Beaucoup d’entreprises et de particuliers doivent faire des paiements estimés d’impôt fédéral sur le revenu. Votre préparateur d’impôts vous a peut-être dit que vous deviez faire ces paiements, ou peut-être avez-vous beaucoup de revenus d’entreprise et vous avez réalisé que vous deviez payer des impôts sur ceux-ci.

Faire des paiements trimestriels d’impôts estimés

Vous pourriez avoir à payer des impôts estimés selon le montant que vous devez et selon votre type d’entreprise. La plupart des propriétaires de petites entreprises ne reçoivent pas de salaire, donc les impôts sur le revenu et les taxes pour la sécurité sociale et Medicare ne sont pas retenus sur leur salaire. L’IRS exige que les impôts soient payés tout au long de l’année, et les impôts estimés sont le moyen d’effectuer ces paiements lorsqu’ils ne sont pas retenus.

Le montant de l’impôt estimé doit être calculé de manière à inclure :

• Le montant du revenu que vous avez tiré de l’entreprise au cours d’une année, et
• Le montant de l’impôt sur le travail indépendant (sécurité sociale et Medicare) que vous devez sur la base de ce revenu.

Impôts estimés pour les types d’entreprises

Les entreprises qui ne sont pas des sociétés sont des entités taxatrices pass-through. Les taxes d’entreprise sont transmises aux propriétaires sur leurs déclarations de revenus personnelles.

Votre taxe d’entreprise est calculée sur l’annexe C – Profit ou perte pour l’entreprise si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une SARL à membre unique, qui est incluse avec votre déclaration de revenus personnelle du formulaire 1040.

Votre part des bénéfices de l’entreprise est indiquée sur une annexe K-1 si votre entreprise est une société de personnes, une SARL à membres multiples ou une société S. Cette annexe est également incluse dans votre déclaration de revenus personnelle lorsque vous la déposez.

Quelle est la règle pour effectuer des paiements d’impôts estimés ?

Regardez votre revenu de toutes les sources, y compris votre entreprise, sur votre déclaration de revenus personnelle. Incluez l’impôt sur le travail indépendant, puis regardez l’impôt dû. L’IRS dit que vous devez estimer les impôts si les deux conditions suivantes s’appliquent :

• Vous vous attendez à devoir au moins 1 000 $ d’impôt pour cette année civile après avoir soustrait votre retenue et vos crédits d’impôt, et
• Vous vous attendez à ce que votre retenue et vos crédits soient inférieurs au plus petit des deux montants suivants : 90 % de l’impôt à indiquer dans votre déclaration de revenus ou 100 % de l’impôt indiqué dans la déclaration de revenus de l’année dernière

Votre déclaration de revenus de l’année dernière doit couvrir les 12 mois.

Les sociétés (les entreprises, pas les propriétaires) doivent faire des paiements d’impôt estimatif si l’impôt dû est de 500 $ ou plus pour l’année.

Comment calculer les paiements d’impôt estimatif ?

Gardez les chiffres ci-dessus à l’esprit lorsque vous et votre préparateur fiscal travaillez sur votre déclaration de revenus d’entreprise.

• Vous pouvez estimer vos impôts en utilisant la feuille de calcul de l’impôt estimé dans la Publication 505 : Withholding and Estimated Tax si vous êtes un propriétaire unique, un partenaire ou un actionnaire d’une société S.
• Utilisez le formulaire 1120-W pour estimer les impôts que vous devez si vous êtes une société.

Quelles sont les dates d’échéance des paiements estimés de l’impôt ?

Les dates d’échéance des impôts estimés sont basées sur la date de réception du revenu :

• Le 15 avril pour les revenus perçus pour la période du 1er janvier au 31 mars
• Le 15 juin pour les revenus perçus pour la période du 1er avril au 31 mai
• Le 15 septembre pour les revenus perçus pour la période du 1er juin au 31 août
• Le 15 janvier. 15 de l’année suivante pour les revenus perçus pour la période du 1er septembre au 31 décembre

Ces dates exactes peuvent changer d’un jour ou deux au cours d’une année donnée car les impôts deviennent exigibles à la date ouvrable suivante lorsque les dates initiales tombent sur des week-ends ou des jours fériés. Cet article comprend des détails sur les dates d’échéance spécifiques de l’impôt des entreprises pour l’année fiscale en cours.

Combien dois-je payer en impôts estimés ?

Faites correspondre vos impôts estimés à vos revenus. Par exemple, vous pouvez varier le montant de l’impôt estimé que vous payez pour chaque trimestre si vous avez une entreprise saisonnière dont les revenus sont plus importants un trimestre que l’autre. N’oubliez pas que vous devez payer suffisamment d’impôts à chaque date d’échéance trimestrielle pour éviter de devoir payer une pénalité. Cette exigence vaut même si vous pensez avoir droit à un remboursement au moment de l’impôt.

Comment dois-je faire ces paiements d’impôts estimés ?

Faire un paiement estimé sur votre déclaration d’impôt personnel en utilisant le formulaire 1040-ES.

Faire un paiement estimé pour votre société en utilisant le formulaire 1120-W.

Vous pouvez payer vos impôts estimés de l’une des façons habituelles :

• Par chèque
• Par le biais du système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS) (requis pour les impôts estimés des sociétés)
• Par paiement direct à partir de votre compte bancaire, ou carte de crédit/débit

Quel compte bancaire utiliser pour les paiements d’impôts estimés

Quelle est la meilleure façon d’effectuer les paiements d’impôts estimés ? Devrais-je utiliser mon compte professionnel, puisque l’impôt concerne les revenus professionnels ? Et qu’en est-il des impôts sur le travail indépendant ?

Pour les impôts estimés, vous devez payer tous personnellement. Les impôts sur le revenu et les taxes pour la sécurité sociale et Medicare sont considérés comme des impôts personnels. Dans tous les cas, vous ne pouvez pas déduire les dépenses liées à l’impôt fédéral sur le revenu comme une dépense professionnelle.

Pénalités pour le paiement tardif ou le non-paiement des impôts estimés

L’IRS applique des pénalités pour le paiement insuffisant et tardif des impôts. Ces pénalités sont également facturées pour les paiements d’impôts estimés qui auraient dû être effectués.

Pour plus d’informations sur les impôts estimés

Voir cet article de l’IRS sur les impôts estimés ou la publication 505 de l’IRS : Retenue et paiements d’impôts estimés.

Vous pouvez également trouver plus de détails sur l’IRS : Instructions pour le formulaire 1040-ES ou les instructions pour le formulaire 1120-W.

Les paiements d’impôts estimés peuvent être compliqués et chaque situation d’entreprise est différente. Cet article est un aperçu général et non un conseil fiscal. Demandez l’aide d’un professionnel de l’impôt pour calculer et payer les impôts estimés.

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