Croyez-le ou non, nous sommes déjà dans la saison de la « rentrée des classes ». Et pour continuer notre récente série de posts sur le paiement de l’université, celui d’aujourd’hui couvre une question qui, j’en suis sûr, résonnera avec de nombreux lecteurs:
Devriez-vous piller votre 401k pour payer l’université de vos enfants ?
Il y a beaucoup de parties mobiles à cette question. Premièrement, pouvez-vous même retirer de l’argent de votre 401k pour payer les frais d’université ? Y a-t-il des pénalités de retrait anticipé pour le faire ? Et en dehors de la logistique, est-ce même une bonne idée de le faire ? Ce post couvrira si c’est possible… et si vous devriez.
Prendre de l’argent de votre 401k
Commençons par la logistique pour retirer de l’argent de votre 401k en premier lieu. Typiquement, la plupart des plans 401k exigent un certain type « d’événement déclencheur » (comme la séparation du service) avant qu’ils ne vous permettent de retirer de l’argent de votre plan 401k. Mais plutôt que de placer l’argent sur leur compte bancaire, la plupart des gens choisissent de déposer les fonds dans un IRA. C’est ce qu’on appelle un roulement IRA, puisque vous « roulez » les fonds directement de votre 401k et dans un IRA, en préservant les avantages fiscaux.
Certains plans permettront ce qu’on appelle des « retraits en service », ou des « distributions en service », qui vous permettent de retirer de l’argent avant un tel événement déclencheur. Le terme « en service » signifie que vous travaillez toujours dans l’entreprise qui sponsorise le plan 401k. Tous les plans 401k n’autorisent pas les retraits en cours de service. Et ceux qui le font peuvent imposer d’autres limitations, comme un âge minimum (généralement 59 1/5 ans, pour coïncider avec les règles fiscales), ou une ancienneté minimum dans la société.
Si votre plan ne permet pas les retraits en service, la seule façon dont vous pourrez retirer de l’argent de votre 401k (en supposant que vous y travaillez encore) est un retrait pour cause de difficultés ou un prêt. Dans le cadre d’un retrait pour difficultés, vous déclareriez que vous avez un « besoin immédiat et lourd » d’accéder à vos actifs.
Tous les plans ne permettent pas non plus les retraits pour difficultés. Ceux qui le font doivent adhérer à la définition de l’IRS d’un « hardship » acceptable. Heureusement, le paiement des frais d’études universitaires et des coûts connexes pour vous, votre conjoint, les personnes à votre charge ou vos enfants sont inclus dans cette définition. La mauvaise nouvelle ? Les retraits pour cause de difficultés sont soumis à la pénalité de 10 % pour retrait anticipé. Plus les impôts sur le revenu.
Prêts
Si votre plan ne permet pas les retraits en cours de service (ou si vous n’êtes pas admissible à en prendre un), un prêt est l’autre option pour retirer de l’argent de votre plan 401k. Cela peut être coûteux, cependant. Encore une fois, chaque plan est différent, et le vôtre peut ou non autoriser les prêts. Parmi les plans qui le permettent, la plupart ne vous laisseront contracter qu’un seul prêt à la fois, jusqu’à un maximum de 50.000 $. Cela signifie que si vous vouliez emprunter sur votre 401k pour payer les frais d’études universitaires de votre enfant, vous auriez besoin de prendre suffisamment au départ pour couvrir quatre années (ou plus) de coûts.
Un autre inconvénient de prendre des prêts sur votre 401k est qu’ils doivent être remboursés en 5 ans. Et si vous pouvez vous permettre de rembourser votre prêt 401k en cinq ans, vous pouvez probablement vous permettre de payer les coûts de votre poche en premier lieu.
Enfin, toutes les contributions à votre 401k sont faites sur une base avant impôt. Ensuite, lorsque vous commencerez à effectuer des retraits à la retraite plus tard, chaque dollar que vous retirerez sera compté comme un revenu imposable. Si vous empruntez de votre 401k en cours de route, l’argent utilisé pour rembourser le prêt est également calculé sur une base après impôt. Cela signifie qu’en fait, vous êtes imposé deux fois en contractant le prêt. D’abord sur l’argent pour le rembourser, et à nouveau lorsque vous retirez du plan à l’avenir.
Donc, quelle est la meilleure façon de retirer de l’argent ?
Pour résumer, les retraits en cas de difficultés pourraient être une option si elles sont offertes dans votre plan. Cependant, vous seriez redevable de l’impôt sur le revenu et encourriez la pénalité de retrait anticipé de 10 % en le faisant. Un prêt permettrait de contourner la pénalité de retrait anticipé, mais les implications fiscales seraient…. pas bonnes.
La meilleure stratégie, si elle est disponible pour vous, serait de prendre un retrait en service en roulant vos actifs dans un IRA. Alors que les plans 401k n’ont pas d’exception à la pénalité de retrait anticipé de 10% pour les dépenses d’éducation qualifiées, les IRA le font (tout comme les Roth IRA). Le retrait sera néanmoins considéré comme un revenu imposable. Et si vous êtes comme la plupart des parents, vos enfants iront à l’université pendant vos meilleures années de revenus. Cela signifie que le fait d’effectuer un retrait n’aura pas seulement pour effet d’augmenter votre revenu imposable. Cela signifiera ajouter à votre revenu imposable au taux le plus élevé que vous n’aurez jamais à payer.
Alors, est-ce une bonne idée de payer l’université avec votre 401k ?
En bref – non, probablement pas. Et si la seule façon dont vous pouvez accéder aux fonds est de prendre un retrait pour cause de difficultés ou un prêt, ce n’est certainement pas une bonne idée. Les retraits difficiles vous feront payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %, et les prêts vous imposeront deux fois finalement.
Si vous êtes en mesure de prendre un retrait en service dans un IRA…., cela n’a probablement toujours pas de sens. Mais si vous êtes absolument sûr que vous n’avez pas besoin de l’argent pour vivre une retraite confortable, cela pourrait être OK.
Souvenez-vous juste que le meilleur cadeau à vos enfants n’est pas les frais d’université. C’est votre propre indépendance financière permanente. Vos enfants pourront emprunter de l’argent pour payer leurs frais de scolarité, s’ils le souhaitent. L’université est en fait la seule dépense pour laquelle nous pouvons emprunter de l’argent sans aucune limite. Lorsque vous achetez une voiture ou une maison, les banques ne vous prêtent qu’un certain montant, en fonction de vos revenus et de vos biens. Mais lorsqu’il s’agit de l’université, il n’y a aucune limite. Il y a une limite au montant que vos enfants devraient emprunter, mais c’est un bon sujet pour un autre post.
Donc, que se passe-t-il si vous puisez dans votre 401k maintenant, et que vous n’avez plus d’argent quand vous avez 85 ans ? Vous ne serez pas en mesure d’emprunter de l’argent aussi facilement alors que vos enfants peuvent maintenant. Et je suppose que si vous leur demandez, ils préféreraient emprunter un peu plus pour payer l’université maintenant plutôt que d’avoir besoin de leur aide financière dans 40 ans.
En somme, il n’est probablement pas judicieux de piller votre 401k pour aider à payer les frais de scolarité. Même si vous pouvez accéder aux fonds, la plupart des gens feront mieux de les utiliser pour leur propre retraite.