Frågor att ställa när du startar ett offshorebolag

Att etablera sig utomlands har aldrig varit mer populärt, eftersom många människor söker efter alternativa resurser och sätt att spara pengar, skydda sin integritet och sina tillgångar i tider av osäkerhet.

Ansättandet av ett offshorebolag är enkelt, okomplicerat och kan slutföras på några få dagar med bara några få grundläggande personliga uppgifter.

Denna artikel kommer att ta dig igenom hur man inrättar ett offshorebolag: från urval, registrering, hela vägen till bildningsprocessen för att bryta den allmänt hållna föreställningen att en bolagsbildningsprocess är en betungande affär med massor av svårigheter och smärta längs vägen.

Nedan har vi beskrivit några frågor som är viktiga att ställa sig själv när du börjar bestämma dig för var du vill ha ditt offshore-företag etablerat, vilken typ av enhet du vill bilda och hur du vill strukturera ditt nya företag.

Hur man bildar ett offshore-företag

Skapandet av ett offshore-företag kan delas in i tre steg. Numera kan de flesta bolagsbildningsprocesser slutföras online med minimal dokumentation och avgifter på så lite som några dagar.

Öppna ett offshorebolag i 3 steg

1. Offshorebolagsval – Välj jurisdiktion för ditt offshorebolag, typ av bolag och företagsnamn

2. Offshorebolagsetablering – Skicka in avgift, affärsplan och all personlig dokumentation och KYC-formulär

3. Offshore company incorporation – Lägg till eventuella extratjänster, öppnande av bankkonto och förstå din rapporteringsskyldighet

Offshorebolagsval

Den första uppgiften är också att välja vilken jurisdiktion och offshore fordonsstruktur som är rätt för dig. Även om inte alla jurisdiktioner och offshore-strukturer är skapade lika, finns det många likheter och överlappningar, utan lika stora skillnader och variationer som man skulle kunna förvänta sig.

Det är dock viktigt att fråga sig själv:

• Vad är enhetens huvudfunktion?

Är det till för att skydda tillgångar, välgörenhet, bodelningsplanering, välgörenhet, affärsverksamhet, investering, holdingbolag, osv. Beroende på dina behov finns det olika offshore-strukturer, oavsett om det är en trust, stiftelse eller IBC, LLC etc…

På grund av offshore-branschens ständigt föränderliga karaktär, särskilt när det gäller skattelagstiftning i offshore-branschen, är det viktigt att ha uppdaterad information, eftersom den lokala skattelagstiftningen förändras i allt högre grad på grund av det globala trycket från företagen.

• Var i världen vill du bilda bolag?

Samtidigt som det finns bildande fordon över hela världen är det viktigt att tänka på:

• Vill du besöka destinationen och ha lätt tillgång till den?
• Vill du bo i nära geografisk närhet?
• Är jurisdiktionen rätt för min verksamhet?

Men detta är mer praktiska frågor. De är lika viktiga att ta hänsyn till eftersom många individer vill hålla saker och ting nära hemmet.

1.1. Skatte- och insynslagar

Nästa uppsättning frågor kommer troligen att kräva en del forskning eftersom skattelagstiftningen skiljer sig åt från land till land. För att vara säker på att du följer skattebestämmelserna är det viktigt att tala med en kvalificerad revisor eller advokat för att se till att du inte missar något.

• Hur ser skattelagstiftningen ut i offshore-jurisdiktionen?
• Har offshore-jurisdiktionen några skatteavtal? Tänk efter: Tänk på dubbelbeskattningsavtal eller bilaterala avtal
• Har offshore-landet några avtal om informationsutbyte (TIEA)?
• Har mitt bosättningsland lagar om kontrollerade utländska bolag (Controlled Foreign Corporation CFC)? Detta kommer att avgöra din rapporteringsskyldighet till ditt bosättningsland
• Har mitt bosättningsland undertecknat den gemensamma rapporteringsstandarden CRS? Detta kommer att avgöra vilken nivå av sekretess du kommer att kunna uppnå

Vissa länder har ömsesidiga skatteavtal, till exempel DTT, som kan bidra till att minska den skatt som en individ måste betala. Medan DTTs kan hjälpa dig att spara på skatter gör CRS och TIEA det inte.

