401(k)s são planos incentivados para ajudar os americanos a poupar para a reforma. O governo concede benefícios fiscais para incentivá-lo a contribuir, mas também aplica certas regras para desencorajá-lo de fazer distribuições antes da aposentadoria. Em alguns casos, quebrar essas regras e aceitar distribuições antecipadamente pode custar-lhe uma penalização de 10% além do imposto de renda comum que você deve sobre os fundos retirados.

Vejamos todas as formas aprovadas de tirar dinheiro de um 401(k) e analisemos as penalidades em que incorrerá se as suas distribuições antecipadas não se enquadrarem numa dessas excepções.

Como tirar dinheiro de um 401(k)

Há muitas formas diferentes de tirar dinheiro de um 401(k), incluindo:

• Retirar dinheiro quando se reformar: Estes são levantamentos feitos depois dos 59 1/2 anos de idade.
• Fazendo um levantamento antecipado: Estes são levantamentos feitos antes dos 59 1/2 anos de idade. Você pode estar sujeito a uma penalidade de 10% a menos que sua situação se qualifique como uma exceção.
• Fazendo um saque difícil: Estes são levantamentos antecipados feitos devido a uma necessidade financeira imediata. Você ainda pode ser penalizado por eles.
• Realizar um empréstimo 401(k): Pode pedir emprestado contra o seu 401(k) e não incorrerá em penalizações desde que pague o empréstimo dentro do prazo.
• Rolando sobre um 401(k): Se você deixar seu trabalho, você pode mover seu 401(k) para outro 401(k) ou IRA sem penalidades desde que os fundos sejam movimentados dentro de 60 dias da sua distribuição.
• Retirada relacionada com o coronavírus: Existem regras especiais em vigor em 2020 que permitem um levantamento sem penalidades de até $100.000 se você estiver passando por dificuldades relacionadas ao coronavírus.

Retirada quando você se aposentar

Após atingir a idade de 59 1/2, você pode começar a fazer retiradas do seu 401(k). Se você deixar seu emprego no ano calendário quando completar 55 anos ou mais, você também pode começar a fazer retiradas sem penalidades do 401(k) que você tinha com aquela empresa atual. Se você é um trabalhador de segurança pública, esta regra entra em vigor aos 50 anos de idade.

Quando chegar aos 72 anos, é na verdade obrigado a começar a fazer as distribuições mínimas exigidas ou RMD.

Retiradas prematuras

Qualquer retirada que faça antes dos 59 1/2 anos é considerada uma retirada prematura. Na maioria dos casos você está sujeito a uma penalidade de 10% por qualquer retirada antecipada, além do imposto de renda comum que você sempre deve quando retira dinheiro de um 401(k). No entanto, existem algumas excepções:

• Regra de 55: Isto aplica-se se deixar o seu actual empregador no ano civil em que fizer 55 anos ou mais e tirar dinheiro apenas de um 401(k) dessa empresa.
• Pagamentos periódicos substancialmente iguais: Estes requerem que você retire uma certa quantia da sua conta por pelo menos cinco anos ou até você atingir 59 1/2 (o que for mais tarde).
• Incapacidade permanente: Isto aplica-se se corresponder à definição de “deficiência” do seu plano empregador.
• Despesas médicas qualificadas: Se as suas despesas excederem uma determinada percentagem do seu rendimento bruto ajustado, pode levantar os fundos sem penalidades para as cobrir.
• Ordem de relações domésticas qualificadas: Se um tribunal ordenar que você dê 401(k) fundos a um cônjuge ou dependente, você pode sacar o dinheiro sem penalidades.

Retiradas difíceis

Alguns planos 401(k) permitem que você faça levantamentos antecipados quando você experimentar uma necessidade financeira “imediata e pesada”. Alguns exemplos incluem:

• Despesas médicas
• Custos associados à compra de uma casa principal
• Pagamentos escolares ou outras despesas educacionais qualificadas para o proprietário 401(k), seu cônjuge ou dependentes
• Pagamentos necessários para evitar despejo ou execução de hipoteca
• Despesas de enterro ou funeral para um dos pais, cônjuge, filho ou outro dependente

Even, se o plano do seu empregador permitir retiradas difíceis, você ainda pode estar sujeito à penalidade de 10% de retirada antecipada, a menos que você se enquadre em uma das isenções acima.

401(k) empréstimos

Alguns planos permitem-lhe pedir emprestado até 50% do saldo da sua conta adquirida até um máximo de $50.000 dentro de um período de 12 meses. Em 2020, a Lei CARES permite aos empregadores aumentar essas restrições, permitindo que os aforradores retirem 100% do seu saldo adquirido até um máximo de $100.000. Verifique com seu provedor de plano se esta expansão de empréstimo foi disponibilizada a você.

A 401(k) empréstimo funciona muito como um empréstimo padrão — você terá que pagar de volta os fundos emprestados com juros. Se você não pagar o reembolso, ele será considerado uma distribuição, e você poderá estar sujeito à penalidade de 10% por saques antecipados.

Retiradas relacionadas ao coronavírus

Como uma extensão aos empréstimos padrão oferecidos para um 401(k), a Lei CARES em 2020 lhe permite uma retirada sem penalidades de 100% do saldo da sua conta 401(k) até um máximo de $100.000 se a sua distribuição for relacionada ao coronavírus.

Você terá até três anos a partir do momento da retirada para pagar o imposto de renda comum devido sobre os fundos retirados. Se você for capaz, você também poderá reembolsar a quantia total emprestada dentro de três anos e, portanto, não incorrerá em nenhum imposto de renda; para qualquer imposto de renda já depositado dentro desses três anos, você poderá apresentar devoluções corrigidas para reembolso.

Rolling over a 401(k)

Se você deixar seu emprego ou seu plano terminar, você pode rolar os fundos 401(k) para outra conta de aposentadoria vantajosa em termos de impostos.

Você pode fazer um rollover direto, o que significa que o dinheiro passa do seu 401(k) direto para a sua nova conta de benefícios fiscais. Você também pode fazer um rollover indireto, no qual você recebe os fundos diretamente e os deposita em sua nova conta dentro de 60 dias para evitar tratamento como uma distribuição.

Quando você deixa um emprego

Quando você deixa um emprego, você geralmente tem a opção de:

• Deixe seu 401(k) com seu atual empregador
• Pagar os fundos para um IRA
• Pagar os fundos para o 401(k) de seu novo empregador.

Se você escolher qualquer uma dessas opções, você não deverá impostos ou uma penalidade de 10%. Você também pode tomar esse dinheiro como uma distribuição, mas isso irá desencadear penalidades de retirada antecipada se você for menor de 59 1/2 (a menos que a Regra de 55 se aplique).

Rollover para um IRA

Roltar um 401(k) para um IRA é muitas vezes uma boa opção quando você deixa o seu emprego ou o seu plano termina. Você pode abrir um IRA com qualquer corretora e geralmente tem uma escolha mais ampla de opções de investimento. Você pode ter a opção de um rollover direto ou indireto.

Você deve rolar um 401(k) tradicional para um IRA tradicional para evitar impostos devidos. Se você desejar fazer uma conversão Roth, haverá conseqüências fiscais.

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