Les 401(k)s sont des plans incitatifs pour aider les Américains à épargner pour leur retraite. Le gouvernement accorde des avantages fiscaux pour vous encourager à cotiser, mais il applique également certaines règles pour vous décourager de prendre des distributions avant la retraite. Dans certains cas, enfreindre ces règles et effectuer des distributions anticipées peut vous coûter une pénalité de 10 % en plus de l’impôt ordinaire sur le revenu que vous devrez payer sur les fonds retirés.

Regardons toutes les façons approuvées de retirer de l’argent d’un 401(k) et examinons les pénalités que vous encourrez si vos distributions anticipées ne relèvent pas d’une de ces exceptions.

Comment retirer de l’argent de votre 401(k)

Il existe plusieurs façons différentes de retirer de l’argent d’un 401(k), notamment :

• Retirer de l’argent lorsque vous prenez votre retraite : Il s’agit de retraits effectués après l’âge de 59 ans et demi.
• Effectuer un retrait anticipé : Il s’agit de retraits effectués avant l’âge de 59 ans et demi. Vous pouvez être soumis à une pénalité de 10 %, à moins que votre situation ne fasse l’objet d’une exception.
• Effectuer un retrait pour cause de difficultés : Il s’agit de retraits anticipés effectués en raison d’un besoin financier immédiat. Vous pouvez encore être pénalisé pour ceux-ci.
• Contracter un prêt 401(k) : Vous pouvez emprunter sur votre 401(k) et n’encourrez pas de pénalités tant que vous remboursez le prêt dans les délais prévus.
• Roulement d’un 401(k) : Si vous quittez votre emploi, vous pouvez transférer votre 401(k) dans un autre 401(k) ou IRA sans pénalité tant que les fonds sont transférés dans les 60 jours suivant votre distribution.
• Prendre un retrait lié au coronavirus : Il y a des règles spéciales en place en 2020 permettant un retrait sans pénalité jusqu’à 100 000 $ si vous éprouvez des difficultés liées au coronavirus.

Retrait lorsque vous prenez votre retraite

Après avoir atteint l’âge de 59 1/2 ans, vous pouvez commencer à effectuer des retraits de votre 401 (k). Si vous quittez votre emploi dans l’année civile où vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez également commencer à effectuer des retraits sans pénalité du 401(k) que vous aviez avec cette société actuelle. Si vous êtes un travailleur de la sécurité publique, cette règle prend effet à l’âge de 50 ans.

Une fois que vous atteignez 72 ans, vous êtes effectivement obligé de commencer à effectuer des distributions minimales obligatoires ou RMD.

Retraits anticipés

Tout retrait que vous effectuez avant l’âge de 59 ans et demi est considéré comme un retrait anticipé. Dans la plupart des cas, vous êtes soumis à une pénalité de 10 % pour tout retrait anticipé, en plus des impôts ordinaires sur le revenu que vous devez toujours payer lorsque vous retirez de l’argent d’un 401(k). Cependant, il existe quelques exceptions :

• Règle de 55 : Elle s’applique si vous quittez votre employeur actuel dans l’année civile où vous avez 55 ans ou plus et que vous prenez de l’argent du 401(k) de cette société uniquement.
• Paiements périodiques substantiellement égaux : Ceux-ci vous obligent à retirer un certain montant de votre compte pendant au moins cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez 59 1/2 ans (selon la date la plus tardive).
• Invalidité permanente : Cela s’applique si vous répondez à la définition d' » invalidité  » de votre régime d’employeur.
• Frais médicaux admissibles : Si vos dépenses dépassent un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté, vous pouvez retirer des fonds sans pénalité pour les couvrir.
• Ordre de relations domestiques qualifiées : Si un tribunal vous ordonne de donner des fonds 401(k) à un conjoint ou à une personne à charge, vous pouvez retirer l’argent sans pénalité.

