Poate că obiectivul tău este dominarea lumii. Poate că vă doriți doar o activitate secundară sustenabilă. Oricum ar fi, previziunile financiare vă ajută să înțelegeți pașii pe care trebuie să îi faceți – și cifrele pe care trebuie să le atingeți – pentru a face ca afacerea dvs. să crească.
În plus, dacă veți căuta vreodată mai multă finanțare, veți avea nevoie de previziuni financiare pentru a dovedi că afacerea dvs. este pe drumul cel bun pentru creștere.
Iată tot ce aveți nevoie la îndemână și pașii pe care îi puteți face pentru a produce o prognoză financiară fiabilă.
Ce este o prognoză financiară?
O prognoză financiară încearcă să prezică cum va arăta afacerea dumneavoastră (din punct de vedere financiar) în viitor. Declarațiile pro forma sunt modul în care faceți aceste previziuni oarecum concrete.
Declarațiile pro forma sunt la fel ca situațiile financiare pe care le folosiți în fiecare lună pentru a vedea cum funcționează afacerea dumneavoastră. Singura diferență este că pregătiți declarațiile pro forma în avans, pentru lunile și anii viitori.
Există trei declarații pro forma cheie cu care ar trebui să fiți familiarizat:
-
Situația veniturilor
-
Situația fluxurilor de numerar
-
Bilanțul
În funcție de obiectivele dumneavoastră, aceste declarații vor acoperi diferite intervale de timp. Dacă creați o prognoză financiară în scopul planificării dumneavoastră, ar trebui să creați situații pro forma care să acopere șase luni până la un an în viitor.
Dacă vă prezentați prognoza unui creditor sau investitor, totuși, ar trebui să creați situații pro forma care să acopere următorii unu până la trei ani.
Prognoza financiară vs. elaborarea bugetului
Când creați un buget pentru afacerea dumneavoastră, planificați să puneți deoparte bani pentru anumite costuri, luând în considerare veniturile și cheltuielile dumneavoastră. Bugetul pe care îl întocmiți se poate baza pe informații din prognoza financiară, dar este distinct de prognoza în sine.
Gândiți-vă la prognoza financiară ca la o predicție, iar la întocmirea bugetului ca la un plan. Când faceți o prognoză financiară, vedeți în ce direcție se îndreaptă afacerea dvs., pe baza performanțelor anterioare și a altor factori, și folosiți acest lucru pentru a anticipa viitorul.
Când faceți un buget, planificați modul în care veți cheltui banii pe baza a ceea ce vă așteptați ca finanțele dvs. să arate în viitor (prognoza dvs.).
De exemplu, dacă prognoza financiară pentru anul viitor spune că veți avea un venit suplimentar de 5.000 de dolari, ați putea crea un buget pentru a decide cum vor fi cheltuiți – 2.000 de dolari pentru un nou site web, 1.000 de dolari pentru reclame pe Facebook și așa mai departe.
Trei pași pentru a vă crea prognoza financiară
Sunteți gata să priviți în globul de cristal și să vedeți viitorul afacerii dumneavoastră? Există trei pași pe care trebuie să îi urmați:
-
Reuniți situațiile financiare anterioare. Va trebui să vă uitați la finanțele dvs. anterioare pentru a vă proiecta veniturile, fluxul de numerar și soldul.
-
Decideți cum veți face proiecțiile. În afară de înregistrările din trecut, există și alte date la care vă puteți baza pentru a face proiecțiile mai precise.
-
Pregătiți declarațiile pro forma. Toarnă-ți o cafea și pregătește-te să scrii niște cifre.
Primul pas: Adunați-vă înregistrările
Dacă nu vă uitați în trecut pentru a vedea cum a crescut afacerea dumneavoastră, nu faceți cu adevărat previziuni – doar ghiciți.
Va trebui să adunați situațiile financiare anterioare, astfel încât să puteți vedea cum a evoluat afacerea dumneavoastră de-a lungul timpului și apoi să proiectați această evoluție în viitor.
Contabilul dumneavoastră sau software-ul de contabilitate ar trebui să genereze situații financiare pentru dumneavoastră. Dacă nu aveți niciuna dintre ele și nu aveți situații financiare, va trebui să vă ocupați de asta înainte de a putea începe să faceți previziuni. Aveți nevoie de o evidență contabilă completă pentru a obține istoricul tranzacțiilor pe care vă bazați situațiile financiare.
Puneți deoparte sarcina pentru previziuni financiare pentru moment și învățați Cum să vă puneți la zi cu evidența contabilă.
