Questions à poser lors de la création d’une société offshore

S’établir à l’étranger n’a jamais été aussi populaire, car de nombreuses personnes recherchent des ressources alternatives et des moyens d’économiser de l’argent, de protéger leur vie privée et leurs actifs en période d’incertitude.

La création d’une société offshore est simple, directe et peut être réalisée en quelques jours avec seulement quelques détails personnels de base.

Cet article a pour but de vous faire découvrir comment créer une société offshore : de la sélection, de l’enregistrement, jusqu’au processus de formation afin de briser l’idée communément admise qu’un processus de création de société est une affaire lourde avec beaucoup de difficultés et de douleurs en cours de route.

Ci-après, nous avons souligné quelques questions qu’il est important de se poser lorsque vous commencez à décider où faire créer votre société offshore, le type d’entité que vous souhaitez former et comment vous souhaitez structurer votre nouvelle société.

Comment créer une société offshore

La création d’une société offshore peut être décomposée en trois étapes. De nos jours, la plupart des processus de création de société peuvent être réalisés en ligne avec un minimum de documentation et de frais en quelques jours seulement.

Ouvrir une société offshore en 3 étapes

1. Sélection de la société offshore – Choisissez la juridiction de votre société offshore, le type de société et le nom de la société

2. Mise en place de la société offshore – Soumettez les frais, plan d’affaires et tous les documents personnels et les formulaires KYC

3. Société offshore – Ajouter tous les services supplémentaires, l’ouverture d’un compte bancaire et comprendre votre obligation de déclaration

Sélection de la société offshore

La première tâche c’est trop choisi quelle juridiction et la structure du véhicule offshore est bon pour vous. Bien que toutes les juridictions et les structures offshore ne soient pas créées de la même façon, il y a beaucoup de similitudes et de chevauchements, sans autant de différences et de variations que l’on pourrait s’y attendre.

Cependant, il est important de se demander :

• Quelle est la fonction principale de l’entité ?

Est-ce pour la protection des actifs, la charité, la planification successorale, la charité, les affaires, l’investissement, la société de portefeuille, etc. En fonction de vos besoins, il existe différentes structures offshore que ce soit un Trust, une Fondation ou un IBC, LLC etc…

En raison de la nature continuellement changeante de l’industrie offshore, en particulier en ce qui concerne les lois fiscales offshore, il est important d’avoir des informations à jour, car les lois fiscales locales changent de plus en plus en raison des pressions des entreprises mondiales.

• Où dans le monde souhaitez-vous vous constituer en société ?

Bien qu’il existe des véhicules de formation dans le monde entier, il est important de considérer :

• Voulez-vous visiter la destination et y avoir facilement accès ?
• Voulez-vous vivre à proximité géographique ?
• La juridiction convient-elle à mon entreprise ?

Bien qu’il s’agisse de questions plus pratiques. Elles sont tout aussi importantes à considérer car de nombreux individus aiment garder les choses près de chez eux.

1.1. Lois sur la fiscalité et la transparence

La prochaine série de questions va probablement nécessiter quelques recherches car les lois fiscales sont différentes pour chaque pays. Pour vous assurer que vous êtes conforme à la législation fiscale, il est important de parler à un comptable ou à un avocat qualifié pour vous assurer que vous ne manquez rien.

• Quelles sont les lois fiscales dans la juridiction offshore ?
• La juridiction offshore a-t-elle des accords fiscaux ? Pensez-y : Accords de double imposition (DTT) ou accords bilatéraux
• Le pays offshore a-t-il des accords d’échange d’informations (TIEA) ?
• Mon pays de résidence a-t-il des lois sur les sociétés étrangères contrôlées CFC ? Cela déterminera votre obligation de déclaration à votre pays de résidence
• Mon pays de résidence est-il signataire de la norme commune de déclaration CRS ? Cela déterminera le niveau de confidentialité que vous pourrez obtenir

Certains pays ont des accords fiscaux réciproques tels que les TNT qui peuvent aider à réduire le montant des impôts qu’un individu doit payer. Alors que les TNT peuvent vous aider à économiser sur les impôts, le CRS et le TIEA ne le font pas.

Les accords d’échange de renseignements fiscaux comme le TIEA sont une forme de partage réciproque de renseignements fiscaux qui sont signés entre les pays membres. Bien qu’il existe encore de nombreuses juridictions offshore qui ne sont pas signataires, le nombre diminue rapidement car de plus en plus de pays sont cooptés par l’OCED pour signer des mesures de transparence plus importantes.

