Întrebări pe care trebuie să le puneți atunci când înființați o companie offshore

Înființarea unei companii offshore nu a fost niciodată mai populară, deoarece mulți oameni caută resurse alternative și modalități de a economisi bani, de a-și proteja intimitatea și bunurile în vremuri de incertitudine.

Înființarea unei companii offshore este simplă, directă și poate fi finalizată în câteva zile cu doar câteva detalii personale de bază.

Acest articol are scopul de a vă arăta cum să înființați o companie offshore: de la selecție, înregistrare, până la procesul de constituire, pentru a sparge ideea comună că procesul de constituire a unei companii este o afacere împovărătoare, cu o mulțime de dificultăți și dureri pe parcurs.

Mai jos am subliniat câteva întrebări pe care este important să vi le puneți atunci când începeți să decideți unde să vă înființați compania offshore, ce tip de entitate doriți să formați și cum doriți să vă structurați noua companie.

Cum se înființează o companie offshore

Crearea unei companii offshore poate fi împărțită în trei etape. În zilele noastre, majoritatea proceselor de înființare a unei companii pot fi finalizate online, cu o documentație și taxe minime, în doar câteva zile.

Deschideți o companie offshore în 3 pași

1. Selecția companiei offshore – Alegeți jurisdicția companiei offshore, tipul de companie și numele companiei

2. Înființarea companiei offshore – Trimiteți taxa, planul de afaceri și toată documentația personală și formularele KYC

3. Încorporarea companiei offshore – Adăugați orice servicii suplimentare, deschiderea contului bancar și înțelegeți obligația de raportare

Selecția companiei offshore

Prima sarcină este și ea să alegeți ce jurisdicție și ce structură de vehicul offshore este potrivită pentru dumneavoastră. Deși nu toate jurisdicțiile și structurile offshore sunt create în mod egal, există multe asemănări și suprapuneri, fără atât de multe diferențe și variații pe cât ne-am aștepta.

Cu toate acestea, este important să vă întrebați:

• Care este funcția principală a entității?

Este pentru protecția activelor, caritate, planificare succesorală, caritate, afaceri, investiții, holding, etc. În funcție de nevoile dumneavoastră, există diferite structuri offshore, fie că este vorba de un trust, o fundație sau IBC, LLC etc…

Datorită naturii în continuă schimbare a industriei offshore, în special când vine vorba de legislația fiscală offshore, este important să aveți informații actualizate, deoarece legislația fiscală locală se schimbă din ce în ce mai mult din cauza presiunilor corporative globale.

• În ce parte a lumii doriți să vă înființați?

În timp ce există vehicule de constituire peste tot în lume, este important să luați în considerare:

• Vreți să vizitați destinația și să aveți acces ușor la ea?
• Doriți să locuiți în imediata apropiere geografică?
• Este jurisdicția potrivită pentru afacerea mea?

În timp ce acestea sunt întrebări mai practice. Ele sunt la fel de importante de luat în considerare, deoarece multe persoane doresc să păstreze lucrurile aproape de casă.

1.1. Legile fiscale și de transparență

Următorul set de întrebări va necesita probabil ceva cercetare, deoarece legile fiscale sunt diferite pentru fiecare țară. Pentru a vă asigura că sunteți în conformitate cu legislația fiscală, este important să vorbiți cu un contabil sau un avocat calificat pentru a vă asigura că nu vă scapă nimic.

• Care sunt legile fiscale din jurisdicția offshore?
• Are jurisdicția offshore vreun acord fiscal? Gândiți-vă: Acorduri de evitare a dublei impuneri (DTT) sau acorduri bilaterale
• Trece țara offshore vreun acord de schimb de informații (TIEA)?
• Are țara de reședință legi privind societățile străine controlate (Controlled Foreign Corporation CFC)? Acest lucru va determina obligația dumneavoastră de raportare către țara de reședință
• Este țara mea de reședință semnatară a Standardului comun de raportare CRS? Acest lucru va determina nivelul de confidențialitate pe care îl veți putea obține

Certe țări au acorduri fiscale reciproce, cum ar fi DTT, care pot contribui la reducerea sumei impozitelor pe care o persoană fizică trebuie să le plătească. În timp ce DTT-urile vă pot ajuta să economisiți la plata impozitelor, CRS și TIEA nu o fac.

Acordurile de schimb de informații fiscale, cum ar fi TIEA, sunt o formă de schimb reciproc de informații fiscale care sunt semnate între țările membre. Deși există încă multe jurisdicții offshore care nu sunt semnatare, numărul acestora se diminuează rapid pe măsură ce tot mai multe țări sunt cooptate de OCED pentru a semna măsuri de transparență mai mari.

