Multe întreprinderi și persoane fizice trebuie să facă plăți estimate ale impozitului federal pe venit. Este posibil ca persoana care vă pregătește impozitul să vă fi spus că trebuie să faceți aceste plăți, sau poate că aveți o mulțime de venituri din afaceri și v-ați dat seama că trebuie să plătiți impozite pe acestea.
Serviciul fiscal a prelungit termenul de depunere a declarațiilor fiscale de la 15 aprilie la 17 mai 2021 ca răspuns la pandemia de coronavirus în curs de desfășurare, dar a declarat că acest lucru nu se aplică plăților estimate pentru anul 2021 care sunt scadente la 15 aprilie 2021.
Efectuarea plăților trimestriale de impozite estimate
S-ar putea să trebuiască să plătiți impozite estimate în funcție de suma pe care o datorați și de tipul dvs. de afacere. Majoritatea proprietarilor de afaceri mici nu primesc cecuri de salariu, astfel încât impozitul pe venit și impozitele pentru asigurări sociale și Medicare nu sunt reținute din salariul lor. IRS cere ca impozitele să fie plătite pe tot parcursul anului, iar impozitele estimate reprezintă modalitatea de a face aceste plăți atunci când nu sunt reținute.
Cantitatea impozitului estimat trebuie calculată pentru a include:
- Cantitatea de venit pe care ați realizat-o din afacere în timpul unui an și
- Cantitatea de impozit pe activități independente (Social Security și Medicare) pe care o datorați pe baza acelui venit.
Impozite estimate pentru tipurile de afaceri
Afacerile care nu sunt corporații sunt entități de impozitare de tip pass-through. Impozitele afacerii trec la proprietari în declarațiile lor de impozit pe venitul personal.
Impozitul dvs. de afaceri este calculat în Anexa C – Profit sau pierdere pentru afaceri dacă afacerea dvs. este o întreprindere individuală sau un LLC cu un singur membru, care este inclusă în declarația dvs. personală de impozit pe formularul 1040.
Partea dvs. din profiturile afacerii este prezentată în Anexa K-1 dacă afacerea dvs. este un parteneriat, un LLC cu mai mulți membri sau o corporație S. Această anexă este, de asemenea, inclusă în declarația personală de impozit atunci când o depuneți.
Care este regula pentru efectuarea plăților estimate de impozit?
Consultați venitul dvs. din toate sursele, inclusiv afacerea dvs., în declarația personală de impozit. Includeți impozitul pe activități independente, apoi uitați-vă la impozitul datorat. IRS spune că trebuie să estimați impozitele dacă se aplică ambele situații de mai jos:
- Vă așteptați să datorați cel puțin 1.000 de dolari ca impozit pentru acest an calendaristic după ce ați scăzut reținerile și creditele fiscale și
- Vă așteptați ca reținerile și creditele fiscale să fie mai mici decât cel mai mic dintre 90% din impozitul care va fi indicat în declarația dumneavoastră de impozit sau 100% din impozitul indicat în declarația de venit de anul trecut
Declarația dumneavoastră de impozit pentru anul trecut trebuie să acopere toate cele 12 luni.
Corporațiile (afacerile, nu proprietarii) trebuie să facă plăți estimate ale impozitului dacă impozitul datorat este de 500 de dolari sau mai mult pentru anul respectiv.
Cum se calculează plățile estimate ale impozitului?
Țineți minte numerele de mai sus în timp ce dumneavoastră și cel care vă pregătește impozitul lucrați la declarația de impozit pentru afacerea dumneavoastră.
- Vă puteți estima impozitele folosind foaia de calcul a impozitului estimat din Publicația 505: Retenția și impozitul estimat dacă sunteți proprietar unic, partener sau acționar al unei corporații S.
- Utilizați formularul 1120-W pentru a estima impozitele pe care le datorați dacă sunteți o corporație.
Nu uitați să includeți în calculele dvs. impozitul pe activități independente. Puteți utiliza Foaia de calcul pentru impozitul pe activități independente (pagina 6) din Instrucțiunile formularului 1040-ES pentru a estima impozitul pe activități independente pentru anul respectiv.
Care sunt datele de scadență pentru plățile estimative de impozit?
