Los 401(k)s son planes incentivados para ayudar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación. El gobierno ofrece exenciones fiscales para animarle a contribuir, pero también aplica ciertas normas para disuadirle de realizar distribuciones antes de la jubilación. En algunos casos, infringir esas normas y retirar los fondos antes de tiempo puede suponer una penalización del 10%, además de los impuestos ordinarios sobre la renta que deberá pagar por los fondos retirados.

Veamos todas las formas aprobadas para sacar dinero de un 401(k) y analicemos las penalizaciones en las que incurrirá si sus distribuciones anticipadas no entran dentro de una de esas excepciones.

Cómo sacar dinero de su 401(k)

Hay muchas maneras diferentes de sacar dinero de un 401(k), incluyendo:

• Retirar dinero cuando se jubila: Se trata de retiros realizados después de los 59 años y medio.
• Retirar dinero anticipadamente: Son retiros realizados antes de los 59 años y medio. Puede estar sujeto a una penalización del 10%, a menos que su situación se califique como una excepción.
• Realizar un retiro por dificultades económicas: Se trata de retiros anticipados realizados por una necesidad financiera inmediata. Todavía puede ser penalizado por ellos.
• Pedir un préstamo 401(k): Puede pedir un préstamo contra su 401(k) y no incurrirá en penalizaciones siempre que devuelva el préstamo en el plazo previsto.
• Reinvertir un 401(k): Si deja su trabajo, puede trasladar su 401(k) a otro 401(k) o a una IRA sin penalización, siempre que los fondos se trasladen en los 60 días siguientes a su distribución.
• Retirar fondos relacionados con el coronavirus: Hay normas especiales en vigor en 2020 que permiten una retirada sin penalización de hasta 100.000 dólares si está experimentando dificultades relacionadas con el coronavirus.

Retirar cuando se jubila

Después de cumplir los 59 años y medio, puede empezar a retirar dinero de su 401(k). Si deja su trabajo en el año natural en el que cumple 55 años o más, también puede empezar a retirar dinero sin penalización del 401(k) que tenía en esa empresa actual. Si es un trabajador de la seguridad pública, esta norma entra en vigor a los 50 años.

Una vez cumplidos los 72 años, está realmente obligado a comenzar a realizar las distribuciones mínimas requeridas o RMD.

Retiros anticipados

Cualquier retiro que realice antes de los 59 años y medio se considera un retiro anticipado. En la mayoría de los casos, está sujeto a una penalización del 10% por cualquier retiro anticipado, además de los impuestos ordinarios sobre la renta que siempre debe pagar cuando retira dinero de un 401(k). Sin embargo, hay algunas excepciones:

• Regla de los 55: Se aplica si deja su empresa actual en el año natural en que cumple los 55 años o más y retira dinero del 401(k) de esa empresa únicamente.
• Pagos periódicos sustancialmente iguales: Estos requieren que usted retire una determinada cantidad de su cuenta durante al menos cinco años o hasta que cumpla los 59 años y medio (lo que ocurra más tarde).
• Incapacidad permanente: Se aplica si cumple con la definición de «discapacidad» de su plan de empresa.
• Gastos médicos admisibles: Si sus gastos superan un determinado porcentaje de sus ingresos brutos ajustados, puede retirar fondos sin penalización para cubrirlos.
• Orden de relaciones domésticas calificada: Si un tribunal le ordena entregar los fondos del 401(k) a un cónyuge o dependiente, puede retirar el dinero sin penalización.

Retiros por dificultades

Algunos planes 401(k) le permiten realizar retiros anticipados cuando experimenta una necesidad financiera «inmediata y grave». Algunos ejemplos son:

• Gastos médicos
• Costes asociados a la compra de una vivienda principal
• Pagos de matrícula u otros gastos educativos que reúnan los requisitos necesarios para el titular del 401(k), su cónyuge o sus dependientes
• Pagos necesarios para evitar el desahucio o la ejecución hipotecaria
• Gastos de entierro o funeral de un padre, cónyuge, hijo u otro dependiente

Incluso si el plan de su empleador permite retiros por dificultades, puede estar sujeto a la multa del 10% por retiro anticipado, a menos que entre en una de las exenciones anteriores.

Préstamos del 401(k)

Algunos planes le permiten pedir prestado hasta el 50% del saldo de su cuenta con derechos adquiridos hasta un máximo de 50.000 dólares en un periodo de 12 meses. En 2020, la Ley CARES permite a las empresas aumentar esas restricciones, permitiendo a los ahorradores retirar el 100% de su saldo de derechos adquiridos hasta un máximo de 100.000 dólares. Compruebe con el proveedor de su plan si esta ampliación del préstamo se ha puesto a su disposición.

Un préstamo 401(k) funciona de forma muy parecida a un préstamo normal: tendrá que devolver los fondos prestados con intereses. Si no cumple con el pago, se considerará una distribución, y podría estar sujeto a la multa del 10% por retiros anticipados.

Retiros relacionados con el coronavirus

Como una extensión de los préstamos estándar ofrecidos para un 401(k), la Ley CARES en 2020 le permite un retiro libre de multas del 100% del saldo de su cuenta 401(k) con derechos adquiridos hasta un máximo de 100.000 dólares si su distribución está relacionada con el coronavirus.

Tendrá hasta tres años desde el momento del retiro para pagar el impuesto ordinario sobre la renta debido a los fondos retirados. Si puede, también puede reembolsar la totalidad de la cantidad prestada en el plazo de tres años y, por tanto, no incurrir en impuestos sobre la renta; para cualquier impuesto sobre la renta ya presentado en esos tres años, puede presentar declaraciones modificadas para obtener un reembolso.

Reinversión de un 401(k)

Si deja su trabajo o su plan termina, puede reinvertir los fondos del 401(k) a otra cuenta de jubilación con ventajas fiscales.

Puede hacer una reinversión directa, lo que significa que el dinero pasa de su 401(k) directamente a su nueva cuenta con ventajas fiscales. También puede hacer una reinversión indirecta, en la que recibe los fondos directamente y los deposita en su nueva cuenta en un plazo de 60 días para evitar el tratamiento como una distribución.

Cuando deja un trabajo

Cuando deja un trabajo, generalmente tiene la opción de:

• Dejar su 401(k) con su empleador actual
• Recoger los fondos en una IRA
• Recoger los fondos en el 401(k) de su nuevo empleador.

Si elige cualquiera de estas opciones, no deberá pagar impuestos ni una multa del 10%. También puede tomar este dinero como una distribución, pero esto desencadenará sanciones por retiro anticipado si es menor de 59 1/2 años (a menos que se aplique la Regla de 55).

Pasar a una IRA

Pasar un 401(k) a una IRA suele ser una buena opción cuando se deja el trabajo o se termina el plan. Puede abrir una cuenta IRA con cualquier agencia de valores y, por lo general, tendrá una mayor variedad de opciones de inversión. Puede optar por una reinversión directa o indirecta.

Debe reinvertir un 401(k) tradicional en una IRA tradicional para no tener que pagar impuestos. Si en cambio desea hacer una conversión Roth, habrá consecuencias fiscales.

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