Kanske är ditt mål att dominera världen. Kanske vill du bara ha en hållbar sidoverksamhet. Oavsett vilket hjälper en finansiell prognos dig att förstå vilka steg du måste ta – och vilka siffror du måste uppnå – för att få ditt företag att växa.

Och om du någon gång söker mer finansiering behöver du en finansiell prognos för att bevisa att ditt företag är på väg att växa.

Här finns allt du behöver ha till hands, och de steg du kan ta, för att ta fram en tillförlitlig finansiell prognos.

Vad är en finansiell prognos?

En finansiell prognos försöker förutsäga hur ditt företag kommer att se ut (ekonomiskt) i framtiden. Proformaredovisningar är hur du gör dessa förutsägelser någorlunda konkreta.

Proformaredovisningar är precis som de finansiella redovisningar du använder varje månad för att se hur ditt företag presterar. Den enda skillnaden är att du förbereder proformaredovisningar i förväg, för framtida månader och år.

Det finns tre viktiga proformaredovisningar som du bör känna till:

• Resultaträkningen

• Kassaflödesanalysen

• Balansräkningen

Avhängig av dina mål kommer dessa redovisningar att omfatta olika tidsperioder. Om du skapar en finansiell prognos för din planering bör du skapa proformaredovisningar som täcker sex månader till ett år framöver.

Om du presenterar din prognos för en långivare eller investerare bör du dock skapa proformaredovisningar som täcker de kommande ett till tre åren.

Finansiell prognos jämfört med budgetering

När du skapar en budget för ditt företag planerar du att avsätta pengar för vissa kostnader, med hänsyn till dina intäkter och kostnader. Budgeten du gör kan baseras på information från din finansiella prognos, men den skiljer sig från själva prognosen.

Tänk på finansiell prognos som en förutsägelse och budgetering som en plan. När du gör en finansiell prognos ser du vilken riktning ditt företag är på väg mot, baserat på tidigare resultat och andra faktorer, och använder det för att förutse framtiden.

När du gör en budget planerar du hur du ska spendera pengar baserat på hur du förväntar dig att din ekonomi kommer att se ut i framtiden (din prognos).

Om din ekonomiska prognos för nästa år till exempel säger att du kommer att få en extra intäkt på 5 000 dollar kan du skapa en budget för att bestämma hur pengarna ska spenderas – 2 000 dollar för en ny webbplats, 1 000 dollar för Facebook-annonser och så vidare.

Tre steg för att skapa din ekonomiska prognos

Är du redo att kika i kristallkulan och se framtiden för ditt företag? Det finns tre steg som du måste följa:

1. Samla in dina tidigare finansiella rapporter. Du måste titta på dina tidigare finanser för att kunna göra en prognos av dina inkomster, ditt kassaflöde och din balans.

2. Beslut hur du ska göra prognoserna. Förutom tidigare uppgifter finns det andra uppgifter som du kan använda dig av för att göra dina prognoser mer exakta.

3. Förbered dina proformaredovisningar. Häll upp en kopp kaffe och gör dig redo att krossa några siffror.

Steg ett: Om du inte tittar i det förflutna för att se hur ditt företag har vuxit, gör du ingen riktig prognos – du gissar bara.

Du måste samla in tidigare årsredovisningar så att du kan se hur ditt företag har utvecklats över tid och sedan projicera den utvecklingen in i framtiden.

Din bokhållare eller bokföringsprogram bör generera årsredovisningar åt dig. Om du inte har någon av dem och om du inte har några bokslut måste du ta hand om det innan du kan börja prognostisera. Du behöver fullständig bokföring för att få den transaktionshistorik som du baserar dina bokslut på.

Sätt åt sidan uppgiften för finansiella prognoser för tillfället och lär dig hur du tar igen din bokföring.

När din bokföring och dina bokslut är uppdaterade har du allt du behöver för att börja planera för framtiden.

Steg två: Bestäm hur du ska göra din prognos

Beroende på vilka resurser du väljer att använda kommer den typ av prognos du skapar att falla mellan två poler – historisk och forskningsbaserad.

Nästan alla finansiella prognoser innehåller en liten del historisk prognos och en liten del som är forskningsbaserad. Vilken blandning du väljer beror på dina behov och de resurser du har till ditt förfogande.

Håll dig i minnet att målet är att skapa en realistisk och användbar prognos – utan att du behöver spränga banken eller äta upp all din tid.

Historisk prognos

När du använder din ekonomiska historia för att rita upp framtiden är det en historisk prognos. Du tittar på dina senaste årliga resultaträkningar, kassaflödesanalyser och balansräkningar för att se hur snabbt du har vuxit tidigare. Därifrån kan du göra en gissning om hur snabbt du kommer att växa i år.

Fördelen med detta är att det är relativt enkelt att göra och kräver inte mycket tid, pengar eller expertis. Nackdelen är att du bara använder information om ditt eget företag och inte tittar på bredare marknadstrender, till exempel vad dina konkurrenter har gjort.

