Talvez o seu objectivo seja a dominação do mundo. Talvez você só queira um lado sustentável. De qualquer forma, a previsão financeira ajuda a entender os passos que você precisa dar – e os números que você precisa atingir – para fazer o crescimento acontecer para o seu negócio.
Plus, se você alguma vez for procurar mais financiamento, você vai precisar de previsões financeiras para provar que o seu negócio está no caminho certo para o crescimento.
Aqui está tudo o que você precisa em mãos, e os passos que você pode dar, para produzir uma previsão financeira confiável.
O que é uma previsão financeira?
Uma previsão financeira tenta prever como será (financeiramente) o seu negócio no futuro. Demonstrações pro forma são como você faz essas previsões um pouco concretas.
Demonstrações pro forma são exatamente como as demonstrações financeiras que você usa a cada mês para ver como seu negócio está se saindo. A única diferença é que você prepara demonstrações pró-forma com antecedência, para meses e anos futuros.
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Existem três declarações pro forma chave que você deve estar familiarizado:
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A Demonstração de Resultados
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A Demonstração de Fluxo de Caixa
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O Balanço
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Dependente dos seus objectivos, estas declarações cobrirão diferentes períodos de tempo. Se você estiver criando uma previsão financeira para o seu planejamento, você deve criar demonstrativos pro forma cobrindo de seis meses a um ano no futuro.
Se você estiver apresentando sua previsão a um credor ou investidor, no entanto, você deve criar demonstrativos pro forma cobrindo o próximo um a três anos.
Previsão financeira vs. orçamento
Quando você criar um orçamento para o seu negócio, você planeja reservar dinheiro para certos custos, levando em conta suas receitas e despesas. O orçamento que você faz pode ser baseado em informações da sua previsão financeira, mas é diferente da previsão em si.
Pense na previsão financeira como uma previsão, e no orçamento como um plano. Quando você faz uma previsão financeira, você vê em que direção seu negócio está indo, com base no desempenho passado e outros fatores, e usa isso para prever o futuro.
Quando você faz um orçamento, você planeja como você vai gastar dinheiro baseado em como você espera que suas finanças se apresentem no futuro (sua previsão).
Por exemplo, se a sua previsão financeira para o próximo ano diz que você terá uma receita extra de $5.000, você pode criar um orçamento para decidir como ele será gasto – $2.000 para um novo site, $1.000 para anúncios no Facebook, e assim por diante.
Três passos para criar sua previsão financeira
Pronto para espreitar a bola de cristal e ver o futuro do seu negócio? Há três passos que você precisa seguir:
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Reunir suas demonstrações financeiras passadas. Você precisará olhar para suas finanças passadas para projetar sua renda, fluxo de caixa e balanço.
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Decida como você fará projeções. Além de registros passados, há outros dados que você pode utilizar para fazer suas projeções mais precisas.
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Prepare suas declarações pro forma. Despeje um café e prepare-se para triturar alguns números.
Passo um: Junte os seus registos
Se não está a olhar para o passado para ver como o seu negócio cresceu, não está realmente a prever – está apenas a adivinhar.
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Terá de reunir extractos financeiros passados para que possa ver como o seu negócio se desenvolveu ao longo do tempo, e depois projectar esse desenvolvimento para o futuro.
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O seu software de contabilidade ou de escrituração contabilística deve gerar extractos financeiros para si. Se você não tiver nenhum dos dois, e não tiver demonstrações financeiras, você precisará cuidar disso antes de começar a fazer previsões. Você precisa de uma contabilidade completa a fim de obter o histórico de transações em que você baseia seus demonstrativos financeiros.
Deixe de lado a tarefa de previsão financeira para o momento, e aprenda Como Recuperar sua contabilidade.
A partir do momento em que seus livros e demonstrativos financeiros estiverem atualizados, você terá tudo o que precisa para começar a planejar para o futuro.
Passo dois: Decida como você fará sua previsão
Dependente dos recursos que você escolher usar, o tipo de previsão que você criar cairá entre dois pólos – histórica e pesquisada.
