1. Information om att lämna in en skattedeklaration för ett LLC
2. Skillnader i skatteval för LLC
3. Skäl att lämna in en separat skattedeklaration för LLC

Behövs det en skattedeklaration för ett LLC? Svaret är ja, även om ett LLC (limited liability company) är inaktivt, vilket innebär att det inte har haft några utgifter eller haft några inkomster för året. Även i dessa scenarier kommer LLC sannolikt ändå att behöva lämna in en skattedeklaration.

Information om att lämna in en skattedeklaration för ett LLC

• För att lämna in en skattedeklaration som ett LLC får du större flexibilitet när du bestämmer hur företagets inkomster kommer att beskattas av Internal Revenue Service (IRS).
• Det val du gör när det gäller hur ditt företag beskattas bestämmer vilka skatteregler ditt företag kommer att omfattas av.
• Med ett LLC finns det inga fastställda regler. Enligt IRS får du använda de skatteregler som gäller för en enskild firma, ett bolag eller ett partnerskap.
• Ett bolag betraktas som en separat enhet, till skillnad från ett LLC, som av IRS betraktas som en ”pass-through-enhet” på samma sätt som en enskild firma eller ett partnerskap.
• Som en ”pass-through-enhet” överförs vinsten till ägarna, även kallade medlemmarna, i LLC som sedan lämnar in vinstsiffran i sin personliga skatt.
• Och även om ett LLC i sig inte har till uppgift att betala federal inkomstskatt finns det delstater som debiterar LLC med en skatt.

Differenser i skatteval för LLC

Ett LLC som har en ägare (medlem) är automatiskt borttagen från den federala inkomstskatten av skattemyndigheterna (IRS). I detta fall skulle den enda ägaren/medlemmen rapportera LLC:s inkomster och utgifter i sin personliga skattedeklaration.

För LLC som drivs med fler än en ägare erkänner IRS företaget som ett partnerskap. I denna situation lämnar LLC in en informationsskattedeklaration för partnerskap, och ägarna (medlemmarna) redovisar utgifter och inkomster på personliga skattedeklarationer.

Om ägaren behöver ändra klassificeringarna kan skatterna lämnas in som ett bolag. När företaget bildas kan klassificeringen väljas vid det tillfället eller när som helst i framtiden. För att göra det efter att företaget har bildats krävs att formulär 8832 lämnas in till IRS.

För ett LLC som behåller en betydande del av sin vinst inom företaget är bolagsbeskattning en fördel. Skatter för LLC beskattas baserat på skattesatsen för företag, och ägarna beskattas inte på sin personliga inkomstskatt på vinster som behålls av företaget.

Om du omvandlar ditt aktiebolag till ett bolag är du under fem år inte berättigad att omvandla tillbaka till genomgångsbeskattning.

Rsaker till att lämna in en separat LLC-skattedeklaration

• En LLC är den vanligaste företagstypen som bildas. Många ägs av en enda person eller i vissa fall av ett gift par. Med gifta par som lever i en stat med gemensam egendom anses LLC fortfarande ägas av en person.
• Vissa ägare tycker att det är bekvämare att IRS behandlar ett LLC som en ”pass-through entity” eller ”disregarded entity” eftersom IRS inte vill ha en separat skattedeklaration inlämnad av ett LLC. IRS har inget emot att inkomster och utgifter från LLC redovisas i den enskilde medlemmens personliga skattedeklaration.
• Om LLC ägs av två personer, varav den ena är någon annan än en make/maka, är det ett LLC med flera medlemmar och en separat skattedeklaration måste lämnas in. För vissa ägare framstår det som mer professionellt att lämna in en separat skattedeklaration.
• En LLC med flera medlemmar skulle vanligtvis deklarera som ett partnerskap om inte ägarna har valt att låta LLC behandlas som ett bolag.
• För finansiella transaktioner från en långivare kan det krävas att LLC lämnar in en separat skattedeklaration för att kvalificera sig för ett företagslån.
• Om du skulle behöva ansöka om ekonomiskt stöd från staten kan inlämning av en separat skattedeklaration påverka din behörighet.
• Att säkerställa skyddet av tillgångar är ett annat skäl till att bilda ett LLC och det vanligaste. Det är ett annat alternativ för att ge företaget rättsligt skydd.
• När man tittar på andelen revisioner av IRS löper personliga skattedeklarationer större risk att bli granskade än företag eller partnerskap.
• Med vägledning från en skatteexpert kan LLC ge skattebesparingar i vissa situationer, vilket skulle granskas av skatteexperten från fall till fall.

Om du behöver hjälp med att förstå varför en LLC måste lämna in en skattedeklaration kan du lägga upp ditt juridiska behov på UpCounsels marknadsplats. UpCounsel accepterar endast de 5 procent bästa juristerna på sin webbplats. Advokater på UpCounsel kommer från juridiska fakulteter som Harvard Law och Yale Law och har i genomsnitt 14 års juridisk erfarenhet, inklusive arbete med eller på uppdrag av företag som Google, Menlo Ventures och Airbnb.