Le Common Reporting Standard (CRS) a été signé par plus d’une centaine de pays (108 à ce jour (2020)) partageant efficacement les informations fiscales des non-résidents entre les pays membres.

Les lois sur les sociétés étrangères contrôlées ou (CFC) régissent la façon dont les sociétés sont traitées en tant qu’entité fiscale. Chaque pays a ses propres lois spécifiques sur les CFC qui peuvent ou non affecter la structuration de votre entreprise. Certains pays ont des lois CFC très strictes qui traitent essentiellement les sociétés étrangères comme des entités locales à des fins fiscales.

Toutes les considérations ci-dessus sont importantes car elles influenceront la structure de l’entreprise, l’emplacement et le véhicule d’entreprise qui serait utilisé.

Bien que dans une large mesure, l’endroit où se trouve votre résidence principale déterminera en grande partie votre structuration fiscale et si oui ou non certains services de confidentialité peuvent être utilisés comme moyen de retirer la personne de l’entité corporative afin de maximiser la confidentialité, la protection des actifs et la vie privée.

C’est pourquoi il est si important de parler avec un spécialiste offshore. Sans ces connaissances spécialisées, il y a le risque de former la mauvaise entité dans la mauvaise juridiction, avec la mauvaise structure d’entreprise.

Former un plan juridique offshore holistique complet permet de s’assurer que toutes les pièces sont organisées et que la stratégie offshore correspond à vous les objectifs de la société.

1.2. Société offshore avec un compte bancaire

Si vous démarrez une société offshore simplement en tant que société holding pour les droits d’auteur intellectuels par exemple, alors les questions suivantes n’auraient pas besoin d’être posées. Cependant, si vous entrez dans n’importe quel type de transaction financière avec des clients ou des clients, alors vous devez demander…

• Ai-je besoin d’un compte bancaire personnel ou d’entreprise avec ma société ?

Ouvrir un compte bancaire offshore dans de nombreux endroits n’a pas besoin d’être fait en personne et peut être complété en ligne.

Cependant, l’industrie bancaire offshore a changé de façon spectaculaire au cours des dernières années et dans de nombreux endroits, il est nécessaire d’avoir une société locale formée dans la juridiction, exige des vérifications plus approfondies des antécédents ou plus de documents.

Bien que ce ne soit pas toujours le cas, cela devient plus courant dans des endroits comme Singapour, Panama et Hong Kong où il y a plus de restrictions, des prix plus élevés et plus de diligence raisonnable.

Pour autant, il existe des juridictions offshore comme Saint-Vincent, Nevis ou Andorre qui ne nécessitent pas de société locale et peuvent être ouvertes virtuellement sans aucune exigence en personne.

Autre question importante :

• Avez-vous une entreprise virtuelle ou basée sur Internet ?
• Avez-vous besoin d’un compte marchand ou d’un traitement des paiements ?

Si vous êtes un site de commerce électronique en ligne ou si vous êtes une entreprise qui doit prendre des paiements par crédit en ligne, alors la mise en place d’un compte marchand ou d’une application similaire de traitement des paiements est une autre pièce du puzzle offshore qui doit s’adapter.

Et enfin :

• Avez-vous besoin de services d’entreprise, de gestion ou de secrétariat pour votre société ?

Il existe un certain nombre de services d’entreprise associés qui peuvent être couplés à votre structure offshore, tels que : la gestion professionnelle, les services de prête-nom, les services de secrétariat, la réexpédition du courrier, la refacturation, les bureaux virtuels, etc…

Création d’une société offshore

Une fois que vous avez choisi votre juridiction offshore et la création de votre société, la rédaction des statuts crée un document juridique pour la création de la société.

Les statuts de la société définissent les responsabilités des directeurs/actionnaires et créent une structure interne pour laquelle l’entreprise fonctionne.

L’importance d’une création de société offshore correctement structurée est évidente. Bien que souvent négligée, une structure de création de société est particulièrement importante pour sécuriser correctement les actifs et protéger la vie privée des individus en cas de contrainte juridique ou financière.

Cela devient essentiel s’il existe un arrangement complexe de sociétés, de trusts, de fondations existant dans un arrangement multi-juridictionnel avec de nombreux directeurs, et propriétaires.

