Si usted gana dinero por su trabajo, independientemente de si trabaja como empleado o como contratista independiente, el Servicio de Impuestos Internos quiere su parte en forma de impuestos sobre la renta. Aunque debe pagar impuestos sobre ambas formas de ingresos, la forma en que su empleador le informa de esos ingresos y la forma en que usted informa de esos ingresos a Hacienda es bastante diferente. Usted todavía tendrá que reportar tanto su W2 y 1099 ingresos en su declaración de impuestos.
Tip
Si usted trabaja para un individuo o una empresa como un empleado y un contratista independiente, usted reportará su W-2 y 1099 ingresos en el Formulario 1040, después de completar el Anexo 1 y el Anexo C (si es necesario).
Estado de empleado vs. contratista independiente
Si usted trabajó como empleado, su empleador debe proporcionarle un Formulario W-2 después del final del año detallando cuánto dinero se le pagó en salarios, propinas y otras compensaciones. Su W-2 también le permitirá saber cuánto dinero se retuvo para los impuestos federales, estatales y locales sobre la renta, Medicare y la Seguridad Social. En general, si su jefe puede controlar lo que hace y cómo lo hace, usted está trabajando como un empleado.
Si usted trabajó como un contratista independiente por cuenta propia, y ganó más de $ 600 para el año, su empleador debe proporcionarle un formulario 1099-MISC detallando cuánto dinero se le pagó. En la mayoría de los casos, su empleador no retiene impuestos ni paga sus obligaciones con la Seguridad Social o Medicare si ha trabajado como contratista independiente. Usted es responsable de informar y pagar sus propios impuestos de autoempleo. Si su empleador puede determinar sólo el resultado de su trabajo, pero no lo que se hace o cómo se hace, usted es probablemente un contratista independiente.
Reportar W-2 y 1099 Ingresos
Si usted trabajó para un empleador como un empleado, pero también realizó el trabajo para el mismo empleador como un contratista independiente, usted debe obtener tanto un 1099-MISC y un W-2 en el mismo año. Declare los ingresos de su W-2 en la línea 1 del formulario 1040, junto con cualquier interés, dividendo, cuenta de jubilación o beneficios de la Seguridad Social en las líneas 2a a 5b.
Declare los ingresos del 1099-MISC en la línea 21 del anexo 1 (1040). Para las ganancias o pérdidas del negocio por cuenta propia, complete el Anexo C y reporte sus ganancias o pérdidas en la Línea 12 del Anexo 1. Sume las cantidades de las líneas 1 a 21 del Anexo 1, y transfiera el total a la línea 6 de su 1040. Usted notará que la línea 6 tiene un campo separado para este ingreso de no-empleado, que lo separa de su ingreso de empleado.
Manejando las Complejidades de Impuestos
Las cosas pueden ponerse complejas si usted cree que trabajó como empleado pero su empleador lo consideró como un contratista independiente. Dado que un empleador no está obligado a retener impuestos o contribuir a su obligación de Seguridad Social o Medicare si usted es un contratista independiente por cuenta propia, usted será responsable de pagar sus impuestos de autoempleo. También tiene derecho a deducir directamente un mayor número de gastos del negocio que si trabajara como empleado.
Si cree que trabajó como empleado, pero recibió un formulario 1099-MISC, debe ponerse en contacto con su empleador. Esta es una situación diferente a la de la declaración de impuestos utilizando un W-2 y un 1099 juntos. Si no puede resolver el problema, puede pedir ayuda al IRS presentando un formulario SS-8, «Determinación de la condición de trabajador a efectos de los impuestos federales sobre el empleo y la retención del impuesto sobre la renta».