Historiska prognoser är ett bra alternativ om du prognostiserar en blygsam tillväxt, eller om du skapar en snabb och smutsig prognos för eget bruk – inte för att sammanställa en presentation för potentiella investerare.

Forskningsbaserad prognos

När du forskar om bredare marknadstrender använder du forskningsbaserad prognos. Du kan titta på hur din bransch har utvecklats under de senaste tio åren, undersöka ny teknik och konsumenttrender eller försöka mäta dina konkurrenters framsteg. Du kanske tittar på hur företag som liknar ditt företag har planerat sin egen tillväxt.

Fördelen med forskningsbaserade prognoser är att du får en detaljerad och nyanserad bild av hur ditt företag skulle kunna växa, med hänsyn till många olika faktorer. Och det är den typ av prognos som investerare och långivare vill se.

Nackdelen är att forskningsbaserade prognoser kan vara dyra. Det kan hända att du måste anlita externa konsulter och forskare för att sköta det tunga arbetet.

Forskningsbaserade prognoser är ett bra val om du uppvaktar investerare eller planerar en snabb och aggressiv tillväxt. Det är också bra om ditt företag är helt nytt och inte har mycket finansiell historia att utgå från för att göra prognoser

Steg tre: Skapa proformaredovisningar

När du har samlat in den information du behöver för att bygga din prognos kan du skapa proformaredovisningar.

Vi kommer att behandla de tre viktigaste redovisningarna här. Om du använder alla är upp till dig.

Om du skapar en snabb prognos för din egen planering behöver du kanske bara skapa proforma resultaträkningar. Om du presenterar för långivare eller investerare vill du använda alla tre.

Tumregel: Alla formulär som du skulle använda i den månatliga driften av ditt företag bör skapas proforma. Om du till exempel flyttar mycket pengar varje månad och förlitar dig på kassaflödesrapporter för att se till att du har tillräckligt med pengar för att betala dina leverantörer, är det klokt att skapa proforma-kassaflödesrapporter som en del av din prognos.

Skapande av proforma-resultaträkningen

Sätt först upp ett mål – en prognos – för försäljningen under den period som du tittar på.

Säg att du har gjort 30 000 dollar i försäljning i år. Nästa år vill du tjäna 60 000 dollar. Din totala försäljning ska alltså öka med 30 000 dollar.

Sätt upp ett produktionsschema som gör att du kan nå det målet, och planera det över den tidsperiod som du tittar på. I vårt exempel kommer det att finnas 12 resultaträkningar under det kommande året (en per månad). Planera ut den ökade försäljningen på 30 000 dollar under de 12 redovisningarna.

Du kan göra detta genom att öka försäljningen med en fast summa varje månad, eller genom att successivt öka den mängd försäljning du gör per månad. Det är upp till dina instinkter och din erfarenhet som företagare.

Därefter är det dags för ”förlust”-delen av ”vinst och förlust”. Beräkna kostnaden för sålda varor för varje månad och dra av den från din försäljning. Dra av alla andra driftskostnader du har också.

Det är viktigt att ta hänsyn till alla kostnader så att du får en korrekt prognos. Om en del av din plan är att fyrdubbla din online-annonsering, se till att inkludera en utgift som återspeglar detta.

När du är klar visar dina proforma resultaträkningar hur mycket du kan förvänta dig att tjäna och hur mycket du kan förvänta dig att spendera under den kommande tiden.

Exempel på proforma resultaträkning:

Karen’s Falafel Warehouse

	2019 (nuvarande) $	2020 $	2021 $
Verköpsintäkter	15,000		19,000	23,000
Kostnad för sålda varor	(6,000)	(9 000)	(11 000)
Bruttovinst	9 000	10 000	12,000
Driftskostnader
Hyra	1,000	1,000	1,000	1,000
Webbhotell	600	600	600
Reklam	3 000	3 000	3 000	3,000
Totala rörelsekostnader	(4 600)	(4 600)	(4 600)
Rörelseintäkter	4 400	5,400	7 400
Nettoinkomst	4 400	5 400	7,400

Skapa proforma-kassaflödesrapport

Den proforma-kassaflödesrapporten skapas på samma sätt som en vanlig kassaflödesrapport. Det innebär att du tar information från resultaträkningen och använder kassaflödesanalysens format för att rita upp vart dina pengar tar vägen och hur mycket du kommer att ha till hands vid varje tidpunkt.

Ditt prognostiserade kassaflöde kan säga dig några saker. Om det är negativt betyder det att du inte kommer att ha tillräckligt med kontanter för att driva ditt företag, enligt din nuvarande kurs. Du måste planera för att låna pengar och betala av dem.

Om ditt nettokassaflöde är positivt kan du planera för att ha tillräckligt med överskottslikviditet för att betala av lån eller spara för en stor investering.

