Prestar dinheiro às crianças pode trazer grande alegria de ambos os lados da cerca pai-filho, particularmente quando os pais ainda vivem para ver o alívio financeiro que o seu presente traz. Um bónus adicional é que as crianças não terão de pagar imposto de renda sobre estes presentes monetários. Talvez a melhor notícia de todas é que a Receita Federal coloca um limite máximo de vários milhões de dólares na quantia de dinheiro que os pais podem dar a cada criança sem incorrer em qualquer obrigação fiscal própria.

Prestando dinheiro para as crianças

Prestando dinheiro para os membros da família segue as mesmas diretrizes de impostos que o dinheiro para presentear os amigos. Os limites de isenção de impostos, chamados exclusões porque os valores são excluídos dos impostos sobre presentes, são divididos em três categorias: exclusões anuais, exclusões vitalícias e exclusões ilimitadas.

Cada pai ou mãe pode presentear cada criança até o limite máximo de isenção de impostos sem ter que declarar o valor do presente em uma declaração de imposto de renda. E se um dos pais exceder a exclusão anual, o valor que estiver acima do limite anual continua isento de impostos desde que o pai não tenha atingido o limite vitalício. Você deve informar qualquer excesso anual em sua declaração de imposto de renda, mas nunca terá que pagar impostos, a menos que exceda o limite de vida.

Exceções e considerações sobre doações de dinheiro

Excepções. Ao dar uma herança antes da morte, os pais têm alguma latitude nas diretrizes de doação livre de impostos através de exclusões ilimitadas. Se os pais pagarem as mensalidades diretamente à escola do filho em vez de dar o dinheiro à criança, quaisquer custos educacionais qualificados estão isentos dos limites de exclusão de presentes. Da mesma forma, se os pais pagarem a um provedor médico directamente pelas despesas médicas da criança em vez de dar dinheiro à criança para fazer o pagamento, todos os pagamentos aprovados também estão isentos dos limites de exclusão de presentes.

Consideração. Quando um dos pais excede a exclusão anual de presentes, quaisquer excedentes são aplicados para a exclusão vitalícia. Mesmo que os pais não devam impostos sobre a exclusão de presentes durante toda a vida, a menos que o limite de vida seja ultrapassado, qualquer quantia que caia no limite de exclusão de presentes durante toda a vida reduzirá a isenção de impostos sobre o patrimônio dos pais quando os pais morrerem.

2018 Limites de impostos sobre presentes

Exclusão de impostos sobre presentes anuais. A partir de 2018, cada um dos pais pode dar a cada criança até $15.000 por ano como um presente livre de impostos, independentemente do número de filhos que os pais tenham. Se um dos pais exceder esse valor em um ano fiscal, ela deve informar o excesso de idade no Formulário 709 do IRS – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, que está incluído na declaração anual de impostos dos pais.

Lifetime Gift Tax Exclusion. Cada um dos pais pode dar a uma criança até $5,6 milhões durante a vida dos pais como um presente isento de impostos. Se o pai tiver mais de um filho, este valor pode ser dividido entre eles.

2017 Limites de Imposto sobre Presentes

Exclusão de Imposto Anual sobre Presentes. Em 2017, cada um dos pais poderia dar a cada criança até $14.000 como um presente sem impostos, independentemente do número de filhos que os pais tivessem. Se um dos pais exceder esse valor, ele deve informar o excesso de idade no Formulário 709 do IRS – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, que está incluído na declaração anual de impostos dos pais.

Lifetime Gift Tax Exclusion. Em 2017, cada um dos pais poderia dar a uma criança até $5,49 milhões como presente livre de impostos, ou dividi-lo entre várias crianças.