Regalar dinero a los hijos puede suponer una gran alegría para ambas partes, especialmente cuando los padres aún viven para ver el alivio económico que supone su regalo. Una ventaja añadida es que los hijos no tendrán que pagar el impuesto sobre la renta por estos regalos monetarios. Tal vez la mejor noticia de todas es que el IRS pone un asombroso tope de varios millones de dólares de por vida a la cantidad de dinero que los padres pueden regalar a cada hijo sin incurrir en ninguna responsabilidad fiscal propia.
Tip
En 2018, a lo largo de su vida, los padres pueden dar un regalo de dinero previo a la herencia a sus hijos por un total de 5,6 millones de dólares – y eso es por padre. Esto significa que un hijo puede recibir 11,2 millones de dólares, es decir, 5,6 millones de dólares durante la vida de cada uno de los padres que están libres de impuestos tanto para el hijo como para los padres.
Regalar dinero a los hijos
Regalar dinero a los familiares sigue las mismas pautas fiscales que regalar dinero a los amigos. Los límites exentos de impuestos, llamados exclusiones porque las cantidades están excluidas de los impuestos sobre donaciones, se dividen en tres categorías: exclusiones anuales, exclusiones de por vida y exclusiones ilimitadas.
Cada padre puede regalar a cada hijo hasta el límite máximo exento de impuestos sin ni siquiera tener que declarar el importe del regalo en una declaración de la renta. Y si un padre supera la exclusión anual, la cantidad que sobrepasa el límite anual sigue estando exenta de impuestos siempre que el padre no haya alcanzado el límite vitalicio. Deberá informar de cualquier exceso anual en su declaración de la renta, pero en realidad nunca tendrá que pagar impuestos a menos que supere el límite vitalicio.
Excepciones y contraprestaciones por donar dinero
Excepciones. Al dar una herencia antes de la muerte, los padres se les permite cierta latitud en las directrices de regalo libre de impuestos a través de exclusiones ilimitadas. Si los padres hacen los pagos de la matrícula directamente a la escuela de su hijo en lugar de dar el dinero al niño, cualquier costo educativo calificado está exento de los límites de exclusión de regalos. Del mismo modo, si los padres pagan a un proveedor de servicios médicos directamente por los gastos médicos del niño en lugar de darle dinero al niño para que realice el pago, todos los pagos aprobados también están exentos de los límites de exclusión de regalos.
Consideración. Cuando un padre supera la exclusión anual de donaciones, cualquier exceso se aplica a la exclusión de por vida. Aunque el padre no deberá impuestos sobre las donaciones en la exclusión de por vida a menos que se sobrepase el límite de por vida, cualquier cantidad que se aproveche de la asignación de la exclusión de por vida reducirá la exención del impuesto sobre el patrimonio del padre cuando éste fallezca.
Límites del impuesto sobre las donaciones de 2018
Exclusión anual del impuesto sobre las donaciones. A partir de 2018, cada padre puede dar a cada hijo hasta 15.000 dólares cada año como regalo libre de impuestos, independientemente del número de hijos que tenga el padre. Si un padre supera esta cantidad en un año fiscal, debe informar del exceso en el formulario 709 del IRS – Declaración de impuestos sobre donaciones (y transferencias de generaciones) de Estados Unidos, que se incluye con la declaración de impuestos anual del padre.
Exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. Cada progenitor puede regalar a un hijo hasta 5,6 millones de dólares durante su vida como regalo libre de impuestos. Si el progenitor tiene más de un hijo, esta cantidad podría repartirse entre ellos.
Límites del impuesto sobre donaciones de 2017
Exclusión anual del impuesto sobre donaciones. En 2017, cada padre podía regalar a cada hijo hasta 14.000 dólares como regalo libre de impuestos, independientemente del número de hijos que tuviera. Si un progenitor superaba esta cantidad, debía informar del exceso en el formulario 709 del IRS – Declaración de impuestos sobre donaciones (y transferencias de generaciones) de Estados Unidos, que se incluye con la declaración de impuestos anual del progenitor.
Exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida. En 2017, cada padre podía regalar a un hijo hasta 5,49 millones de dólares como regalo libre de impuestos, o dividirlo entre varios hijos.