Avtal om utbyte av skatteinformation som TIEA är en form av ömsesidigt utbyte av skatteinformation som undertecknas mellan medlemsländer. Även om det fortfarande finns många offshore-jurisdiktioner som inte har undertecknat avtalet, minskar antalet snabbt i takt med att fler och fler länder blir uppmuntrade av OCED att underteckna större åtgärder för öppenhet.

Den gemensamma rapporteringsstandarden (CRS) har undertecknats av mer än hundra länder (108 i skrivande stund (2020)), vilket innebär att skatteinformation om utländska personer som inte är bosatta i ett land delas mellan medlemsländerna.

Lagstiftningen om utländska företag med kontroll (CFC) reglerar hur företag behandlas som en skatteenhet. Varje land har sina egna specifika CFC-lagar som kan eller inte kan påverka ditt företags strukturering. Vissa länder har mycket strikta CFC-lagar som i huvudsak behandlar utländska företag som lokala enheter i skattehänseende.

Alla ovanstående överväganden är viktiga eftersom de kommer att påverka företagets struktur, lokalisering och företagsform som skulle användas.

Och i stor utsträckning kommer den plats där du har din primära hemvist att till stor del avgöra din skattestrukturering och huruvida vissa sekretess-tjänster kan användas som ett sätt att avlägsna personen från företagsenheten för att maximera konfidentialitet, förmögenhetsskydd och sekretess.

Detta är anledningen till att det är så viktigt att prata med en offshore-specialist. Utan sådan specialiserad kunskap finns det risk för att bilda fel enhet i fel jurisdiktion, med fel företagsstruktur.

Formandet av en komplett holistisk offshore juridisk plan hjälper till att se till att alla delar är organiserade och att offshore-strategin passar med dig företagets mål.

1.2. Offshoreföretag med bankkonto

Om du startar ett offshoreföretag enbart som ett holdingbolag för immateriella upphovsrätter till exempel, behöver du inte ställa följande frågor. Om du däremot ingår någon typ av finansiell transaktion med klienter eller kunder behöver du ställa följande frågor?

• Behövs det ett personligt eller ett företagskonto för mitt företag?

Oppnandet av ett bankkonto i ett offshore-bolag behöver på många ställen inte göras personligen, utan kan göras online.

Hur som helst har offshore-bankbranschen förändrats dramatiskt under de senaste åren och på många ställen krävs det att ett lokalt företag bildas i jurisdiktionen, kräver mer omfattande bakgrundskontroller eller mer dokumentation.

Och även om detta inte alltid är fallet blir det allt vanligare på platser som Singapore, Panama och Hongkong där det finns fler restriktioner, högre prislappar och mer due diligence.

Det finns fortfarande offshore-jurisdiktioner som St Vincent, Nevis eller Andorra som inte kräver något lokalt företag och som kan öppnas virtuellt utan krav på personlig närvaro.

En annan viktig fråga:

• Har du ett virtuellt eller internetbaserat företag?
• Behövs det ett handelskonto eller betalningshantering?

Om du har en e-handelswebbplats på nätet eller är ett företag som behöver ta emot kreditbetalningar på nätet är inrättandet av ett handelskonto eller en liknande tillämpning för betalningshantering ytterligare en pusselbit i offshore-pusslet som måste passa.

Och slutligen:

• Har du behov av företags-, förvaltnings- eller sekreterartjänster för ditt företag?

Det finns ett antal tillhörande företagstjänster som kan kopplas till din offshore-struktur, t.ex.: professionell förvaltning, förvaltartjänster, sekreterartjänster, postbefordran, vidareförmedling av post, omfakturering, virtuella kontor osv…

Offshorebolagsetablering

När du väl har valt din offshore-jurisdiktion och bolagsbildning skapar bolagsordningen ett juridiskt dokument för bildandet av bolaget.

Företagets stadgar kommer att ange styrelseledamöternas/aktieägarnas ansvarsområden och skapa en intern struktur för vilken företaget fungerar.

Vikten av en korrekt strukturerad offshore-företagssättning är uppenbar. Även om det ofta görs slarvigt, är en struktur för företagsetablering särskilt viktig för att på ett korrekt sätt säkra tillgångar och skydda individernas privatliv i händelse av juridiskt eller ekonomiskt tvång.