Datele scadente pentru impozitul estimat se bazează pe data la care a fost încasat venitul:
- 15 aprilie pentru veniturile primite pentru perioada 1 ianuarie-31 martie
- 15 iunie pentru veniturile primite pentru perioada 1 aprilie-31 mai
- 15 septembrie pentru veniturile primite pentru perioada 1 iunie-31 august
- 15 septembrie pentru veniturile primite pentru perioada 1 iunie-31 august
- Ianuarie 15 a anului următor pentru veniturile primite pentru perioada 1 septembrie până la 31 decembrie
Aceste date exacte se pot schimba cu o zi sau două în orice an, deoarece impozitele devin scadente la următoarea dată lucrătoare, atunci când datele inițiale cad în weekend-uri sau sărbători. Acest articol include detalii privind datele specifice de scadență a impozitelor de afaceri pentru anul fiscal curent.
Cât trebuie să plătesc ca impozit estimat?
Ajustați-vă impozitele estimate la venitul dumneavoastră. De exemplu, puteți varia suma impozitului estimat pe care îl plătiți pentru fiecare trimestru dacă aveți o afacere sezonieră cu venituri mai mari într-un trimestru decât în altul. Amintiți-vă doar că trebuie să plătiți suficient impozit până la fiecare dată de scadență trimestrială pentru a evita să vi se aplice o penalizare. Această cerință este valabilă chiar dacă credeți că s-ar putea să vi se cuvină o rambursare la momentul impozitării.
Pentru a vă ajuta să calculați plățile de impozit estimat
Câteva resurse pentru a vă ajuta să vă calculați factura de impozit estimat:
- Câteva programe software de pregătire a impozitelor (versiunile pentru întreprinderi) au un calculator de impozit estimat.
- Cum să vă calculați plățile pentru impozitul estimat include mai multe sugestii și resurse.
- Acest articol despre impozitul estimat include un exemplu de calcul al impozitului estimat.
- Câteva sfaturi pentru efectuarea plăților pentru impozitul estimat.
Cum fac aceste plăți de impozit estimat?
Faceți o plată estimată în declarația dvs. de impozit personal folosind formularul 1040-ES.
Faceți o plată estimată pentru societatea dvs. folosind formularul 1120-W.
Puteți plăti impozitul estimat în oricare dintre modalitățile obișnuite:
- Prin cec
- Prin intermediul Sistemului electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS) (necesar pentru impozitele estimate pentru corporații)
- Prin plata directă din contul dumneavoastră bancar, sau prin card de credit/debit
Nu trimiteți doar un cec la IRS
Dacă plătiți impozitele estimate prin cec, asigurați-vă că includeți bonul de plată furnizat de IRS pe formularul 1040-ES. Există patru bonuri, unul pentru fiecare plată trimestrială. Bonurile sunt numerotate și au datele înscrise pe ele. Folosiți bonul corect pentru plata trimestrială corectă. Includeți cuvintele „1040-ES” și numărul dvs. de identificare fiscală pe cec.
Ce cont de cecuri să folosiți pentru plățile impozitului estimat
Care este cel mai bun mod de a face plățile impozitului estimat? Ar trebui să folosesc contul meu de afaceri, deoarece impozitul este pentru venituri de afaceri? Și cum rămâne cu impozitele pentru activități independente?
Pentru impozitele estimate, trebuie să le plătiți pe toate personal. Impozitele pe venit și impozitele pentru asigurări sociale și Medicare sunt considerate impozite personale. În orice caz, nu puteți deduce cheltuielile cu impozitul federal pe venit ca fiind cheltuieli de afaceri.
Sancțiuni pentru plata cu întârziere sau neplata impozitelor estimate
IRS percepe penalități pentru plata insuficientă și pentru plata cu întârziere a impozitelor. Aceste penalități se percep, de asemenea, pentru plățile de impozite estimate care ar fi trebuit efectuate.
Pentru mai multe informații despre impozitele estimate
Vezi acest articol al IRS despre impozitele estimate sau IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments.
Puteți găsi, de asemenea, mai multe detalii pe site-ul IRS: Instrucțiuni pentru Formularul 1040-ES sau Instrucțiuni pentru Formularul 1120-W.
Plățile estimative de impozit pot fi complicate și fiecare situație de afaceri este diferită. Acest articol este o prezentare generală și nu reprezintă o consiliere fiscală. Obțineți ajutor de la un profesionist în domeniul fiscal pentru calcularea și plata impozitelor estimate.
.