1. Informații despre depunerea unei declarații fiscale pentru un LLC
2. Diferențe în opțiunile fiscale pentru LLC
3. Motive pentru a depune o declarație fiscală separată pentru LLC

Este necesar ca un LLC să depună o declarație fiscală? Răspunsul este da, chiar dacă o societate cu răspundere limitată (LLC) este inactivă, ceea ce înseamnă că nu a efectuat cheltuieli și nu a obținut niciun venit pentru anul respectiv. Chiar și în aceste scenarii, cel mai probabil, LLC va trebui să depună o declarație fiscală.

Informații despre depunerea unei declarații fiscale pentru o LLC

• Declararea ca o LLC vă permite mai multă flexibilitate atunci când determinați modul în care câștigurile afacerii vor fi impozitate de către Internal Revenue Service (IRS).
• Alegerea pe care o faceți în ceea ce privește modul de impozitare a afacerii dvs. determină regulile fiscale la care va fi supusă afacerea dvs.
• În cazul unui SRL, nu există reguli prestabilite. Conform IRS, vi se permite să utilizați regulile de impozitare aplicabile celor utilizate pentru o întreprindere individuală, o corporație sau un parteneriat.
• O corporație este considerată o entitate separată, spre deosebire de un LLC, care este considerat de IRS ca fiind o „entitate de trecere”, la fel ca o întreprindere individuală sau un parteneriat.
• În calitate de „pass-through entity”, profiturile sunt transmise proprietarilor, numiți și membri, ai LLC, care vor depune apoi cifra de profit împreună cu impozitele lor personale.
• În timp ce un LLC în sine nu este însărcinat cu sarcina de a plăti impozitul federal pe venit, există state care impun LLC-ului un impozit.

Diferențe în opțiunile fiscale pentru LLC-uri

Un LLC care are un singur proprietar (membru) nu este luat în considerare automat pentru impozitul federal pe venit de către IRS. În acest caz, unicul proprietar/membru ar raporta veniturile și cheltuielile LLC în declarația de impozit personală.

Pentru LLC-urile care funcționează cu mai mult de un proprietar, IRS recunoaște afacerea ca fiind un parteneriat. În această situație, LLC depune o declarație fiscală informativă de parteneriat, iar proprietarii (membrii) depun cheltuielile și veniturile în declarațiile fiscale personale.

Dacă proprietarul trebuie să schimbe clasificările, impozitele pot fi depuse ca o corporație. Atunci când afacerea este înființată, clasificarea poate fi aleasă în acel moment sau în orice moment în viitor. Pentru a face acest lucru după ce afacerea este formată, este necesară depunerea formularului 8832 la IRS.

Pentru un SRL care păstrează o parte semnificativă a profiturilor sale în cadrul afacerii, impozitarea corporativă este un avantaj. Impozitele pentru LLC sunt impozitate pe baza ratei pentru corporații, iar proprietarii nu sunt impozitați la impozitul pe venitul personal pe profiturile reținute de companie.

Dacă vă transformați societatea cu răspundere limitată în corporație, timp de cinci ani nu veți fi eligibil pentru a vă converti din nou la impozitarea de tip „pass-through”.

Motive pentru a depune o declarație fiscală separată pentru LLC

• Un LLC este cel mai frecvent tip de afacere format. Multe sunt deținute de o singură persoană sau, în unele cazuri, de un cuplu căsătorit. În cazul cuplurilor căsătorite care trăiesc într-un stat cu bunuri comune, LLC-ul este considerat în continuare deținut de o singură persoană.
• Câțiva proprietari consideră că este mai convenabil ca IRS să trateze un LLC ca pe o „entitate de trecere” sau „entitate ignorată”, deoarece IRS nu dorește ca un LLC să depună o declarație fiscală separată. IRS nu are nimic împotrivă ca veniturile și cheltuielile de la LLC să fie raportate în declarația fiscală personală a asociatului unic.
• Dacă LLC-ul este deținut de două persoane, dintre care una este o altă persoană decât soțul/soția, acesta este un LLC cu mai mulți membri și trebuie depusă o declarație fiscală separată. Pentru unii proprietari, depunerea unei declarații fiscale separate pare mai profesională.
• Un LLC cu mai mulți membri ar trebui, de obicei, să depună impozitele ca un parteneriat, cu excepția cazului în care proprietarii au ales ca LLC-ul să fie tratat ca o corporație.
• Pentru tranzacțiile financiare de la un creditor, se poate solicita ca SRL-ul să depună o declarație fiscală separată pentru a se califica pentru un împrumut de afaceri.
• În cazul în care trebuie să solicitați ajutor financiar din partea statului, depunerea unei declarații fiscale separate poate avea un impact asupra eligibilității dumneavoastră.
• Asigurarea protecției activelor este un alt motiv pentru constituirea unui SRL și cel mai frecvent. Este o altă opțiune pentru a oferi protecție juridică afacerii.
• Când se analizează procentul de audituri efectuate de IRS, declarațiile fiscale personale prezintă un risc mai mare de a fi auditate decât societățile comerciale sau parteneriatele.
• Cu îndrumarea unui profesionist în domeniul fiscal, SRL-urile pot oferi economii de impozite în anumite situații, care ar fi analizate de către expertul fiscal de la caz la caz.

Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a înțelege de ce un SRL trebuie să depună o declarație fiscală, puteți posta nevoia dvs. juridică pe piața UpCounsel. UpCounsel acceptă doar cei mai buni 5% dintre avocați pe site-ul său. Avocații de pe UpCounsel provin de la facultăți de drept precum Harvard Law și Yale Law și au, în medie, 14 ani de experiență juridică, inclusiv lucrări cu sau în numele unor companii precum Google, Menlo Ventures și Airbnb.

.