După ce registrele și situațiile financiare sunt la zi, veți avea tot ce vă trebuie pentru a începe să planificați pentru viitor.
Pasul doi: Decideți cum vă veți face prognoza
În funcție de resursele pe care alegeți să le folosiți, tipul de prognoză pe care îl veți crea se va situa între doi poli – istoric și bazat pe cercetare.
Chiar fiecare prognoză financiară include un pic de prognoză istorică și un pic de prognoză bazată pe cercetare. Amestecul pe care îl alegeți va depinde de nevoile dumneavoastră și de resursele pe care le aveți la dispoziție.
Amintiți-vă, scopul este de a crea o prognoză realistă și utilă – fără a sparge banca sau a vă consuma tot timpul.
Prognoza istorică
Când folosiți istoricul financiar pentru a trasa viitorul, este vorba de prognoza istorică. Te uiți la ultimele tale declarații anuale de venituri, declarații de flux de numerar și bilanțuri pentru a vedea cât de repede ai crescut în trecut. De acolo, puteți face o presupunere despre cât de repede veți crește în acest an.
Beneficiul acestui lucru este că este relativ ușor de făcut și nu necesită mult timp, bani sau expertiză. Dezavantajul este că folosiți doar informații despre propria afacere și nu vă uitați la tendințele mai largi ale pieței – cum ar fi ce a făcut concurența.
Prognoza istorică este un pariu bun dacă prognozați o creștere modestă sau dacă creați o prognoză rapidă și murdară pentru uz propriu – nu pentru a face o prezentare pentru potențialii investitori.
Prognoza bazată pe cercetare
Când faceți cercetări despre tendințele mai largi ale pieței, folosiți prognoza bazată pe cercetare. Este posibil să vă uitați la modul în care a evoluat industria dvs. în ultimii zece ani, să investigați noile tehnologii și tendințele consumatorilor sau să încercați să măsurați progresul concurenților dvs. S-ar putea să vă uitați la modul în care companii similare cu a dvs. și-au planificat propria creștere.
Beneficiul previziunilor bazate pe cercetare este că obțineți o viziune detaliată și nuanțată asupra modului în care afacerea dvs. ar putea crește, luând în considerare o mulțime de factori diferiți. Și este genul de prognoză pe care investitorii și creditorii doresc să o vadă.
Inconvenientul este că prognoza bazată pe cercetare poate fi costisitoare. S-ar putea să constatați că trebuie să angajați consultanți și cercetători externi care să se ocupe de munca grea.
Prognoza bazată pe cercetare este o alegere bună dacă faceți curte investitorilor sau dacă plănuiți o creștere rapidă și agresivă. Este, de asemenea, bună dacă compania dvs. este nou-nouță și nu are o mulțime de istoric financiar pe care să se bazeze pentru a face proiecții
Pasul trei: Creați declarații pro forma
După ce ați colectat informațiile de care aveți nevoie pentru a vă construi prognoza, puteți crea declarații pro forma.
Vom acoperi aici cele trei declarații financiare cheie. Depinde de dvs. dacă le folosiți pe toate.
Dacă creați o prognoză rapidă pentru propria planificare, este posibil să aveți nevoie să creați doar declarații de venituri pro forma. Dacă le prezentați creditorilor sau investitorilor, veți dori să le folosiți pe toate trei.
Regula de bază: Orice formular pe care l-ați folosi în funcționarea lunară a afacerii dvs. ar trebui să fie creat pro forma. De exemplu, dacă mutați o mulțime de numerar în fiecare lună și vă bazați pe Situațiile fluxurilor de numerar pentru a vă asigura că aveți suficienți bani la îndemână pentru a vă plăti furnizorii, atunci este înțelept să creați Situațiile fluxurilor de numerar pro forma ca parte a previziunilor dumneavoastră.
Crearea Declarației de venituri pro forma
În primul rând, stabiliți un obiectiv – o proiecție – pentru vânzările din perioada pe care o analizați.
Să spunem că ați realizat vânzări de 30.000 de dolari în acest an. Anul viitor, doriți să faceți 60.000 de dolari. Deci, vânzările dvs. totale vor crește cu 30.000 de dolari.
Stabiliți un program de producție care vă va permite să atingeți acest obiectiv și trasați-l pe perioada de timp pe care o acoperiți. În exemplul nostru, vor fi 12 declarații de venituri în anul care urmează (una în fiecare lună). Trasați acea creștere de 30.000 de dolari a vânzărilor pe parcursul celor 12 declarații.
