Preguntas que debe hacerse al crear una sociedad offshore

El establecimiento de una sociedad offshore nunca ha sido tan popular, ya que muchas personas buscan recursos y formas alternativas para ahorrar dinero, proteger su privacidad y sus activos en tiempos de incertidumbre.

Crear una sociedad offshore es simple, sencillo y se puede completar en cuestión de días con sólo unos pocos datos personales básicos.

Este artículo es para llevarlo a través de cómo crear una empresa offshore: desde la selección, el registro, todo el camino hasta el proceso de formación con el fin de romper la idea común de que un proceso de formación de la empresa es un asunto oneroso con un montón de dificultades y dolor en el camino.

A continuación hemos esbozado algunas preguntas que son importantes para preguntarse a medida que comienza a decidir dónde tener su empresa offshore establecido, el tipo de entidad que le gustaría formar y cómo le gustaría estructurar su nueva empresa.

Cómo crear una empresa offshore

La creación de una empresa offshore se puede dividir en tres pasos. En estos días, la mayoría de los procesos de formación de la empresa se puede completar en línea con la documentación y los honorarios mínimos en tan sólo unos días.

Crear una sociedad offshore en 3 pasos

1. Selección de la sociedad offshore – Elija la jurisdicción de su sociedad offshore, el tipo de sociedad y el nombre de la sociedad

2. Creación de la sociedad offshore – Envíe la tarifa, plan de negocios y toda la documentación personal y los formularios KYC

3. Constitución de la empresa offshore – Añadir en cualquier servicio adicional, la apertura de la cuenta bancaria y entender su obligación de información

Selección de la empresa offshore

La primera tarea que también eligió lo que la jurisdicción y la estructura del vehículo offshore es adecuado para usted. Si bien no todas las jurisdicciones y estructuras offshore son creadas de la misma manera, hay muchas similitudes y superposiciones, sin tantas diferencias y variaciones como uno esperaría.

Sin embargo, es importante preguntarse:

• ¿Cuál es la función principal de la entidad?

¿Es para la protección de activos, la caridad, la planificación del patrimonio, la caridad, los negocios, la inversión, la sociedad de cartera, etc. Dependiendo de sus necesidades hay diferentes estructuras offshore ya sea un Fideicomiso, Fundación o IBC, LLC etc…

Debido a la naturaleza continuamente cambiante de la industria offshore, especialmente cuando se trata de leyes fiscales offshore, es importante tener información actualizada, ya que las leyes fiscales locales están cambiando cada vez más debido a las presiones corporativas globales.

• ¿En qué lugar del mundo le gustaría constituir una sociedad?

Aunque hay vehículos de formación en todo el mundo, es importante considerar:

• ¿Quiere visitar el destino y tener fácil acceso a él?
• ¿Quieres vivir en una proximidad geográfica cercana?
• ¿Es la jurisdicción adecuada para mi negocio?

Si bien estas son preguntas más prácticas. Son igualmente importantes de considerar ya que a muchos individuos les gusta mantener las cosas cerca de casa.

1.1. Leyes fiscales y de transparencia

El siguiente conjunto de preguntas probablemente va a tomar un poco de investigación como las leyes fiscales son diferentes para cada país. Para asegurarse de que está cumpliendo con los impuestos es importante hablar con un contador o abogado calificado para asegurarse de que no se está perdiendo nada.

• ¿Cuáles son las leyes fiscales en la jurisdicción offshore?
• ¿La jurisdicción offshore tiene algún acuerdo fiscal? Piense: Acuerdos de doble imposición (TDT) o acuerdos bilaterales
• ¿Tiene el país offshore algún acuerdo de intercambio de información (TIEA)?
• ¿Tiene mi país de residencia leyes de sociedades extranjeras controladas CFC? Esto determinará su obligación de informar a su país de residencia
• ¿Mi país de residencia es signatario del Common Reporting Standard CRS? Esto determinará el nivel de privacidad que podrá alcanzar

Ciertos países tienen acuerdos fiscales recíprocos como los TDT que pueden ayudar a reducir la cantidad de impuestos que un individuo debe pagar. Mientras que los DTTs pueden ayudar a ahorrar en impuestos, los CRS y TIEA no lo hacen.

