Perguntas a Fazer Quando se Cria uma Companhia Offshore

Estabelecer-se offshore nunca foi tão popular, pois muitas pessoas estão procurando recursos alternativos e formas de economizar dinheiro, proteger sua privacidade e seus ativos em tempos de incerteza.

Criar uma companhia offshore é simples, direto e pode ser concluído em questão de dias com apenas alguns detalhes pessoais básicos.

Este artigo é para levá-lo através de como criar uma empresa offshore: desde a seleção, registro, até o processo de formação, a fim de quebrar a idéia comumente defendida de que o processo de formação de uma empresa é um assunto pesado, com muitas dificuldades e dores ao longo do caminho.

Abaixo esboçamos algumas perguntas que são importantes para se fazer enquanto você começa a decidir onde ter sua empresa offshore, o tipo de entidade que você gostaria de formar e como você gostaria de estruturar sua nova empresa.

Como criar uma empresa offshore

Criar uma empresa offshore pode ser dividido em três etapas. Hoje em dia a maioria dos processos de formação de empresas podem ser concluídos on-line com o mínimo de documentação e taxas em apenas alguns dias.

Abra uma companhia offshore em 3 passos

1. Seleção de companhia offshore – Escolha a jurisdição, tipo de companhia, e nome da companhia offshore

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   Configuração de companhia offshore – Enviar taxa, plano de negócios e toda a documentação pessoal e formulários KYC

3. Offshore company incorporation – Adicione qualquer serviço extra, abertura de conta bancária e entenda sua obrigação de relatório

Offshore Company Selection

A primeira tarefa que também escolheu a jurisdição e a estrutura de veículos offshore certa para você. Embora nem todas as jurisdições e estruturas offshore sejam criadas igualmente, existem muitas semelhanças e sobreposições, sem tantas diferenças e variações como seria de esperar.

No entanto, é importante perguntar-se:

• Qual é a função principal da entidade?

É para Proteção de Ativos, Caridade, Planejamento Imobiliário, Caridade, Negócios, Investimento, Holding, etc. Dependendo de suas necessidades, existem diferentes estruturas offshore, seja um Trust, Foundation ou IBC, LLC etc…

De acordo com a natureza em contínua mudança da indústria offshore, especialmente quando se trata de leis tributárias offshore, é importante ter informações atualizadas, já que as leis tributárias locais estão mudando cada vez mais devido a pressões corporativas globais.

• Onde no mundo gostaria de incorporar?

Embora existam veículos de formação em todo o mundo, é importante considerar:

• Quer visitar o destino e ter fácil acesso a ele?
• Quer viver em proximidade geográfica?
• É a jurisdição certa para o meu negócio?

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Embora estas sejam perguntas mais práticas. Elas são igualmente importantes para considerar quantos indivíduos gostam de manter as coisas perto de casa.

1.1. Leis tributárias e de transparência

O próximo conjunto de perguntas provavelmente levará alguma pesquisa, já que as leis tributárias são diferentes para cada país. Para ter certeza que você está de acordo com as leis fiscais é importante falar com um contador ou advogado qualificado para ter certeza de que não está faltando nada.

• Quais são as leis fiscais na jurisdição offshore?
• A jurisdição offshore tem algum acordo fiscal? Pense: Acordos de Dupla Tributação (DTTs) ou acordos bilaterais
• O país offshore tem algum Acordo de Troca de Informações (TIEAs)?
• O meu país de residência tem leis CFC Controladas da Corporação Estrangeira? Isso determinará a sua obrigação de informar ao seu país de residência
• O meu país de residência é signatário da Norma Comum de Informação CRS? Isto determinará o nível de privacidade que você poderá atingir

Determinados países têm acordos fiscais recíprocos, tais como TDTs, que podem ajudar a reduzir o montante de impostos que um indivíduo deve pagar. Enquanto os TDTs podem ajudá-lo a economizar nos impostos, CRS e TIEA não.

Acordos de troca de informações fiscais como o TIEA são uma forma de troca recíproca de informações fiscais que são assinados entre os países membros. Embora ainda existam muitas jurisdições offshore que não são signatárias, o número está diminuindo rapidamente à medida que mais e mais países estão sendo cooptados pela OCED para assinar medidas de maior transparência.