Detta blir viktigt om det finns ett komplext arrangemang av företag, truster eller stiftelser som existerar i flera jurisdiktioner med många direktörer och ägare.

2.1 Strukturering av offshorebolag

Om den faktiska ägaren vill förbli anonym är det i vissa jurisdiktioner möjligt att använda sig av nominerade aktieägare eller nominerade styrelseledamöter som agerar som tredjepartsaktörer vars namn och uppgifter kommer att registreras i de juridiska dokumenten och räkenskaperna, men de kommer att förbli helt och hållet under den faktiska ägarens kontroll, som fortfarande behåller den direkta kontrollen över bolaget, men som ändå inte är ansluten.

För personer som vill behålla sin integritet kan man använda ett andra LLC eller IBC som bolagsdirektör och aktieägare så att ingen individs identitet finns kvar i bolagsregistret.

Men även om de flesta offshore-jurisdiktioner fortfarande har mycket strikta lagar om integritet och banksekretess, som Cooköarna och Nevis, finns det många länder, som USA och många delar av Europa, som kräver att enskilda personer deklarerar och utländskt ägande av ett företag, vilket gör att dina skyldigheter att deklarera eventuella företag och tillgångar är en skyldighet som krävs av det land där du bor.

Om du har turen att bo i ett land som inte har CRS eller några alltför restriktiva CFC-lagar kan du kanske ha möjlighet att ha en rent skattefri enhet som i alla avseenden kan förbli anonym.

På grund av förändringen i många länders lagar om öppenhet utländska regeringar, om du bor i ett land som har undertecknat CRS kommer din regering att få större tillgång till din information om utländska företag. Dessa uppgifter kommer dock endast att vara tillgängliga för DITT hemland och kommer inte att ingå i det lokala offentliga registret. Det beror helt enkelt på vilken nivå av integritet och konfidentialitet du vill ha. För de flesta privatpersoner är detta inte något större problem. Men om du är ute efter fullständig anonymitet och bor i ett land som är medlem i CRS, är det enda sättet att förbli anonym att flytta till ett skatteparadis eller ett lågskatteland som inte är en signatär.

2.2 Dokument för registrering av offshorebolag

Kraven för registrering av offshoreföretag består av följande:

• namn på styrelseledamot(er) eller verklig ägare
• kopia av pass
• bevis på fysisk adress
• bearbetnings- och myndighetsavgift

Hursomhelst, beroende på företag och jurisdiktion kan det finnas några mindre dokument, t.ex. mer omfattande blanketter för Due Diligence eller Know Your Customer (KYC), en mer omfattande bakgrundskontroll, som måste fyllas i innan registreringsprocessen kan slutföras.

I vissa jurisdiktioner har kraven för att öppna ett offshore-bankkonto blivit strängare och kan kräva bank- eller yrkesreferensbrev och en kopia av en affärsplan.

Denna process tar vanligtvis några dagar upp till 1-2 veckor beroende på jurisdiktion och om det finns längre bakgrunds- eller due diligence-kontroller.

Offshore Company Incorporation

När lämplig offshore företagsregistrering och myndighetsavgift har mottagits tillsammans med alla nödvändiga dokument skickas ansökan till det relevanta företagsregistret. Om registreringen inte lyckas beror det oftast på att dokumentationen är otillräcklig eller att de kräver en grundligare bakgrundskontroll. I de flesta fall krävs dock inga mer omfattande kontroller och företagen bildas utan större problem.

Om ansökan godkänns skickas papperskopior av registreringsdokumenten eller skannade versioner med detaljerade uppgifter om ditt nybildade företag tillsammans med ett meddelande som dokumenterar eventuella framtida årsavgifter som kan komma att krävas av jurisdiktionen.

Samhällshandlingar tas vanligtvis emot 6-8 veckor efter företagsregistreringen även om företagsregistreringsnumret redan kommer att ha utfärdats efter den framgångsrika ansökan vanligtvis inom några dagar till en vecka eller två efter framgångsrikt slutförande av ansökan.

Är du redo att inkorporera offshore?

Ansättandet av ett företag offshore medan det kan slutföras i bara några få steg tar en del forskning och någon som har gått den här vägen tidigare. Även om det är enkelt att registrera ett offshore-företag är det inte lätt. Att se till att du väljer rätt struktur i rätt land för ditt företag kräver noggranna överväganden.