Los Acuerdos de Intercambio de Información Fiscal como el TIEA son una forma de intercambio de información fiscal recíproca que se firman entre los países miembros. Aunque todavía hay muchas jurisdicciones offshore que no son signatarias, el número está disminuyendo rápidamente a medida que más y más países están siendo cooptados por la OCED para firmar mayores medidas de transparencia.

El Estándar Común de Información (CRS) ha sido firmado por más de un centenar de países (108 en el momento de escribir este artículo (2020)) compartiendo efectivamente la información fiscal de los no residentes entre los países miembros.

Las leyes de las Corporaciones Extranjeras Controladas (CFC) rigen el tratamiento de las empresas como una entidad fiscal. Cada país tiene sus propias leyes CFC específicas que pueden o no afectar a la estructuración de su empresa. Algunos países tienen leyes CFC muy estrictas que esencialmente tratan a las corporaciones extranjeras como entidades locales a efectos fiscales.

Todas las consideraciones anteriores son importantes ya que influirán en la estructura de la empresa, la ubicación y el vehículo corporativo que se utilizaría.

Aunque en gran medida, dondequiera que esté su residencia principal, determinará en gran medida su estructuración fiscal y si se pueden utilizar o no ciertos servicios de privacidad como medio para eliminar a la persona de la entidad corporativa con el fin de maximizar la confidencialidad, la protección de activos y la privacidad.

Por eso es tan importante hablar con un especialista en offshore. Sin tal conocimiento especializado, existe el riesgo de formar la entidad equivocada en la jurisdicción equivocada, con la estructura corporativa equivocada.

Formar un plan legal offshore holístico completo ayuda a asegurar que todas las piezas están organizadas y que la estrategia offshore encaja con usted los objetivos de la empresa.

1.2. Sociedad offshore con una cuenta bancaria

Si usted está comenzando una sociedad offshore simplemente como una sociedad de cartera para los derechos de autor intelectual, por ejemplo, entonces las siguientes preguntas no tendrían que ser hechas. Sin embargo, si usted está entrando en cualquier tipo de transacción financiera con los clientes o los clientes, entonces usted necesita preguntar?

• ¿Necesito una cuenta bancaria personal o corporativa con mi empresa?

La apertura de una cuenta bancaria offshore en muchos lugares no tiene que hacerse en persona y se puede completar en línea.

Sin embargo, la industria bancaria offshore ha cambiado dramáticamente en los últimos años y en muchos lugares, se requiere tener una empresa local constituida en la jurisdicción, requiere una verificación de antecedentes más extensa o más documentación.

Si bien no es siempre el caso, se está volviendo más común en lugares como Singapur, Panamá y Hong Kong donde hay más restricciones, precios más altos y más diligencia debida.

Aún así, hay jurisdicciones offshore como San Vicente, Nieves o Andorra que no requieren una empresa local y pueden abrirse virtualmente sin ningún requisito presencial.

Otra pregunta importante:

• ¿Tiene un negocio virtual o basado en Internet?
• ¿Va a necesitar una cuenta de comerciante o de procesamiento de pagos?

Si usted es un sitio de comercio electrónico en línea o es una empresa que necesita tomar los pagos de crédito en línea, entonces la creación de una cuenta de comerciante o una aplicación de proceso de pago similar es otra pieza del rompecabezas en el extranjero que necesita encajar.

Y por último:

• ¿Necesita algún servicio corporativo, de gestión o de secretaría para su empresa?

Hay una serie de servicios corporativos asociados que se pueden acoplar a su estructura offshore, tales como: gestión profesional, servicios nominativos, servicios de secretaría, reenvío de correo, refacturación, oficinas virtuales, etc….

Creación de compañía offshore

Una vez que haya elegido su jurisdicción offshore y la formación de la compañía, la elaboración de los estatutos crea un documento legal para la formación de la compañía.

Los estatutos de la compañía establecerán las responsabilidades de los directores/accionistas y crearán una estructura interna para que el negocio funcione. Aunque a menudo se hace sin cuidado, una estructura de configuración de la empresa es especialmente importante para asegurar adecuadamente los activos y proteger la privacidad de los individuos en caso de coacción legal o financiera.

Esto se vuelve esencial si hay un arreglo complejo de compañías, fideicomisos, de fundaciones existentes en un arreglo multi-jurisdiccional con muchos directores, y propietarios.

