Ya sea que esté creando un plan de sucesión o que vaya a heredar una propiedad a la muerte de un arrendatario vitalicio, debe entender los derechos y responsabilidades de un remanente. Un interés de resto en la propiedad es el valor o la porción de la propiedad heredada por un individuo después de la muerte de otro heredero. El interés de remanente puede ser creado por un testamento, un acuerdo de fideicomiso o una escritura. A su vez, un remanente es una persona que tiene un interés de remanente en la propiedad.
Patrimonio vitalicio y remanente
Un testamento o un fideicomiso pueden crear varios tipos de intereses en la propiedad, dependiendo de cómo se distribuya la propiedad. Un patrimonio vitalicio es un interés en la propiedad que se crea cuando una persona que hace un testamento o fideicomiso da a otra persona el uso de la propiedad sólo durante la vida de la otra persona. Una propiedad vitalicia también puede crearse mediante una escritura de propiedad vitalicia.
Cuando se crea una propiedad vitalicia, se establecen dos tipos de intereses en la propiedad. El usufructuario vitalicio es la persona que tiene la propiedad vitalicia, o el derecho al uso de la propiedad durante su vida. La segunda parte es el remanente, o persona con un interés remanente que tiene derecho a la plena propiedad a la muerte del arrendatario vitalicio.
La mayoría de las veces, el arrendatario vitalicio es el cónyuge del creador del testamento o fideicomiso. Sin embargo, el creador de un fideicomiso puede reservar un patrimonio vitalicio para sí mismo o, en el caso de una pareja, para el superviviente. Los patrimonios vitalicios suelen crearse para evitar la sucesión o para obtener beneficios fiscales.
En un patrimonio vitalicio, puede haber un único remanente o dos o más remanentes conjuntos. En caso de fallecimiento de un restante antes de que el arrendatario vitalicio fallezca, el interés del restante puede pasar al patrimonio del restante fallecido o posiblemente a los restantes conjuntos supervivientes, dependiendo de cómo se hayan establecido los intereses conjuntos en el testamento, el fideicomiso o la escritura.
Derechos de un restante
Aunque un restante tiene ciertos derechos que deben ser protegidos, no tiene ninguna responsabilidad que se deba al arrendatario vitalicio. Las únicas responsabilidades que tiene un heredero son realmente para consigo mismo, es decir, proteger sus derechos sobre la propiedad y preservar esos derechos para sus herederos.
Un heredero tiene interés en asegurar que el arrendatario vitalicio no destruya, dañe o disminuya de alguna manera el valor de la propiedad. El arrendatario vitalicio debe mantener la propiedad, realizar los pagos de cualquier hipoteca existente, pagar los impuestos sobre la propiedad y mantener la propiedad adecuadamente asegurada. Sin el consentimiento del causante, el inquilino vitalicio no podrá constituir una nueva hipoteca ni gravar de otro modo la propiedad. A menos que lo prohíba el testamento, el fideicomiso o la escritura, el usufructuario vitalicio puede alquilar o realizar mejoras en la propiedad.
El usufructuario vitalicio puede interponer una demanda contra el usufructuario vitalicio si éste realiza cualquier acción que disminuya el valor de la propiedad o grava o intenta vender la propiedad.
Venta de la propiedad
El usufructuario vitalicio puede vender su participación en la propiedad, pero el comprador se quedaría con la propiedad sujeta a los derechos del usufructuario vitalicio. En otras palabras, el comprador no tendría la plena titularidad hasta la muerte del arrendatario vitalicio, que conservaría el uso de la propiedad en el ínterin.
Si el arrendatario vitalicio y el restador están de acuerdo y firman los documentos de transferencia, la propiedad puede ser vendida antes de que el arrendatario vitalicio muera. En esta situación, el heredero tiene derecho a una parte mayor de las ganancias que el arrendatario vitalicio, con la parte exacta determinada por la edad y la esperanza de vida del arrendatario vitalicio. En otras palabras, cuanto más viejo sea el arrendatario vitalicio, mayor será la parte que reciba el remanente.
La planificación patrimonial puede ser un proceso complicado, especialmente cuando se trata de herencias vitalicias. Trabajar con un profesional de la planificación patrimonial puede ayudar a garantizar que su testamento, fideicomiso o escritura se redacte y ejecute correctamente.