A maioria das previsões financeiras inclui um pouco de previsão histórica, e um pouco que é baseada em pesquisa. A mistura que você escolher dependerá de suas necessidades e dos recursos à sua disposição.
Remmbrar, o objetivo é criar uma previsão realista e útil – sem quebrar o banco ou comer todo o seu tempo.
Previsão histórica
Quando você usa sua história financeira para traçar o futuro, é a previsão histórica. Você está olhando para as suas últimas Demonstrações de Renda, Demonstrações de Fluxo de Caixa e Balanços Financeiros anuais para ver o quão rápido você cresceu no passado. A partir daí, você pode fazer um palpite sobre quão rápido você vai crescer este ano.
O benefício disso é que é relativamente fácil de fazer e não leva muito tempo, dinheiro, ou perícia. O inconveniente é que você só está usando informações sobre seu próprio negócio, e não está olhando para tendências mais amplas do mercado – como o que sua concorrência tem feito.
Previsão histórica é uma boa aposta se você está prevendo um crescimento modesto, ou então criando uma previsão rápida e suja para seu próprio uso – e não fazendo uma apresentação para potenciais investidores.
Previsão baseada em pesquisa
Quando você faz pesquisa sobre tendências mais amplas do mercado, você está usando a previsão baseada em pesquisa. Você pode olhar para o desempenho de sua indústria nos últimos dez anos, investigar novas tecnologias e tendências de consumo, ou tentar medir o progresso de seus concorrentes. Você pode observar como empresas similares à sua planejaram o seu próprio crescimento.
O benefício da previsão baseada em pesquisa é que você obtém uma visão detalhada e matizada de como seu negócio poderia crescer, levando em conta uma série de fatores diferentes. E é o tipo de previsão que investidores e financiadores querem ver.
O inconveniente é que a previsão baseada em pesquisa pode ser cara. Você pode achar que você precisa contratar consultores e pesquisadores externos para lidar com o trabalho pesado.
A previsão baseada em pesquisa é uma boa escolha se você estiver cortejando investidores, ou planejando um crescimento rápido e agressivo. Também é bom se a sua empresa for nova em folha e não tiver muito histórico financeiro para fazer projeções
Passo três: Crie projeções pro forma
Após ter coletado as informações necessárias para construir sua previsão, você pode criar projeções pro forma.
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Cobriremos as três principais demonstrações financeiras aqui. Se você usar todas elas depende de você.
Se você estiver criando uma previsão rápida para seu próprio planejamento, você pode precisar apenas criar Demonstrações de Rendimentos pro forma. Se você estiver se apresentando aos credores ou investidores, você vai querer usar todos os três.
Regra geral: Qualquer formulário que você usaria na operação mês a mês do seu negócio deve ser criado pro forma. Por exemplo, se você movimenta muito dinheiro a cada mês, e você confia nas Demonstrações de Fluxo de Caixa para ter certeza que você tem dinheiro suficiente para pagar seus vendedores, então é sábio criar Demonstrações de Fluxo de Caixa pro forma como parte de sua previsão.
Criando a Demonstração de Renda pro forma
Primeiro, estabeleça uma meta – uma projeção de vendas no período que você está olhando.
Vamos dizer que você fez $30.000 em vendas este ano. No próximo ano, você quer fazer $60.000. Assim, as suas vendas totais irão aumentar em $30.000.
Definir um calendário de produção que lhe permitirá alcançar essa meta, e mapeá-lo ao longo do período de tempo que você está cobrindo. Em nosso exemplo, haverá 12 Demonstrações de Renda no ano que vem (uma a cada mês). Mapeie esse aumento de $30.000 em vendas ao longo dos 12 demonstrativos.
Você poderia fazer isso aumentando as vendas um valor fixo a cada mês, ou aumentando gradualmente a quantidade de vendas que você faz por mês. Está à altura dos seus instintos e experiência como empresário.
