Muchos negocios e individuos deben hacer pagos estimados de impuestos federales. Es posible que su preparador de impuestos le haya dicho que debe hacer estos pagos, o tal vez tenga muchos ingresos comerciales y se haya dado cuenta de que debe pagar impuestos por ellos.
El IRS extendió la fecha límite de presentación de impuestos del 15 de abril al 17 de mayo de 2021 en respuesta a la pandemia de coronavirus en curso, pero ha declarado que esto no se aplica a los pagos estimados de 2021 que vencen el 15 de abril de 2021.
Cómo hacer pagos trimestrales de impuestos estimados
Es posible que tenga que pagar impuestos estimados dependiendo de cuánto deba y de su tipo de negocio. La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas no reciben cheques de pago, por lo que los impuestos sobre la renta y los impuestos para la Seguridad Social y Medicare no se retienen de su salario. El IRS requiere que los impuestos sean pagados a lo largo del año, y los impuestos estimados son la forma de hacer estos pagos cuando no son retenidos.
La cantidad de impuestos estimados debe ser calculada para incluir:
- La cantidad de ingresos que usted hizo del negocio durante un año, y
- La cantidad de impuestos de autoempleo (Seguridad Social y Medicare) que usted debe sobre la base de ese ingreso.
Impuestos estimados para los tipos de negocios
Los negocios que no son corporaciones son entidades de paso de impuestos. Los impuestos sobre el negocio pasan a los propietarios en sus declaraciones de impuestos personales.
Su impuesto sobre el negocio se calcula en el Anexo C – Ganancias o Pérdidas del Negocio si su negocio es un propietario único o una LLC de un solo miembro, que se incluye con su declaración de impuestos personal del Formulario 1040.
Su participación en las ganancias del negocio se muestra en un Anexo K-1 si su negocio es una sociedad, una LLC de múltiples miembros, o una corporación S. Este horario también se incluye con su declaración de impuestos personal cuando usted presenta.
¿Cuál es la regla para hacer pagos de impuestos estimados?
Mire sus ingresos de todas las fuentes, incluyendo su negocio, en su declaración de impuestos personal. Incluya el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y luego mire el impuesto a pagar. El IRS dice que usted debe estimar los impuestos si se aplican los dos siguientes:
- Espera deber al menos 1.000 dólares en impuestos para este año natural después de restar sus retenciones y créditos fiscales, y
- Espera que sus retenciones y créditos sean menores que el menor de los siguientes porcentajes: el 90% de los impuestos que se mostrarán en su declaración de impuestos o el 100% de los impuestos mostrados en la declaración de impuestos del año pasado
Su declaración de impuestos del año pasado debe cubrir los 12 meses.
Las corporaciones (los negocios, no los propietarios) deben hacer pagos de impuestos estimados si el impuesto a pagar es de 500 dólares o más para el año.
¿Cómo calculo los pagos de impuestos estimados?
Mantenga los números anteriores en mente mientras usted y su preparador de impuestos trabajan en la declaración de impuestos de su negocio.
- Puede estimar sus impuestos usando la hoja de trabajo de impuestos estimados en la Publicación 505: Retención e Impuestos Estimados si es un propietario único, socio o accionista de una corporación S.
- Use el Formulario 1120-W para estimar los impuestos que debe si es una corporación.
No olvide incluir el impuesto de autoempleo en sus cálculos. Puede utilizar la hoja de cálculo del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (página 6) de las instrucciones del formulario 1040-ES para calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para el año.
¿Cuáles son las fechas de vencimiento de los pagos de impuestos estimados?
Las fechas de vencimiento de los impuestos estimados se basan en la fecha de recepción de los ingresos:
- El 15 de abril para los ingresos recibidos para el período del 1 de enero al 31 de marzo
- El 15 de junio para los ingresos recibidos para el período del 1 de abril al 31 de mayo
- El 15 de septiembre para los ingresos recibidos para el período del 1 de junio al 31 de agosto
- El 15 de enero 15 del año siguiente para los ingresos recibidos para el período del 1 de septiembre al 31 de diciembre
Estas fechas exactas pueden cambiar por un día o dos en cualquier año dado porque los impuestos se vencen en la siguiente fecha hábil cuando las fechas originales caen en fines de semana o días festivos. Este artículo incluye detalles sobre las fechas específicas de vencimiento de impuestos de negocios para el año fiscal actual.
¿Cuánto debo pagar en impuestos estimados?
Concuerde sus impuestos estimados con sus ingresos. Por ejemplo, puede variar la cantidad de impuestos estimados que paga por cada trimestre si tiene un negocio estacional con más ingresos en un trimestre que en otro. Sólo recuerde que debe pagar suficientes impuestos en cada fecha de vencimiento trimestral para evitar que se le cobre una multa. Este requisito se mantiene incluso si usted piensa que podría ser debido a un reembolso en el momento de los impuestos.
Para ayudarle a calcular los pagos de impuestos estimados
Algunos recursos para ayudarle a calcular su factura de impuestos estimados:
- Algunos programas de software de preparación de impuestos (las versiones comerciales) tienen una calculadora de impuestos estimados.
- Cómo calcular sus pagos de impuestos estimados incluye varias sugerencias y recursos.
- Este artículo sobre impuestos estimados incluye un ejemplo de cálculo de impuestos estimados.
- Algunos consejos para hacer pagos de impuestos estimados.
¿Cómo hago estos pagos de impuestos estimados?
Haga un pago estimado en su declaración de impuestos personal usando el formulario 1040-ES.
Haga un pago estimado para su corporación usando el formulario 1120-W.
Puede pagar sus impuestos estimados de cualquiera de las formas habituales:
- Por cheque
- A través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) (requerido para los impuestos estimados de las corporaciones)
- Por Pago Directo desde su cuenta bancaria, o con tarjeta de crédito/débito
No se limite a enviar un cheque al IRS
Si está pagando los impuestos estimados con cheque, asegúrese de incluir el comprobante de pago proporcionado por el IRS en el Formulario 1040-ES. Hay cuatro comprobantes, uno para cada pago trimestral. Los comprobantes están numerados y tienen las fechas en ellos. Utilice el comprobante correcto para el pago trimestral correcto. Incluya las palabras «1040-ES» y su número de identificación fiscal en su cheque.
¿Qué cuenta corriente utilizar para los pagos de impuestos estimados? ¿Debo usar mi cuenta de negocios, ya que el impuesto es para los ingresos del negocio? ¿Y qué pasa con los impuestos de los autónomos?
Para los impuestos estimados, debe pagar todos personalmente. Los impuestos sobre la renta y los impuestos para la Seguridad Social y Medicare se consideran impuestos personales. En cualquier caso, usted no puede deducir los gastos del impuesto federal sobre la renta como un gasto del negocio.
Sanciones por retraso en el pago o por no pagar los impuestos estimados
El IRS cobra sanciones por el pago insuficiente y tardío de los impuestos. Estas sanciones también se cobran por los pagos de impuestos estimados que deberían haberse hecho.
Para más información sobre los impuestos estimados
Consulte este artículo del IRS sobre los impuestos estimados o la Publicación 505 del IRS: Retención y pagos de impuestos estimados.
También puede encontrar más detalles en el IRS: Instrucciones para el Formulario 1040-ES o las Instrucciones para el Formulario 1120-W.
Los pagos de impuestos estimados pueden ser complicados y cada situación empresarial es diferente. Este artículo es una visión general y no un asesoramiento fiscal. Obtenga ayuda de un profesional de impuestos para calcular y pagar los impuestos estimados.