2.1 Structuration des sociétés offshore

Si un bénéficiaire effectif souhaite rester anonyme, dans certaines juridictions, il est possible d’utiliser des actionnaires ou des administrateurs nominés qui agissent comme des acteurs tiers dont le nom et les détails seront enregistrés sur les documents juridiques et les comptes, cependant, ils resteront entièrement sous le contrôle du bénéficiaire effectif qui conserve toujours le contrôle direct de la société, tout en restant non affilié.

Pour les personnes qui cherchent à préserver leur vie privée, il est possible d’utiliser une deuxième LLC ou IBC en tant que directeur et actionnaire de la société, de sorte qu’aucune identité individuelle ne reste sur le registre des sociétés.

Alors que la plupart des juridictions offshore ont encore des lois très strictes sur la vie privée et le secret bancaire, comme les îles Cook, et Nevis, il y a de nombreux pays comme les États-Unis et de nombreuses parties de l’Europe qui exigent que les individus déclarent et la propriété étrangère d’une société, faisant ainsi de vos obligations de déclarer toutes les sociétés et les actifs une obligation requise par le pays où vous vivez.

Si vous avez la chance de vivre dans un pays qui n’a pas de CRS ou de lois trop restrictives sur les CFC, alors vous pouvez être en mesure d’avoir une entité purement libre d’impôt qui, à toutes fins utiles, peut rester anonyme.

En raison du changement dans les lois de transparence de nombreux pays gouvernements étrangers, si vous vivez dans un pays qui est signataire du CRS, alors votre gouvernement aura un plus grand accès aux informations de votre société étrangère. Toutefois, ces informations ne seront accessibles qu’à VOTRE gouvernement national et ne feront pas partie du registre public local. Tout dépend du niveau de vie privée et de confidentialité que vous recherchez. Pour la plupart des personnes, ce n’est pas un problème majeur. Cependant, si vous recherchez un anonymat complet et que vous vivez dans un pays membre du CRS, la seule façon de rester anonyme est de déménager dans un paradis fiscal ou un pays à faible taux d’imposition qui n’est pas signataire.

2.2 Documents de dépôt de la société offshore

Les exigences en matière d’enregistrement consistent à :

• nom du ou des administrateurs ou du bénéficiaire effectif
• copie du passeport
• preuve d’adresse physique
• frais de traitement et frais gouvernementaux

Cependant, selon l’entreprise et la juridiction, il pourrait y avoir quelques pièces de documentation plus mineures, telles que des formulaires plus complets de diligence raisonnable ou de connaissance du client (KYC), une vérification plus approfondie des antécédents, qui devront être complétées avant que le processus d’enregistrement puisse être finalisé.

Dans certaines juridictions, les exigences pour l’ouverture d’un compte bancaire offshore sont devenues plus strictes et peuvent exiger des lettres de référence bancaires ou professionnelles, ainsi qu’une copie d’un plan d’affaires.

Ce processus prend généralement quelques jours en haut de 1 à 2 semaines selon la juridiction et s’il y a des vérifications d’antécédents ou de diligence raisonnable plus longues.

Constitution d’une société offshore

Une fois que l’enregistrement approprié de la société offshore et les frais gouvernementaux sont reçus avec tous les documents nécessaires, la demande est envoyée au registre de la société concernée. Si l’enregistrement n’aboutit pas, c’est généralement parce que les documents sont insuffisants ou qu’ils exigent une vérification plus approfondie des antécédents. Cependant, dans la plupart des cas, des vérifications plus approfondies ne sont pas nécessaires et les sociétés sont formées sans trop de problèmes.

En cas de succès, des copies papier des documents d’incorporation, ou des versions scannées détaillant les spécificités de votre société nouvellement formée, ainsi qu’un avis documentant tous les frais annuels futurs qui pourraient être exigés par la juridiction.

Les documents de société sont généralement reçus 6 à 8 semaines après l’enregistrement de la société bien que le numéro d’enregistrement de la société aura déjà été émis après la demande réussie généralement dans les jours à une semaine ou deux après l’achèvement réussi de la demande.

Etes-vous prêt à incorporer Offshore ?

La mise en place d’une société offshore alors qu’elle peut être complétée en seulement quelques étapes nécessite une certaine recherche et quelqu’un qui a marché sur ce chemin avant. L’enregistrement d’une société offshore, bien que simple, n’est pas facile. S’assurer que vous choisissez la bonne structure, dans le bon pays pour votre entreprise nécessite une réflexion approfondie.