Exempel på proforma kassaflödesanalys:

Ruth’s Raccoon Rescue and Rehabilitation Center

	2019 (löpande) $	2020$	2021 $
Öppningsbalans	15,000	16,000	18,000
Kassan från
Donatorer	86 000	88,000	93 000
Souvenirbutik	1 000	900	800
Totalt mottagna pengar	87 000	88 900	93,800
Betalt kontantbelopp för
Förnödenheter	33,000	35 000	36 000
Hyra	24 000	24 000	24 000	24 000
Inkomstskatt	8 000	8 600	8,800
Total betalda medel	64 000	67 600	68 800
Nettokassaflöde från verksamheten	23,000	22,300	25,000

Skapa proformabalansräkning

Med hjälp av information från resultaträkningen och kassaflödesanalysen kan du skapa proformabalansräkningar. Men du behöver också tidigare balansräkningar för att detta ska vara användbart – så att du kan följa historien om hur ditt företag gick från ”balans A” till ”balans B”

Balansräkningen kommer att projicera förändringar i ditt företags konton över tid. På så sätt kan du planera vart och när du ska flytta pengar.

Exempel på proformabalansräkning:

Big Bill’s Budget Wedding Videos

	2019 $	2020 $	2021 $
AVSÄTT
Kurstillgångar
Kontrollräkning.	12 000	15 000	18 000
Sparkonto.	34 000	40 000	44 000
Förluster	3 000	1 000	2,000
Inventarier	14 000	17 000	21 000
Total omsättningstillgångar	63 000	73,000	86 000
Inomförbara tillgångar
Videoutrustning	13,000	13 000	13 000
Bil	7,000	7,000	7,000
Totala anläggningstillgångar	20,000	20,000	20,000	20,000
Totala tillgångar	83 000	93 000	106,000
SKULDER & EGET KAPITAL
Kursfristiga skulder
Skulder	10,000	9 000	11 000
Kreditlöfte	23 000	20 000	19 000
Total kortfristiga skulder	50 000	45 000	43,000
Långfristiga skulder
Lån	40,000	36,000	32,000
Totala skulder	90,000	81,000	75,000
KAPITAL
Ägarens kapital	30,000	30,000	30,000
Retained Earnings	45,000	56,000	65,000
Total eget kapital	75 000	86 000	95,000
Totala skulder & Eget kapital	165,000	167,000	170,000

Prognos vs. Aktuellt

När du har skapat en finansiell prognos är ditt arbete inte färdigt. Det viktiga andra steget är att gå tillbaka och registrera hur din faktiska ekonomi såg ut i jämförelse med din prognos när månaden eller året är slut.

Varför är detta så viktigt?

Det hjälper dig att lära dig att prognostisera bättre nästa år, och när din prognos ligger långt ifrån kan du anteckna för dig själv varför det var så.

Till exempel:

• Intäkterna i mars var mycket högre än vad jag prognostiserat för. Jag insåg inte att det skulle bli en säsongsmässig ökning under vårlovet.
• Verköpet var lägre än vad jag prognostiserade i juni. Det var ett missförstånd med leverantören och jag hade inte allt lager jag behövde.

Dessa vardagliga anteckningar till dig själv ackumuleras till ovärderlig affärskunskap som hjälper till att göra varje år mer framgångsrikt än det förra.

Bästa, sämsta och normala prognoser

Oavsett om du är en person som alltid ser glaset halvfullt eller en person som alltid ser det halvtomt, är det en bra idé att ta hänsyn till olika möjliga utfall för ditt företag.

Människor är inte särskilt bra på att förutsäga framtiden. Överväg att skapa tre olika prognoser: En för det bästa scenariot, en för det sämsta och en för mitten eller det ”vanliga” scenariot.

• De t-shirts som du köper in i grossistledet till din webbutik kanske går upp i pris, som de gjorde förra året. Ta med det i ditt värsta scenario.

• Kanske förblir t-shirtpriserna oförändrade, plus att din nya reklamplan slår igenom och du får fler affärer. Se det som det bästa scenariot.

• Möjligen förblir allt mer eller mindre oförändrat. Låt oss kalla det det vanliga fallet.

Den bästa/ sämsta/regelbundna trefalden är också användbar när du gör en budget för ditt företag. I januari kan du till exempel budgetera för ett vanligt scenario. I det här fallet innebär det en månatlig försäljningsintäkt på 8 000 dollar.

Men i februari kan du säga att dina intäkter uppgår till 10 000 dollar och i mars till 11 000 dollar. Då kanske du vill justera din budget till det bästa scenariot – eftersom du nu har mer pengar att återinvestera i ditt företag.

I slutändan är det så att ju mer robust din prognos är, desto bättre kommer du att kunna planera ditt företags framtid och tänka på dina fötter. Dessutom kommer du att imponera på investerare och långivare genom att visa att du har övervägt (nästan) alla möjliga utfall.