Många företag och privatpersoner måste betala beräknad federal inkomstskatt. Din skatteberedare kanske har berättat för dig att du måste göra dessa betalningar, eller så har du kanske många företagsinkomster och insett att du måste betala skatt på dem.

Att göra kvartalsvisa uppskattade skattebetalningar

Du kan behöva betala uppskattad skatt beroende på hur mycket du är skyldig och vilken typ av företag du har. De flesta småföretagare får inga lönecheckar, så inkomstskatter och skatter för socialförsäkring och sjukförsäkring innehålls inte från deras lön. IRS kräver att skatter betalas under hela året, och uppskattade skatter är ett sätt att göra dessa betalningar när de inte innehålls.

Bidraget för den uppskattade skatten måste beräknas så att det inkluderar:

• Mängden inkomst som du tjänade från företaget under ett år, och
• Mängden skatt på egenföretagande (socialförsäkringsavgift och Medicare) som du är skyldig baserat på den inkomsten.

Uppskattad skatt för olika typer av företag

Företag som inte är företag är genomgångsbeskattande enheter. Företagsskatterna går igenom till ägarna på deras personliga inkomstskattedeklarationer.

Din företagsskatt beräknas på Schedule C – Profit or Loss for Business om ditt företag är en enskild firma eller ett LLC med en enda medlem, som ingår i din personliga skattedeklaration Form 1040.

Din andel av vinsten i företaget visas på en Schedule K-1 om ditt företag är ett partnerskap, ett LLC med flera medlemmar eller ett S-bolag. Detta schema ingår också i din personliga skattedeklaration när du lämnar in den.

Vad är regeln för att göra uppskattade skattebetalningar?

Se på din inkomst från alla källor, inklusive ditt företag, i din personliga skattedeklaration. Inkludera skatt på egenföretagande och titta sedan på den skatt som ska betalas. IRS säger att du måste uppskatta skatten om båda följande gäller:

• Du förväntar dig att vara skyldig minst 1 000 dollar i skatt för detta kalenderår efter att ha dragit av din källskatt och dina skattelättnader, och
• Du förväntar dig att din källskatt och dina skattelättnader kommer att vara mindre än det minsta av 90 % av den skatt som ska framgå av din skattedeklaration eller 100 % av den skatt som framgick av fjolårets inkomstskattedeklaration

Din skattedeklaration från fjolåret måste omfatta alla 12 månader.

Sammanslutningar (företagen, inte ägarna) måste göra uppskattade skattebetalningar om den skatt som ska betalas är 500 dollar eller mer för året.

Hur beräknar jag uppskattade skattebetalningar?

Håll ovanstående siffror i åtanke när du och din skatteberedare arbetar med din företagsskattedeklaration.

• Du kan uppskatta dina skatter med hjälp av arbetsbladet för uppskattad skatt i publikation 505: Withholding and Estimated Tax om du är enskild näringsidkare, delägare eller aktieägare i ett S-bolag.
• Använd formuläret 1120-W för att uppskatta de skatter som du är skyldig om du är ett bolag.

Vilka är förfallodagarna för beräknad skattebetalning?

Förfallodagarna för beräknad skatt baseras på när inkomsten mottogs:

• 15 april för inkomster som erhållits för perioden 1 januari till 31 mars
• 15 juni för inkomster som erhållits för perioden 1 april till 31 maj
• 15 september för inkomster som erhållits för perioden 1 juni till 31 augusti
• Januari. 15 i nästa år för inkomster som erhållits för perioden 1 september till 31 december

Dessa exakta datum kan ändras med en dag eller två under ett visst år eftersom skatterna förfaller till betalning nästa arbetsdag när de ursprungliga datumen infaller på helger eller helgdagar. Den här artikeln innehåller information om specifika förfallodagar för företagsskatt för det aktuella skatteåret.

Hur mycket måste jag betala i beräknad skatt?

Match din beräknade skatt till din inkomst. Du kan till exempel variera mängden uppskattad skatt som du betalar för varje kvartal om du har en säsongsbaserad verksamhet med mer inkomster under ett kvartal än ett annat. Kom bara ihåg att du måste betala tillräckligt mycket skatt på varje kvartalsförfallodag för att undvika att bli påförd en straffavgift. Detta krav gäller även om du tror att du kan få en återbetalning vid beskattningen.

Hur gör jag de beräknade skattebetalningarna?

Gör en beräknad betalning på din personliga skattedeklaration med hjälp av formulär 1040-ES.

Gör en beräknad betalning för ditt företag med hjälp av formulär 1120-W.

Du kan betala din beräknade skatt på något av de vanliga sätten:

• Med check
• Med hjälp av Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) (krävs för beräknad skatt för företag)
• Med direktbetalning från ditt bankkonto, eller kredit-/betalkort

Vilket checkkonto ska du använda för beräknade skattebetalningar

Vad är det bästa sättet att göra beräknade skattebetalningar? Ska jag använda mitt företagskonto eftersom skatten avser företagsinkomster? Och hur är det med skatt för egenföretagare?

För beräknad skatt måste du betala alla personligen. Inkomstskatter och skatter för Social Security och Medicare betraktas som personliga skatter. I vilket fall som helst kan du inte dra av federala inkomstskattekostnader som en företagskostnad.

Påföljder för sen betalning eller utebliven betalning av beräknad skatt

Skatteverket tar ut påföljder för underbetalning och sen betalning av skatt. Dessa straffavgifter tas även ut för betalningar av beräknad skatt som borde ha gjorts.

Mer information om beräknad skatt

Se denna IRS artikel om beräknad skatt eller IRS Publication 505: Withholding and Estimated Tax Payments.

Du kan även hitta mer information på IRS: Instructions for Form 1040-ES eller Instructions for Form 1120-W.

Skattade skattebetalningar kan vara komplicerade och varje företagssituation är annorlunda. Den här artikeln är en allmän översikt och ingen skatterådgivning. Ta hjälp av en skatteexpert för att beräkna och betala beräknad skatt.