A Norma Comum de Informação (SIR) foi assinada por mais de cem países (108 a partir deste escrito(2020)) compartilhando efetivamente informações fiscais de não-residentes entre países membros.

As leis de Corporação Estrangeira Controlada ou (CFC) governam como as corporações são tratadas como uma entidade fiscal. Cada país tem suas próprias leis específicas do CFC que podem ou não afetar a estruturação de sua empresa. Alguns países têm leis CFC muito rigorosas que tratam essencialmente as corporações estrangeiras como entidades locais para fins fiscais.

Todas as considerações acima são importantes pois influenciarão a estrutura da empresa, localização e veículo corporativo que seria utilizado.

Pois em grande parte, onde quer que sua residência principal seja, determinará em grande parte sua estrutura fiscal e se determinados serviços de privacidade podem ou não ser usados como um meio de remover a pessoa da entidade corporativa de forma a maximizar a confidencialidade, proteção de ativos e privacidade.

É por isso que é tão importante falar com um especialista offshore. Sem esse conhecimento especializado, há o risco de formar a entidade errada na jurisdição errada, com a estrutura corporativa errada.

Formar um plano legal offshore holístico completo ajuda a garantir que todas as peças sejam organizadas e que a estratégia offshore se encaixe com os objetivos da empresa.

1.2. Empresa offshore com uma conta bancária

Se você está iniciando uma empresa offshore apenas como uma holding de direitos autorais intelectuais, por exemplo, então as seguintes perguntas não precisariam ser feitas. No entanto, se você está entrando em qualquer tipo de transação financeira com clientes ou clientes, então você precisa perguntar?

• Eu preciso de uma conta bancária pessoal ou corporativa na minha empresa?

Abrir uma conta bancária offshore em muitos lugares não precisa ser feito pessoalmente e pode ser preenchido online.

No entanto, a indústria bancária offshore mudou drasticamente nos últimos anos e em muitos lugares, é necessário ter uma empresa local formada na jurisdição, requer verificações mais extensivas de antecedentes ou mais documentação.

Embora isso não seja sempre assim, está se tornando mais comum em lugares como Singapura, Panamá e Hong Kong, onde há mais restrições, etiquetas de preços mais altos e mais due diligence.

Painda, existem jurisdições offshore como St Vincent, Nevis ou Andorra que não requerem uma empresa local e podem ser abertas virtualmente sem nenhum requisito pessoal.

Outra questão importante:

• Você tem um negócio virtual ou baseado na Internet?
• Vai precisar de uma conta comercial ou processamento de pagamentos?

Se você é um site de comércio eletrônico on-line ou uma empresa que precisa fazer pagamentos de crédito on-line, então a criação de uma conta comercial ou uma aplicação de processo de pagamento semelhante é outra peça do quebra-cabeça offshore que precisa caber.

E por último:

• Exige algum serviço corporativo, de gestão ou de secretária para a sua empresa?

Existem vários serviços corporativos associados que podem ser acoplados à sua estrutura offshore, tais como: gestão profissional, serviços de nomeação, serviços de secretariado, reencaminhamento de correio, re-facturação, escritórios virtuais, etc…

Instruturação de empresa offshore

Após você ter escolhido a sua jurisdição offshore e formação de empresa elaborando o Contrato Social cria um documento legal para a formação da empresa.

O estatuto social da empresa irá estruturar as responsabilidades dos Diretores/Acionistas e criar uma estrutura interna para a qual o negócio opera.

A importância de uma estrutura de empresa offshore devidamente estruturada é óbvia. Embora muitas vezes descuidadamente feita, uma estrutura de configuração da empresa é especialmente importante para assegurar adequadamente os ativos e proteger a privacidade dos indivíduos em caso de coação legal ou financeira.

Isso torna-se essencial se houver um arranjo complexo de empresas, trusts, de fundações existentes em um arranjo multi-jurisdicional com muitos diretores, e proprietários.