Ați putea face acest lucru prin creșterea vânzărilor cu o sumă fixă în fiecare lună, sau prin creșterea treptată a cantității de vânzări pe care o realizați pe lună. Depinde de instinctele dvs. și de experiența dvs. ca proprietar de afacere.
Apoi, este timpul pentru partea de „pierdere” din „Profit și pierdere”. Calculați costul bunurilor vândute pentru fiecare lună și deduceți-l din vânzările dumneavoastră. Deduceți, de asemenea, orice alte cheltuieli de exploatare pe care le aveți.
Este important să luați în considerare fiecare cheltuială, astfel încât să obțineți o proiecție exactă. Dacă o parte din planul dvs. este de a vă cvadrupla publicitatea online, asigurați-vă că includeți o cheltuială care să reflecte acest lucru.
După ce ați terminat, declarațiile dvs. de venit pro forma vă arată cât de mult vă puteți aștepta să câștigați și cât de mult vă puteți aștepta să cheltuiți în perioada următoare.
Exemplu de declarație de venit pro forma:
Karen’s Falafel Warehouse
| 2019 (curent) $ | 2020 $ | 2021 $ | ||
|---|---|---|---|---|
| Câștiguri din vânzări | 15,000 | 19,000 | 23,000 | |
| Costul vânzărilor | (6,000) | (9,000) | (11,000) | |
| Profitul brut | 9,000 | 10,000 | 12,000 | |
| Cheltuieli de exploatare | ||||
| Închiriere | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| Găzduire web | 600 | 600 | 600 | |
| Publicitate | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |
| Total cheltuieli de exploatare | (4,600) | (4,600) | (4,600) | (4,600) |
| Câștiguri de exploatare | 4,400 | 5,400 | 7,400 | |
| Venituri nete | 4,400 | 5,400 | 7,400 |
Crearea situației pro forma a fluxurilor de numerar
Crearea unei situații pro forma a fluxurilor de numerar se aseamănă foarte mult cu modul în care ați crea o situație obișnuită a fluxurilor de numerar. Asta înseamnă să luați informații din Declarația de venituri și să folosiți formatul Declarației fluxurilor de numerar pentru a trasa unde se duc banii dvs. și cât de mult veți avea la îndemână la un moment dat.
Fluxul de numerar proiectat vă poate spune câteva lucruri. Dacă este în minus, înseamnă că nu veți avea suficienți bani la îndemână pentru a vă conduce afacerea, conform traiectoriei actuale. Va trebui să vă faceți planuri pentru a împrumuta bani și a-i plăti.
Dacă fluxul de numerar net este pozitiv, puteți planifica să aveți suficient surplus de numerar la îndemână pentru a plăti împrumuturile sau pentru a economisi pentru o investiție mare.
Exemplu de situație pro forma a fluxurilor de numerar:
Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center
| 2019 (curent) $ | 2020$ | 2021 $ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| SALDĂ DE DESCHIDERE | 15,000 | 16,000 | 18,000 | |||
| Încasări de la | ||||||
| Donatori | 86,000 | 88,000 | 93,000 | |||
| Souvenir Shop | 1,000 | 900 | 800 | |||
| Total încasări | 87,000 | 88,900 | 93,800 | |||
| Cash PAID FOR | ||||||
| Supplies | 33,000 | 35,000 | 36,000 | |||
| Închiriere | 24,000 | 24,000 | 24,000 | |||
| Impozit pe venit | 8,000 | 8,600 | 8,800 | |||
| Total numerar plătit | 64,000 | 67,600 | 68,800 | |||
| Fluxul de numerar net al operațiunilor | 23,000 | 22,300 | 25,000 |
Crearea bilanțului pro-forma
Desprinderea informațiilor din contul de profit și pierdere și din situația fluxurilor de numerar vă permite să creați bilanțuri pro-forma. Dar veți avea nevoie, de asemenea, de Bilanțuri anterioare pentru a face acest lucru util – astfel încât să puteți urmări povestea modului în care afacerea dumneavoastră a ajuns de la „Bilanțul A” la „Bilanțul B.”
Bilanțul va proiecta modificările în conturile afacerii dumneavoastră de-a lungul timpului. În acest fel, puteți planifica unde să mutați banii, când.