Standardul comun de raportare (CRS) a fost semnat de peste o sută de țări (108 la data scrierii acestui articol(2020)), împărtășind efectiv informațiile fiscale ale nerezidenților între țările membre.

Legile privind societățile străine controlate sau (CFC) reglementează modul în care corporațiile sunt tratate ca entități fiscale. Fiecare țară are propriile legi specifice privind CFC care pot afecta sau nu structurarea companiei dumneavoastră. Unele țări au legi CFC foarte stricte care, în esență, tratează corporațiile străine ca entități locale în scopuri fiscale.

Toate considerațiile de mai sus sunt importante, deoarece vor influența structura companiei, locația și vehiculul corporativ care ar urma să fie utilizat.

Chiar în mare măsură, indiferent unde se află reședința dvs. principală, va determina în mare măsură structurarea fiscală și dacă anumite servicii de confidențialitate pot fi folosite sau nu ca mijloc de a elimina persoana din entitatea corporativă, astfel încât să se maximizeze confidențialitatea, protecția activelor și intimitatea.

De aceea este atât de important să vorbiți cu un specialist offshore. Fără astfel de cunoștințe de specialitate, există riscul de a forma o entitate greșită în jurisdicția greșită, cu o structură corporativă greșită.

Formarea unui plan juridic offshore holistic și complet ajută la asigurarea faptului că toate piesele sunt organizate și că strategia offshore se potrivește cu obiectivele companiei.

1.2. Societate offshore cu un cont bancar

Dacă înființați o societate offshore doar ca o societate de holding pentru drepturi de autor intelectuale, de exemplu, atunci nu ar fi necesar să vă puneți următoarele întrebări. Cu toate acestea, dacă intrați în orice tip de tranzacție financiară cu clienți sau clienți, atunci trebuie să întrebați?

• Am nevoie de un cont bancar personal sau corporativ cu societatea mea?

Deschiderea unui cont bancar offshore în multe locuri nu trebuie să se facă în persoană și poate fi finalizată online.

Cu toate acestea, industria bancară offshore s-a schimbat dramatic în ultimii câțiva ani și, în multe locuri, este necesar să se înființeze o companie locală în jurisdicția respectivă, necesită verificări mai extinse ale antecedentelor sau mai multă documentație.

În timp ce acest lucru nu este întotdeauna cazul, devine din ce în ce mai frecvent în locuri precum Singapore, Panama și Hong Kong, unde există mai multe restricții, prețuri mai mari și mai multă diligență.

Cu toate acestea, există jurisdicții offshore, cum ar fi St Vincent, Nevis sau Andorra, care nu au nevoie de o companie locală și pot fi deschise virtual, fără cerințe personale.

O altă întrebare importantă:

• Aveți o afacere virtuală sau bazată pe internet?
• Aveți nevoie de un cont comercial sau de procesare a plăților?

Dacă aveți un site de comerț electronic online sau sunteți o companie care trebuie să accepte plăți online prin credit, atunci înființarea unui cont comercial sau a unei aplicații similare de procesare a plăților este o altă piesă a puzzle-ului offshore care trebuie să se potrivească.

Și în cele din urmă:

• Aveți nevoie de servicii corporative, de management sau de secretariat pentru compania dumneavoastră?

Există o serie de servicii corporative asociate care pot fi cuplate cu structura dumneavoastră offshore, cum ar fi: management profesional, servicii de nominalizare, servicii de secretariat, expediere de corespondență, refacturare, birouri virtuale etc….

Înființarea companiei offshore

După ce ați ales jurisdicția offshore și înființarea companiei, întocmirea unui Statut de asociere creează un document legal pentru înființarea companiei.

Statutele companiei vor trasa responsabilitățile directorilor/acționarilor și vor crea o structură internă pentru care funcționează afacerea.

Importanța înființării unei companii offshore bine structurate este evidentă. Deși deseori se face din neglijență, o structură de înființare a unei companii este deosebit de importantă pentru a securiza în mod corespunzător activele și a proteja confidențialitatea persoanelor în caz de constrângere legală sau financiară.

Acest lucru devine esențial în cazul în care există un aranjament complex de societăți, trusturi, de fundații existente într-un aranjament multi-jurisdicțional cu mulți directori, și proprietari.