Então, está na altura da parte “prejuízo” de “Lucros e Perdas”. Calcule o custo dos produtos vendidos para cada mês, e deduza-o das suas vendas. Deduza quaisquer outras despesas operacionais que tenha, também.
É importante levar em conta todas as despesas para que você tenha uma projeção precisa. Se parte do seu plano é quadruplicar a sua publicidade online, certifique-se de incluir uma despesa que reflita isso.
A partir do momento em que você terminar, seus demonstrativos de renda pro forma mostram o quanto você pode esperar ganhar e o quanto você pode esperar gastar no tempo que tem pela frente.
Exemplo de Demonstração de Rendimentos Pro Forma:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (corrente) $ | 202020 $ | 2021 $ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Receita de vendas | 15,000 | 19.000 | 23.000 | ||
| Custo das vendas | (6,000) | (9,000) | (11,000) | ||
| Ganho Bruto | 9,000 | 10,000 | 12,000 | ||
| Despesas Operacionais | |||||
| Renda | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1,000 | |
| Alojamento Web | 600 | 600 | 600 | ||
| Publicidade | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |
| Gastos operacionais totais | (4.600) | (4.600) | (4.600) | (4.600) | |
| Operating Income | 4.400 | 5,400 | 7,400 | ||
| >Rendimento líquido | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
Criar a Demonstração dos Fluxos de Caixa pro forma
Criar uma Demonstração dos Fluxos de Caixa pro forma muito parecida com a forma como se criaria uma Demonstração dos Fluxos de Caixa regular. Isso significa tirar informações da Demonstração de Resultados e usar o formato da Demonstração de Fluxo de Caixa para traçar para onde seu dinheiro está indo, e quanto você terá em mãos a qualquer momento.
Seu fluxo de caixa projetado pode lhe dizer algumas coisas. Se estiver em negativo, significa que você não terá dinheiro disponível suficiente para administrar seu negócio, de acordo com sua trajetória atual. Você precisará fazer planos para pedir dinheiro emprestado e pagá-lo.
Se o seu fluxo de caixa líquido for positivo, você pode planejar ter dinheiro excedente suficiente em mãos para pagar empréstimos, ou economizar para um grande investimento.
Exemplo de Demonstração do Fluxo de Caixa Pro Forma:
Centro de Resgate e Reabilitação Raccoon Raccoon’s Raccoon’s Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (corrente) $ | 20202020$ | 2021 $ | ||
|---|---|---|---|---|
| BALANÇO ABERTO | 15,000 | 16,000 | 18,000 | |
| CASH RECEBIDO DE | ||||
| Dadores | 86.000 | 88,000 | 93.000 | |
| Souvenir Shop | 1.000 | 900 | 800 | |
| Total Cash Received | 87.000 | 88.900 | 93,800 | |
| CASH PAGO PARA | ||||
| >Suprimentos | 33,000 | 35,000 | 36,000 | |
| Rent | 24,000 | 24,000 | 24,000 | 24,000 |
| Imposto de renda | 8,000 | 8,600 | 8,800 | |
| Total de caixa pago | 64.000 | 67.600 | 68.800 | |
| Operações de fluxo de caixa líquido | 23,000 | 22,300 | 25,000 |
Criar o Balanço pró-forma
Traçar as informações da Demonstração de Resultados e da Demonstração dos Fluxos de Caixa permite-lhe criar Balanços pró-forma. Mas também vai precisar de Balanços anteriores para tornar isto útil – para que possa seguir a história de como o seu negócio passou do “Balanço A” para o “Balanço B”
O Balanço irá projectar alterações nas contas do seu negócio ao longo do tempo. Dessa forma, você pode planejar para onde mover o dinheiro, quando.