2.1 Estructuración de la Sociedad Offshore

Si un beneficiario final desea permanecer en el anonimato, en algunas jurisdicciones es posible utilizar accionistas nominales o directores nominales que actúan como actores de tercera parte cuyo nombre y detalles se registrarán en los documentos legales y las cuentas, sin embargo, permanecerán totalmente bajo el ámbito del beneficiario final que todavía mantiene el control directo de la empresa, pero sigue siendo no afiliado.

Para los individuos que buscan mantener la privacidad, el uso de una segunda LLC o IBC como director corporativo y accionista puede ser utilizado para que la identidad de ningún individuo permanezca en el registro corporativo.

Mientras que la mayoría de las jurisdicciones offshore todavía tienen leyes muy estrictas de privacidad y secreto bancario, como las Islas Cook, y Nevis, hay muchos países como los EE.UU. y muchas partes de Europa que requieren que los individuos declaren y la propiedad extranjera de una corporación, por lo que sus obligaciones de declarar cualquier empresa y los activos una obligación requerida por el país donde usted vive.

Si usted tiene la suerte de vivir en un país que no tiene CRS o cualquier ley excesivamente restrictiva de CFC, entonces usted puede ser capaz de tener una entidad puramente libre de impuestos que para todos los efectos puede permanecer anónimo.

Debido al cambio en las leyes de transparencia de muchos países los gobiernos extranjeros, si usted vive en un país que es un signatario de la CRS entonces su gobierno tendrá un mayor acceso a su información de la corporación extranjera. Sin embargo, estos registros sólo estarán disponibles para su gobierno de origen, y no serán parte del registro público local. Todo depende del nivel de privacidad y confidencialidad que usted busque. Para la mayoría de los individuos, esto no es un gran problema. Sin embargo, si usted está buscando el anonimato completo y usted vive en un país miembro de CRS, la única manera de permanecer en el anonimato es trasladarse a un paraíso fiscal o país de bajos impuestos que no es un signatario.

2.2 Documentos de presentación de la empresa offshore

Los requisitos de registro de pago consisten en:

• nombre de director(es) o beneficiario final
• copia del pasaporte
• prueba de la dirección física
• tasa de tramitación y gubernamental

Sin embargo, dependiendo de la empresa y de la jurisdicción puede haber algunos documentos menores más, como formularios más completos de Due Diligence o Know Your Customer (KYC), una comprobación de antecedentes más extensa, que tendrán que ser completados antes de que el proceso de registro pueda ser finalizado.

En algunas jurisdicciones, los requisitos para la apertura de una cuenta bancaria offshore se han vuelto más estrictos y pueden requerir cartas de referencia bancarias o profesionales, y una copia de un plan de negocios.

Este proceso por lo general toma una cuestión de días hacia arriba de 1-2 semanas dependiendo de la jurisdicción y si hay antecedentes más largos o controles de diligencia debida.

Constitución de sociedad offshore

Una vez recibido el registro de la sociedad offshore y la tasa gubernamental correspondiente junto con todos los documentos necesarios, la solicitud se envía al registro de la sociedad correspondiente. Si el registro no tiene éxito es por lo general debido a que la documentación es insuficiente o que requieren una verificación de antecedentes más completa. Sin embargo, en la mayoría de los casos no se requieren comprobaciones más exhaustivas y las empresas se constituyen sin muchos problemas.

Si tiene éxito, se envían copias impresas de los documentos de constitución, o versiones escaneadas que detallan los detalles de su empresa recién constituida, junto con un aviso que documenta cualquier cuota anual futura que pueda ser requerida por la jurisdicción.

Los documentos corporativos se reciben generalmente de 6 a 8 semanas después del registro de la empresa, aunque el número de registro de la empresa ya se ha emitido después de la aplicación exitosa por lo general dentro de días a una semana o dos después de la finalización con éxito de la aplicación.

¿Está usted listo para constituir una sociedad offshore?

La creación de una empresa offshore, mientras que se puede completar en tan sólo unos pocos pasos, requiere un poco de investigación y alguien que ha caminado este camino antes. El registro de una sociedad offshore, aunque es simple, no es fácil. Asegurarse de elegir la estructura correcta, en el país adecuado para su negocio requiere una cuidadosa deliberación.