2.1 Estruturação de Sociedades Offshore

Se um proprietário beneficiário deseja permanecer anônimo, em algumas jurisdições é possível usar acionistas indicados ou diretores indicados que atuam como atores terceiros cujo nome e detalhes serão registrados nos documentos e contas legais, no entanto, eles permanecerão totalmente sob a alçada do proprietário beneficiário que ainda mantém o controle direto da empresa, mas ainda assim permanece não afiliado.

Para os indivíduos que procuram manter a privacidade, o uso de uma segunda LLC ou IBC como diretor corporativo e acionista pode ser usado para que a identidade de nenhum indivíduo permaneça no registro corporativo.

Embora a maioria das jurisdições offshore ainda tenha leis de privacidade e sigilo bancário muito rigorosas, como as Ilhas Cook e Nevis, há muitos países como os EUA e muitas partes da Europa que exigem que os indivíduos declarem e a propriedade estrangeira de uma corporação, tornando assim suas obrigações de declarar quaisquer empresas e ativos uma obrigação exigida pelo país onde você mora.

Se você tiver a sorte de morar em um país que não tem CRS ou qualquer lei CFC excessivamente restritiva, então você poderá ter uma entidade puramente livre de impostos que, para todos os efeitos e propósitos, pode permanecer anônima.

Devido à mudança nas leis de transparência de muitos países governos estrangeiros, se você mora em um país que é signatário do CRS então seu governo terá maior acesso às informações de sua corporação estrangeira. No entanto, esses registros só estariam disponíveis para o SEU governo local, e não estariam separados do registro público local. Isso só depende do nível de privacidade e confidencialidade que você está procurando. Para a maioria dos indivíduos, isto não é um grande problema. Entretanto, se você está procurando por anonimato completo e vive em um país membro do CRS, a única maneira de permanecer anônimo é mudar-se para um paraíso fiscal ou país com impostos baixos que não seja signatário.

2.2 Documentos de Registro de Companhia Offshore

Requisitos de registro de pagamento consistem em:

• nome do(s) director(es) ou beneficiário(s)
• cópia do passaporte
• prova de endereço físico
• taxas de processamento e governamentais

No entanto, Dependendo da empresa e jurisdição poderá haver mais alguns documentos menores, tais como formulários mais abrangentes de Due Diligence ou Know Your Customer (KYC), uma verificação mais extensa dos antecedentes, que terá de ser completada antes do processo de registo poder ser finalizado.

Em algumas jurisdições, os requisitos para abrir uma conta bancária offshore tornaram-se mais rigorosos e podem exigir cartas de referência bancárias ou profissionais, e uma cópia de um plano de negócios.

Este processo geralmente leva uma questão de dias para cima de 1-2 semanas, dependendo da jurisdição e se existem verificações de antecedentes ou de due diligence mais longas.

Offshore Company Incorporation

A partir do momento em que o registro da empresa offshore apropriada e a taxa governamental são recebidos juntamente com todos os documentos necessários, o pedido é enviado para o registro da empresa relevante. Se o registo não for bem sucedido é geralmente porque a documentação é insuficiente ou porque requerem uma verificação mais completa dos antecedentes. Entretanto, na maioria dos casos não são necessárias verificações mais extensas e as empresas são formadas sem muitos problemas.

Se for bem sucedido, cópias impressas dos documentos de incorporação, ou versões digitalizadas detalhando as especificidades de sua empresa recém-formada, juntamente com um aviso documentando quaisquer futuras taxas anuais que possam ser exigidas pela jurisdição.

Os documentos da empresa são geralmente recebidos 6-8 semanas após o registro da empresa, embora o número de registro da empresa já tenha sido emitido após a solicitação bem-sucedida, geralmente dentro de dias a uma ou duas semanas após a conclusão bem-sucedida da solicitação.

Você está pronto para incorporar offshore?

Criar uma empresa offshore enquanto ela pode ser concluída em apenas alguns passos, faz algumas pesquisas e alguém que já trilhou este caminho antes. O registro de uma empresa offshore, embora simples, não é fácil. Certificar-se de escolher a estrutura certa, no país certo para o seu negócio requer alguma deliberação cuidadosa.