2.1 Structurarea societăților offshore

În cazul în care un beneficiar efectiv dorește să rămână anonim, în unele jurisdicții este posibil să se utilizeze acționari sau administratori nominali care acționează ca actori terți, al căror nume și detalii vor fi înregistrate în documentele juridice și în conturi, însă aceștia vor rămâne în totalitate sub incidența beneficiarului efectiv care păstrează în continuare controlul direct al societății, dar rămâne neafiliat.

Pentru persoanele fizice care doresc să își păstreze confidențialitatea, se poate folosi utilizarea unui al doilea LLC sau IBC ca director și acționar al societății, astfel încât identitatea niciunei persoane fizice să nu rămână în registrul societății.

În timp ce cele mai multe jurisdicții offshore au încă legi foarte stricte privind confidențialitatea și secretul bancar, cum ar fi Insulele Cook și Nevis, există multe țări, cum ar fi SUA și multe părți ale Europei, care cer persoanelor fizice să declare și proprietatea străină a unei societăți, făcând astfel ca obligațiile dumneavoastră de a declara orice societăți și active să fie o obligație impusă de țara în care locuiți.

Dacă sunteți suficient de norocos pentru a trăi într-o țară care nu are CRS sau orice alte legi CFC prea restrictive, atunci este posibil să puteți avea o entitate pur și simplu neimpozabilă care, în toate scopurile, poate rămâne anonimă.

Datorită modificării legilor de transparență ale multor țări guvernele străine, dacă locuiți într-o țară care este semnatară a CRS, atunci guvernul dvs. va avea un acces mai mare la informațiile despre corporația dvs. străină. Cu toate acestea, aceste înregistrări vor fi disponibile doar pentru guvernul Dvs. de origine și nu vor face parte din registrul public local. Depinde doar de nivelul de intimitate și confidențialitate pe care îl doriți. Pentru majoritatea persoanelor fizice, acest lucru nu reprezintă o problemă prea mare. Cu toate acestea, dacă sunteți în căutarea unui anonimat complet și locuiți într-o țară membră a CRS, singura modalitate de a rămâne anonim este să vă mutați într-un paradis fiscal sau într-o țară cu un nivel scăzut de impozitare care nu este semnatară.

2.2 Documente de înregistrare a societăților offshore

Rechizitele de înregistrare constau în:

• denumirea directorului (directorilor) sau a beneficiarului efectiv
• copie a pașaportului
• dovada adresei fizice
• proba de procesare și taxa guvernamentală

Cu toate acestea, în funcție de companie și de jurisdicție, ar putea exista câteva documente mai puțin importante, cum ar fi formulare mai cuprinzătoare de Due Diligence sau de cunoaștere a clientului (KYC), o verificare mai amplă a antecedentelor, care vor trebui completate înainte ca procesul de înregistrare să poată fi finalizat.

În unele jurisdicții, cerințele pentru deschiderea unui cont bancar offshore au devenit mai stricte și pot necesita scrisori de referință bancară sau profesională, precum și o copie a unui plan de afaceri.

Acest proces durează, de obicei, de la câteva zile până la 1-2 săptămâni, în funcție de jurisdicție și dacă există verificări mai lungi ale antecedentelor sau de due diligence.

Constituirea unei companii offshore

După ce se primește înregistrarea corespunzătoare a companiei offshore și taxa guvernamentală, împreună cu toate documentele necesare, cererea este trimisă la registrul companiei relevante. Dacă înregistrarea nu are succes, de obicei se datorează faptului că documentația este insuficientă sau că au nevoie de o verificare mai amănunțită a antecedentelor. Cu toate acestea, în cele mai multe cazuri nu sunt necesare verificări mai amănunțite, iar societățile sunt constituite fără prea multe probleme.

În caz de succes, se trimit copii pe suport de hârtie ale documentelor de constituire sau versiuni scanate care detaliază specificul societății nou înființate, împreună cu o notificare care documentează orice taxe anuale viitoare care ar putea fi solicitate de jurisdicție.

Documentele de constituire a societății sunt primite, de obicei, la 6-8 săptămâni de la înregistrarea societății, deși numărul de înregistrare a societății va fi deja emis după ce cererea a fost acceptată, de obicei, în decurs de câteva zile până la o săptămână sau două după finalizarea cu succes a cererii.

Sunteți gata să vă înființați o societate offshore?

Înființarea unei societăți offshore, deși poate fi finalizată în doar câțiva pași, necesită anumite cercetări și pe cineva care a mai parcurs această cale. Înregistrarea unei companii offshore, deși simplă, nu este ușoară. Să te asiguri că alegi structura potrivită, în țara potrivită pentru afacerea ta, necesită o deliberare atentă.

.