Donner de l’argent aux enfants peut apporter une grande joie des deux côtés de la barrière parent-enfant, en particulier lorsque les parents sont encore en vie pour voir le soulagement financier que leur cadeau apporte. Un bonus supplémentaire est que les enfants n’auront pas à payer d’impôt sur le revenu sur ces dons monétaires. Peut-être la meilleure nouvelle de toutes est que l’IRS met un plafond à vie ahurissant de plusieurs millions de dollars sur le montant d’argent que les parents peuvent donner à chaque enfant sans encourir aucune obligation fiscale de leur part.

Donner de l’argent aux enfants

Donner de l’argent aux membres de la famille suit les mêmes directives fiscales que le don d’argent aux amis. Les limites exonérées d’impôt, appelées exclusions parce que les montants sont exclus des droits de donation, sont divisées en trois catégories : les exclusions annuelles, les exclusions à vie et les exclusions illimitées.

Chaque parent peut faire un cadeau à chaque enfant jusqu’à la limite maximale exonérée d’impôt sans même avoir à déclarer le montant du cadeau dans une déclaration de revenus. Et si un parent dépasse l’exclusion annuelle, le montant qui dépasse la limite annuelle est toujours exonéré d’impôt tant que le parent n’a pas atteint la limite à vie. Vous devez déclarer tout dépassement annuel dans votre déclaration de revenus, mais vous n’aurez jamais réellement à payer d’impôts, sauf si vous dépassez votre limite à vie.

Don d’argent Exceptions et considération

Exceptions. En donnant un héritage avant le décès, les parents bénéficient d’une certaine latitude dans les directives relatives aux cadeaux non imposables grâce à des exclusions illimitées. Si les parents effectuent des paiements de frais de scolarité directement à l’école de leur enfant au lieu de donner l’argent à l’enfant, tous les coûts éducatifs admissibles sont exemptés des limites d’exclusion des dons. De même, si les parents paient directement un fournisseur médical pour les frais médicaux d’un enfant au lieu de donner de l’argent à l’enfant pour effectuer le paiement, tous les paiements approuvés sont également exemptés des limites d’exclusion des cadeaux.

Considération. Lorsqu’un parent dépasse l’exclusion annuelle des dons, tout excédent est appliqué à l’exclusion à vie. Même si le parent ne devra pas payer de droits de donation sur l’exclusion à vie, à moins que la limite à vie ne soit dépassée, tout montant qui puise dans l’allocation d’exclusion à vie réduira l’exemption de droits de succession du parent à son décès.

Limites des droits de donation de 2018

Exclusion annuelle des droits de donation. À partir de 2018, chaque parent peut donner à chaque enfant jusqu’à 15 000 $ chaque année comme cadeau exempt d’impôt, quel que soit le nombre d’enfants du parent. Si un parent dépasse ce montant au cours d’une année fiscale, il doit déclarer l’excédent sur le formulaire IRS 709 – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return, qui est inclus dans la déclaration d’impôt annuelle du parent.

Exclusion de l’impôt sur les cadeaux à vie. Chaque parent peut donner à un enfant jusqu’à 5,6 millions de dollars au cours de la vie du parent comme un cadeau exempt d’impôt. Si le parent a plus d’un enfant, ce montant pourrait être réparti entre eux.

Limites de l’impôt sur les dons de 2017

Exclusion annuelle de l’impôt sur les dons. En 2017, chaque parent pouvait donner à chaque enfant jusqu’à 14 000 $ comme cadeau exempt d’impôt, quel que soit le nombre d’enfants du parent. Si un parent dépassait ce montant, il devait déclarer l’excédent sur le formulaire 709 de l’IRS – United States Gift (and Generation-Skipping Transfer Tax Return), qui est inclus dans la déclaration de revenus annuelle du parent.

Exclusion de l’impôt sur les cadeaux à vie. En 2017, chaque parent pouvait donner à un enfant jusqu’à 5,49 millions de dollars comme cadeau exempt d’impôt, ou le partager entre plusieurs enfants.