Exemplo do Balanço Pro Forma:
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Vídeos de Casamento do Orçamento de Grandes Contas
| 2019 $ | 202020 $ | 2021 $ | ||
|---|---|---|---|---|
| ASSENTES | ||||
| Ativos Correntes | ||||
| Checking Acct. | 12.000 | 15.000 | 18.000 | |
| Contato de Poupança. | 34,000 | 40,000 | 44,000 | |
| Contas a Receber | 3,000 | 1,000 | 2,000 | |
| Inventário | 14,000 | 17,000 | 21,000 | |
| Activo Corrente Total | 63,000 | 73,000 | 86.000 | |
| Ativos NÃO CORRENTES | ||||
| Equipamento de vídeo | 13,000 | 13.000 | 13.000 | |
| Car | 7,000 | 7.000 | 7.000 | |
| Activo Não Corrente Total | 20.000 | 20.000 | 20,000 | |
| Ativos Totais | 83,000 | 93,000 | 106,000 | |
| RESPONSABILIDADES & EQUIDADE | ||||
| Passivo corrente | ||||
| Contas a pagar | 10,000 | 9.000 | 11.000 | |
| Linha de Crédito | 23.000 | 20.000 | 19.000 | |
| Passivo Corrente Total | 50.000 | 45.000 | 43,000 | |
| Passivo não corrente | ||||
| Loan | 40,000 | 36,000 | 32,000 | |
| Passivo total | 90,000 | 81,000 | 75,000 | |
| >EQUITY | ||||
| Capital do proprietário | 30,000 | 30.000 | 30.000 | |
| Rendimentos retidos | 45.000 | 56.000 | 65,000 | |
| Total Equity | 75,000 | 86,000 | 95,000 | |
| Passivo total &Passivo total | 165.000 | 167.000 | 170.000 |
Previsão vs. actuals
Após ter criado uma previsão financeira, o seu trabalho não está feito. O segundo estágio vital é voltar atrás e registrar quais foram suas finanças reais em comparação com sua previsão uma vez que o mês ou ano tenha terminado.
Por que isso é tão vital?
Ajuda você a aprender a prever melhor no próximo ano, e quando sua previsão estiver muito longe, você pode tomar notas para você mesmo sobre o porquê disso.
Por exemplo:
- Receita de março foi muito maior do que eu previ. Eu não sabia que haveria um aumento sazonal nas férias da primavera.
- Vendas foram mais baixas do que eu previ em junho. Houve um erro de comunicação com o fornecedor e eu não tinha todo o inventário que precisava.
Estas notas mundanas para si mesmo acumulam-se em conhecimento de negócios inestimável que ajudam a tornar cada ano mais bem sucedido do que o anterior.
Melhores, piores e normais projecções de casos
Se você é o tipo de pessoa que vê sempre o copo meio cheio, ou o tipo que o vê sempre meio vazio, é uma boa ideia ter em conta diferentes resultados possíveis para o seu negócio.
Os humanos não são muito bons a prever o futuro. Considere a criação de três previsões diferentes: Uma para o melhor cenário, uma para o pior, e uma para o médio ou “regular”.
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Talvez as t-shirts que compra por atacado para a sua loja online subam de preço, como no ano passado. Fator que no seu pior cenário.
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Pode ser que os preços das camisetas permaneçam os mesmos, mais o seu novo plano de publicidade decola, e você ganha mais negócios. Considere que o melhor caso.
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Talvez tudo permaneça mais ou menos na mesma. Vamos chamar-lhe o caso normal.
O melhor/mundo/regular trifecta também é útil quando você está a fazer um orçamento para o seu negócio. Por exemplo, em janeiro você pode fazer um orçamento para um cenário regular. Neste caso, isso significa uma receita mensal de vendas de $8.000,
No entanto, em Fevereiro diz-se que a sua receita atinge os $10.000, e em Março é de $11.000. Nesse momento, você pode querer ajustar seu orçamento para o melhor cenário – já que agora você terá mais dinheiro para reinvestir em seu negócio.
No final do dia, quanto mais robusta for sua previsão, melhor você será capaz de planejar o futuro do seu negócio, e pensar em pé. Além disso, você vai impressionar investidores e financiadores, provando que você considerou (quase) todos os resultados possíveis.