1. Información sobre la presentación de una declaración de impuestos para una LLC
2. Diferencias en las elecciones de impuestos para las LLC
3. Razones para presentar una declaración de impuestos de la LLC por separado

¿Necesita una LLC presentar una declaración de impuestos? La respuesta es sí, incluso si una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) está inactiva, lo que significa que no ha incurrido en gastos o ganado ningún ingreso para el año. Incluso en estos escenarios, lo más probable es que la LLC tenga que presentar una declaración de impuestos.

Información sobre la presentación de una declaración de impuestos para una LLC

• La presentación de una LLC le permite una mayor flexibilidad a la hora de determinar la forma en que las ganancias del negocio serán gravadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
• La elección que haga en cuanto a la forma en que su negocio es gravado determina las normas fiscales a las que su negocio estará sujeto.
• Con una LLC, no hay reglas establecidas. Por el IRS se le permite utilizar las normas fiscales aplicables a los utilizados para una propiedad única, corporación o sociedad.
• Una corporación se considera una entidad separada, a diferencia de una LLC, que es considerada por el IRS como una «entidad de paso» al igual que una propiedad única o sociedad.
• Como una «entidad de paso», los beneficios se transfieren a los propietarios, también conocidos como miembros, de la LLC que luego presentará la cifra de beneficios con sus impuestos personales.
• Aunque una LLC en sí misma no tiene la obligación de pagar impuestos federales sobre la renta, hay estados que cargan a la LLC con un impuesto.

Diferencias en las elecciones fiscales para las LLC

Una LLC que tiene un solo propietario (miembro) no se tiene en cuenta automáticamente para el impuesto federal sobre la renta por el IRS. En este caso, el único propietario/miembro declararía los ingresos y gastos de la LLC en su declaración de impuestos personal.

Para las LLC que operan con más de un propietario, el IRS reconoce el negocio como una sociedad. En esta situación, una declaración de impuestos de asociación informativa es presentada por la LLC, y los propietarios (miembros) presentan los gastos e ingresos en las declaraciones de impuestos personales.

Si el propietario necesita cambiar las clasificaciones, los impuestos pueden ser presentados como una corporación. Cuando se forma el negocio, se puede elegir la clasificación en ese momento, o en cualquier momento en el futuro. Para hacerlo después de que se forme el negocio se requiere presentar el formulario 8832 ante el IRS.

Para una LLC que retiene una cantidad significativa de sus ganancias dentro del negocio, la tributación corporativa es un beneficio. Los impuestos para la LLC se gravan sobre la base de la tasa para las corporaciones, y los propietarios no se gravan en su impuesto sobre la renta personal sobre los beneficios retenidos por la empresa.

Si usted convierte su sociedad de responsabilidad limitada en una corporación, durante cinco años no será elegible para convertir de nuevo a la tributación de paso.

Razones para presentar una declaración de impuestos separada de la LLC

• Una LLC es el tipo de negocio más común formado. Muchos son propiedad de una sola persona o en algunos casos una pareja casada. Con las parejas casadas que viven en un estado de propiedad comunitaria, la LLC todavía se considera propiedad de una persona.
• Algunos propietarios encuentran más conveniente que el IRS trate a una LLC como una «entidad de paso» o «entidad no considerada» ya que el IRS no quiere una declaración de impuestos separada presentada por una LLC. El IRS está bien con los ingresos y gastos de la LLC que se reportan en la declaración de impuestos personal del miembro único.
• Si la LLC es propiedad de dos personas con una persona que no sea un cónyuge, es una LLC de varios miembros y una declaración de impuestos por separado debe ser presentada. Para algunos propietarios, la presentación de una declaración de impuestos por separado viene como más profesional.
• Una LLC de varios miembros normalmente declararía impuestos como una sociedad a menos que los propietarios hayan elegido que la LLC sea tratada como una corporación.
• Para las transacciones financieras de un prestamista, se puede solicitar que la LLC presente una declaración de impuestos por separado para calificar para un préstamo comercial.
• Si necesita solicitar ayuda financiera del estado, la presentación de una declaración de impuestos separada puede tener un impacto en su elegibilidad.
• Asegurar la protección de los activos es otra razón para formar una LLC y la más común. Es otra opción para dar protección legal al negocio.
• Cuando se observa el porcentaje de auditorías por parte del IRS, las declaraciones de impuestos personales tienen un mayor riesgo de ser auditadas que las corporaciones o sociedades.
• Con la dirección de un profesional de impuestos, las LLCs pueden proporcionar ahorros de impuestos en ciertas situaciones, que serían examinadas por el experto en impuestos en una base de caso por caso.

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