junho 15 para rendimentos recebidos para o período de 1 de abril a 31 de maio
- Setembro 15 para rendimentos recebidos para o período de 1 de junho a 31 de agosto
- Janeiro 15 do ano seguinte para rendimentos recebidos no período de 1 de setembro a 31 de dezembro
Estas datas exatas podem mudar por um dia ou dois em um determinado ano porque os impostos tornam-se devidos na próxima data comercial quando as datas originais caem nos fins de semana ou feriados. Este artigo inclui detalhes sobre datas específicas de vencimento de impostos comerciais para o ano fiscal corrente.
Quanto Devo Pagar nos Impostos Estimados?
Casar os seus impostos estimados com a sua renda. Por exemplo, você pode variar o valor do imposto estimado que você paga para cada trimestre se você tiver um negócio sazonal com mais renda em um trimestre do que em outro. Basta lembrar que você deve pagar imposto suficiente até cada data de vencimento trimestral para evitar ser cobrado uma penalidade. Este requisito é válido mesmo que você acredite que possa ter direito a uma restituição no momento do pagamento do imposto.
Para ajudá-lo a calcular a estimativa de impostos pagos
Alguns recursos para ajudá-lo a calcular a estimativa de impostos pagos:
- Alguns programas de software de preparação de impostos (as versões de negócios) têm uma calculadora de impostos estimada.
- Como calcular sua estimativa de imposto inclui várias sugestões e recursos.
- Este artigo sobre Estimativa de Imposto inclui um exemplo de cálculo de imposto estimado.
- Algumas dicas para fazer estimativa de imposto.
Como faço para fazer estes pagamentos de impostos estimados?
Faça um pagamento estimado na sua declaração de impostos pessoal usando o formulário 1040-ES.
Faça um pagamento estimado para a sua corporação usando o formulário 1120-W.
Pode pagar a sua estimativa de impostos de qualquer uma das formas habituais:
- Por cheque
- Por meio do Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) (necessário para os impostos estimados das empresas)
- Por Pagamento Direto de sua conta bancária, ou Cartão de Crédito/Débito
Não envie apenas um cheque ao IRS
Se estiver a pagar impostos estimados com cheque, não se esqueça de incluir o vale de pagamento fornecido pelo IRS no Formulário 1040-ES. Existem quatro vales, um para cada pagamento trimestral. Os vouchers estão numerados e têm as datas nos mesmos. Use o voucher correto para o pagamento trimestral correto. Inclua as palavras “1040-ES” e o número de identificação fiscal no cheque.
Qual conta corrente a utilizar para pagamento de impostos estimados
Qual é a melhor forma de fazer pagamentos de impostos estimados? Devo utilizar a minha conta comercial, uma vez que o imposto é para rendimentos empresariais? E quanto aos impostos de auto-emprego?
Para os impostos estimados, você deve pagar todos pessoalmente. Os impostos de renda e impostos para a Previdência Social e Medicare são considerados impostos pessoais. Em qualquer caso, você não pode deduzir as despesas do imposto de renda federal como despesa comercial.
Penalidades por atraso no pagamento ou não pagamento de impostos estimados
O IRS cobra multas por pagamento insuficiente e atraso no pagamento de impostos. Estas penalidades também são cobradas para pagamentos de impostos estimados que deveriam ter sido feitos.
Para Mais Informações sobre Impostos Estimados
Veja este artigo do IRS sobre Impostos Estimados ou Publicação 505: Retenção e Pagamentos Estimados de Impostos.
Veja também mais detalhes sobre o IRS: Instruções para o Formulário 1040-ES ou Instruções para o Formulário 1120-W.
Pagamentos Estimados de Impostos pode ser complicado e cada situação empresarial é diferente. Este artigo é uma visão geral e não um conselho fiscal. Obtenha ajuda de um profissional de impostos para calcular e pagar impostos estimados.