Retraits pour difficultés

Certains plans 401(k) vous permettent de faire des retraits anticipés lorsque vous éprouvez un besoin financier « immédiat et lourd ». En voici quelques exemples :

• Dépenses médicales
• Coûts associés à l’achat d’une maison principale
• Paiement des frais de scolarité ou autres dépenses éducatives admissibles pour le propriétaire du 401(k), son conjoint ou les personnes à charge
• Paiements nécessaires pour empêcher l’expulsion ou la forclusion
• Frais d’inhumation ou frais funéraires pour un parent, conjoint, d’un enfant ou d’une autre personne à charge

Même si le plan de votre employeur autorise les retraits pour cause de difficultés, vous pouvez être soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %, à moins que vous ne tombiez sous le coup de l’une des exemptions ci-dessus.

Prêts 401(k)

Certains régimes vous permettent d’emprunter jusqu’à 50 % du solde de votre compte acquis, jusqu’à concurrence de 50 000 $ au cours d’une période de 12 mois. En 2020, la loi CARES permet aux employeurs d’augmenter ces restrictions, permettant aux épargnants de retirer 100 % de leur solde acquis jusqu’à un maximum de 100 000 $. Vérifiez auprès de votre fournisseur de régime si cette expansion du prêt a été mise à votre disposition.

Un prêt 401(k) fonctionne à peu près comme un prêt standard — vous devrez rembourser les fonds empruntés avec des intérêts. Si vous ne remboursez pas, cela sera considéré comme une distribution, et vous pourriez être soumis à la pénalité de 10% pour les retraits anticipés.

Retraits liés au coronavirus

En tant qu’extension des prêts standard offerts pour un 401(k), la loi CARES en 2020 vous permet un retrait sans pénalité de 100% de votre solde de compte 401(k) acquis jusqu’à un maximum de 100 000 $ si votre distribution est liée au coronavirus.

Vous aurez jusqu’à trois ans à partir du moment du retrait pour payer l’impôt sur le revenu ordinaire dû sur les fonds retirés. Si vous en êtes capable, vous pouvez également rembourser la totalité du montant emprunté dans les trois ans et donc ne pas subir d’impôt sur le revenu ; pour tout impôt sur le revenu déjà déposé dans ces trois ans, vous pouvez soumettre des déclarations modifiées pour obtenir un remboursement.

Renouvellement d’un 401(k)

Si vous quittez votre emploi ou si votre plan prend fin, vous pouvez transférer les fonds du 401(k) vers un autre compte de retraite fiscalement avantageux.

Vous pouvez être en mesure de faire un roulement direct, ce qui signifie que l’argent passe de votre 401 (k) directement dans votre nouveau compte fiscalement avantageux. Vous pouvez également faire un rollover indirect, dans lequel vous recevez les fonds directement et les déposez dans votre nouveau compte dans les 60 jours pour éviter d’être traité comme une distribution.

Lorsque vous quittez un emploi

Lorsque vous quittez un emploi, vous avez généralement la possibilité de :

• Laisser votre 401(k) chez votre employeur actuel
• Renvoyer les fonds vers un IRA
• Renvoyer les fonds vers le 401(k) de votre nouvel employeur.

Si vous choisissez l’une de ces options, vous ne devrez pas d’impôts ni de pénalité de 10 %. Vous pouvez également prendre cet argent comme une distribution, mais cela déclenchera des pénalités de retrait anticipé si vous avez moins de 59 1/2 (à moins que la règle de 55 ne s’applique).

Retour à un IRA

Retourner un 401(k) dans un IRA est souvent une bonne option lorsque vous quittez votre emploi ou que votre plan prend fin. Vous pouvez ouvrir un IRA auprès de n’importe quelle maison de courtage et vous disposez généralement d’un plus grand choix d’options d’investissement. Vous pouvez avoir l’option d’un transfert direct ou indirect.

Vous devez transférer un 401(k) traditionnel vers un IRA traditionnel pour éviter de devoir payer des impôts. Si vous souhaitez plutôt faire une conversion Roth, il y aura des conséquences fiscales.

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