Exemplu de bilanț pro forma:
Big Bill’s Budget Wedding Videos
| 2019 $ | 2020 $ | 2021 $ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVE | |||||||
| Activele circulante | |||||||
| Contul de cecuri. | 12.000 | 15.000 | 18.000 | ||||
| Cont de economii. | 34.000 | 40.000 | 44.000 | ||||
| Conturi de încasat | 3.000 | 1.000 | 2,000 | ||||
| Inventar | 14,000 | 17,000 | 21,000 | ||||
| Total active circulante | 63,000 | 73,000 | 86,000 | ||||
| ACTIVE NECURENTE | |||||||
| Echipamente video | 13,000 | 13,000 | 13,000 | ||||
| Autoturisme | 7,000 | 7,000 | 7,000 | ||||
| Total active imobilizate | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |||
| Total active | 83,000 | 93,000 | 106,000 | ||||
| PASIVE &CAPITAL PROPRIU | |||||||
| Pasive curente | |||||||
| Conturi de plătit | 10,000 | 9,000 | 11,000 | ||||
| Linia de credit | 23,000 | 20,000 | 19,000 | ||||
| Total datorii curente | 50,000 | 45,000 | 43,000 | ||||
| Pasive necirculante | |||||||
| Primiteri | 40,000 | 36,000 | 32,000 | ||||
| Total pasive | 90,000 | 81,000 | 75,000 | ||||
| ECHIPAMENTE | |||||||
| Capitalul proprietarului | 30,000 | 30,000 | 30,000 | ||||
| Beneficiile nerepartizate | 45,000 | 56,000 | 65,000 | ||||
| Total capital propriu | 75,000 | 86,000 | 95,000 | ||||
| Total pasive &Capital propriu | 165,000 | 167,000 | 170,000 |
Previziuni vs. realități
După ce ați creat o prognoză financiară, munca dvs. nu s-a terminat. A doua etapă vitală este să vă întoarceți și să înregistrați care au fost datele financiare reale în comparație cu prognoza dvs. odată ce luna sau anul s-a încheiat.
De ce este acest lucru atât de vital?
Vă ajută să învățați să prognozați mai bine anul viitor, iar atunci când prognoza dvs. este foarte departe de adevăr, puteți lua notițe pentru dvs. de ce a fost așa.
De exemplu:
- Încasările din martie au fost mult mai mari decât am prognozat. Nu mi-am dat seama că va exista un impuls sezonier în vacanța de primăvară.
- Vânzările au fost mai mici decât am prognozat în luna iunie. A existat o eroare de comunicare cu furnizorul și nu am avut toate stocurile de care aveam nevoie.
Aceste note banale pentru tine însuți se acumulează în cunoștințe de afaceri neprețuite care ajută ca fiecare an să fie mai de succes decât precedentul.
Proiecții în cel mai bun, cel mai rău și cazul normal
Dacă sunteți genul de persoană care vede întotdeauna jumătatea plină a paharului, sau genul care îl vede întotdeauna pe jumătate gol, este o idee bună să luați în considerare diferite rezultate posibile pentru afacerea dumneavoastră.
Oamenii nu sunt foarte buni la prezicerea viitorului. Luați în considerare crearea a trei previziuni diferite: Una pentru cel mai bun scenariu, una pentru cel mai rău și una pentru scenariul de mijloc sau „normal”.
-
Poate că tricourile pe care le cumpărați cu ridicata pentru magazinul dvs. online cresc în preț, așa cum au făcut-o anul trecut. Luați în calcul acest lucru în cel mai rău scenariu.
-
Poate că prețurile tricourilor rămân la fel, plus că noul dvs. plan de publicitate ia avânt și obțineți mai multe afaceri. Considerați că acesta este cel mai bun caz.
-
Poate că totul rămâne mai mult sau mai puțin la fel. Să numim asta cazul obișnuit.
Trifecta cel mai bun/cel mai rău/regular este, de asemenea, utilă atunci când faceți un buget pentru afacerea dumneavoastră. De exemplu, în ianuarie ați putea să faceți un buget pentru un scenariu obișnuit. În acest caz, asta înseamnă venituri din vânzări lunare de 8.000 de dolari.
Dar, în februarie să spunem că veniturile dvs. ating 10.000 de dolari, iar în martie sunt de 11.000 de dolari. În acel moment, este posibil să doriți să vă ajustați bugetul la cel mai bun caz la scenariu – deoarece acum veți avea mai mulți bani pe care să-i reinvestiți în afacerea dumneavoastră.
La sfârșitul zilei, cu cât previziunile dumneavoastră sunt mai solide, cu atât mai bine veți putea planifica viitorul afacerii dumneavoastră și veți gândi pe picioarele dumneavoastră. În plus, veți impresiona investitorii și creditorii, dovedind că ați luat în considerare (aproape) toate rezultatele posibile.
.